Brasmotor - anual

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Análise Financeira - Brasmotor - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Brasmotor - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Brasmotor - anual

  1. 1. Brasmotor S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Brasmotor A Brasmotor S.A. é uma sociedade anônima, domiciliada em São Paulo, Capital, e suas ações são negociadas na BM&F Bovespa (sob códigos de negociação BMT03 e BMT04). A Companhia tem por objeto a participação, como sócia ou acionista, em outras empresas. A Companhia mantém investimentos nas seguintes empresas: 1) Whirlpool S.A. 2) BUD Comércio de Eletrodomésticos Ltda 3) Planihold S.A.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais 162.869 265.937 360.369 314.444 121.326 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 162.869 265.937 360.369 314.444 121.326 EBITDA 162.869 265.937 360.369 314.444 121.326 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 2.313 1.388 1.412 1.737 9.470 Receitas financeiras 2.819 2.925 2.019 2.486 11.456 Despesas financeiras -506 -1.537 -607 -749 -1.986 Resultado antes de impostos 165.182 267.325 361.781 316.181 130.796 Impostos sobre o lucro -588 -4.653 -332 -425 -1.115 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,4% 1,7% 0,1% 0,1% 0,9% Lucro líquido do exercício 164.594 262.672 361.449 315.756 129.681 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 5.489 253 944 781 3.926 Disponibilidades 4.471 57 559 325 2.225 Clientes 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 1.018 148 336 456 1.266 Outros ativos circulantes 0 48 49 0 435 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 787.040 928.133 1.066.600 907.924 1.050.393 Realizável a longo prazo 39.544 45.930 44.903 45.919 52.578 Partes relacionadas ativas 12.674 20.399 18.897 19.454 18.444 Contas a receber 3.056 3.000 3.042 3.086 2.072 Cauções e depósitos 12.307 12.311 12.311 12.311 20.560 Impostos a recuperar 9.836 9.290 9.710 10.193 11.502 Outros ativos não circulantes 1.671 930 943 875 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 747.496 882.203 1.021.697 862.005 997.815 Investimentos 747.496 882.203 1.021.697 862.005 997.815 Imobilizado 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 792.529 928.386 1.067.544 908.705 1.054.319
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 2.868 1.659 1.139 1.330 1.366 Fornecedores 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 246 642 68 47 18 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 769 348 270 447 432 Outras obrigações 1.853 669 801 836 916 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 4.605 4.605 4.605 4.605 11.858 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 241 Provisões 4.605 4.605 4.605 4.605 11.617 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 785.056 922.122 1.061.800 902.770 1.041.095 Capital social 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes -46.899 -39.484 -19.934 -498 94.732 Outras reservas de lucros 254.555 384.206 504.334 325.868 368.963 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 792.529 928.386 1.067.544 908.705 1.054.319
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,00,0 -0,2 2.013 0,0 2.014 0,0 4,3 0,0 -4,4 0,5 2.012 0,0 2.011 0,0 0,0 0,0 2.015 1,9 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 10 121,3 314,4 360,4 265,9 162,9 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. EBITDA não é a geração de caixa operacional 11 163 360 121 314 266 -50 0 50 100 150 200 250 300 350 400 dez-15dez-11 0 1 4 2 dez-13dez-12 -4 dez-14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  12. 12. