Biomm - trimestre/ quarter

74 visualizações

Publicada em

Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

Publicada em: Educação
  • Seja o primeiro a comentar

  • Seja a primeira pessoa a gostar disto

Biomm - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -7.205 -4.344 -2.085 -3.160 -5.234 -5.627 11.027 -6.820 -6.786 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -7.205 -4.344 -2.085 -3.160 -5.234 -5.627 11.027 -6.820 -6.786 EBITDA -7.128 -4.268 -2.006 -3.075 -5.147 -5.543 11.113 -6.724 -6.786 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro -4.340 4.303 6.608 6.955 -831 19.074 -6.584 -5.229 -10.476 Resultado antes de impostos -11.545 -41 4.523 3.795 -6.065 13.447 4.443 -12.049 -17.262 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -11.545 -41 4.523 3.795 -6.065 13.447 4.443 -12.049 -17.262 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 123.316 122.496 110.965 112.512 101.918 120.272 130.406 107.021 82.868 Disponibilidades 87.041 112.030 80.948 63.679 64.841 80.788 115.021 95.198 58.922 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 638 551 557 597 628 673 333 314 480 Outros ativos circulantes 35.637 9.915 29.460 48.236 36.449 38.811 15.052 11.509 23.466 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 50.673 53.868 68.599 75.637 86.667 91.759 99.267 111.565 129.436 Realizável a longo prazo 607 607 607 865 865 1.235 1.134 1.081 827 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 607 607 607 865 865 1.235 1.134 1.081 827 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 50.066 53.261 67.992 74.772 85.802 90.524 98.133 110.484 128.609 Investimentos 9.767 9.733 9.669 9.556 9.427 9.260 5.337 4.769 4.162 Imobilizado 17.282 19.211 31.443 38.222 49.012 53.650 64.625 77.443 95.580 Intangível 23.017 24.317 26.880 26.994 27.363 27.614 28.171 28.272 28.867 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 173.989 176.364 179.564 188.149 188.585 212.031 229.673 218.586 212.304
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 3.264 4.071 6.758 4.922 10.971 13.502 13.862 16.257 18.223 Fornecedores 1.109 1.855 2.719 1.983 7.684 9.545 8.998 11.195 12.192 Obrigações sociais e trabalhistas 1.004 1.084 2.581 1.297 1.891 2.628 3.231 2.083 3.290 Obrigações fiscais 422 401 714 842 541 501 717 1.214 975 Empréstimos e Financiamentos 729 731 733 730 733 736 782 1.640 1.641 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 0 0 11 70 122 92 134 125 125 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 62.508 64.050 65.705 74.137 74.599 86.262 100.683 98.689 106.004 Empréstimos e Financiamentos - LP 46.298 46.182 46.065 45.948 45.831 45.732 82.264 82.453 82.645 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 1.167 1.167 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 15.043 16.701 19.640 28.189 28.768 40.530 18.419 16.236 23.359 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 108.217 108.243 107.101 109.090 103.015 112.267 115.128 103.640 88.077 Capital social 168.584 168.584 168.584 168.584 168.584 168.584 168.584 168.584 168.584 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 3.947 4.014 3.999 3.981 3.856 3.897 3.744 3.080 2.419 Outras reservas de lucros -64.314 -64.355 -65.482 -63.475 -69.425 -60.214 -57.200 -68.024 -82.926 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 173.989 176.364 179.564 188.149 188.585 212.031 229.673 218.586 212.304
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -4.404 -2.582 -2.746 -2.388 2.035 -2.572 -10.974 -4.243 -5.114 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 3.119 5.159 1.618 1.544 2.272 3.228 -11.912 -12.057 -3.339 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -186 -117 -187 -148 -146 -137 36.707 -133 10.153 -1.471 2.460 -1.315 -992 4.161 519 13.821 -16.433 1.700
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -12,1 -0,1 mar-16 2,3 -0,1 mar-15 1,5 2,0 -0,1 dez-15 36,7 -4,2 -0,1 3,2 -2,6 -11,9-11,0 set-15jun-15 -2,4 -0,1 3,1 -2,6 1,6 -0,2 set-14jun-14 dez-14 5,2 -4,4 -2,7 -0,2 jun-16 -3,3 -5,1 10,2 Atividades operacionais Atividades de financiamentoAtividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. -6,8-6,7 -5,5 -5,1 -3,1 -4,3 -7,1 jun-16mar-16dez-15 11,1 set-15set-14jun-14 dez-14 jun-15mar-15 -2,0 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 9 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. -5 -4 -11 -3 2 -2-3-3 -4 -7-7 11 -6-5 -3 -2 -4 -7 jun-16mar-16set-15 dez-15dez-14 jun-15set-14 mar-15jun-14 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 10 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. -10,5 -5,2 -6,6 19,1 -0,8 7,06,6 4,3 -4,