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 12 9,5 1,7 1,41,4 2,3 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Evolução do lucro líquido 13 129,7 315,8 361,4 262,7 164,6 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 14 380 200 140 220 300 0 120 160 280 260 320 240 360 340 180 dez-15 129,68 262,67 315,76 dez-13 dez-14 361,45 dez-11 dez-12 164,59 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 15 Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do lucro por ação 16 0,0 0,6 0,45 dez-15dez-14dez-11 0,06 dez-12 0,09 0,11 0,13 dez-13 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do valor patrimonial por ação 17 0,0 0,2 3,8 dez-13 dez-15 3,63 0,32 dez-14 0,37 dez-11 dez-12 0,32 0,27 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 18 0,2 0,0 1,8 0,4 1,6 0,24 dez-15 1,63 dez-13 dez-14dez-11 dez-12 0,03 0,49 1,56 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 19 2,6 0,8 2,0 2,2 2,4 0,6 0,4 3,0 0,2 0,0 2,8 2,87 dez-14 0,59 dez-13 0,83 dez-15dez-11 dez-12 1,91 0,15 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 20 0,0 3,0 0,5 2,0 2,5 dez-15dez-14 0,59 0,15 1,91 dez-12 2,87 dez-11 dez-13 0,83 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 21 0,0 6,0 4,5 5,5 7,5 8,0 7,0 5,0 6,5 6,03 dez-12 dez-13 7,37 7,98 4,27 7,87 dez-15dez-14dez-11 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Comparativo entre os índices de liquidez 22 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 1,63 0,24 0,49 0,03 1,56 2,87 0,59 0,83 0,15 1,91 2,87 0,59 0,83 0,15 1,91 4,27 7,877,98 7,37 6,03 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  23. 23. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 23 0,4 0,6 0,0 0,2 0,8 1,0 dez-12 0,000,00 0,00 dez-11 dez-13 0,00 dez-14 dez-15 0,00 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 24 ENDIVIDAMENTO 00000 -2 0 -1 0 -4 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Retorno sobre o ativo total 25 22 14 12 16 18 20 0 24 30 34 36 32 26 28 12,30 dez-15 20,77 dez-11 28,29 dez-12 33,86 dez-13 34,75 dez-14 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 26 32 26 22 34 30 0 24 28 12 18 36 20 14 16 34,04 28,49 dez-14 20,97 12,46 dez-12 34,98 dez-11 dez-13 dez-15 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. ROIC – Retorno sobre o capital investido 27 36 38 32 34 26 20 22 14 0 16 12 24 18 28 30 31,97 20,77 dez-11 30,67 12,39 dez-15dez-14 36,30 dez-13dez-12 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. ROIC – (Capital investido) 28 780 0 860 960 800 880 820 840 900 920 940 1.000 980 982,20 dez-12 dez-13 991,96 851,88 dez-15dez-14 971,10 781,35 dez-11 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 29 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa 12,30 34,7533,86 28,29 20,77 12,46 34,9834,04 28,49 20,97 12,39 31,97 36,30 30,67 20,77 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  30. 30. Resumo dos indicadores 30 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Ativo total 792.529 928.386 1.067.544 908.705 1.054.319 Giro dos Ativos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo 20,6% 28,6% 33,8% 34,6% 11,5% ROE 21,0% 28,5% 34,0% 35,0% 12,5% ROA 20,8% 28,3% 33,9% 34,7% 12,3% Liquidez imediata 1,56 0,03 0,49 0,24 1,63 Liquidez corrente 1,91 0,15 0,83 0,59 2,87 Liquidez seca 1,91 0,15 0,83 0,59 2,87 Liquidez geral 6,03 7,37 7,98 7,87 4,27 Dívida bruta - - - - - Dívida bruta/ patrimônio - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - Dívida líquida 4.471- 57- 559- 325- 2.225- Dívida líquida/ EBITDA 0,03- 0,00- 0,00- 0,00- 0,02- Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 4.303 4.414- 502 234- 1.900 Lucro por ação 0,06 0,09 0,13 0,11 0,45 Valor patrimonial por ação 0,27 0,32 0,37 0,32 3,63 Composição do ROIC EBIT 162.869 265.937 360.369 314.444 121.326 alíquota efetiva de IR 0,4% 1,7% 0,1% 0,1% 0,9% Capital investido 781.354 851.884 991.962 982.202 971.097 ROIC 20,8% 30,7% 36,3% 32,0% 12,4% QTDE DE AÇÕES 2.864.444 2.864.444 2.864.444 2.864.444 286.444
  31. 31. 31 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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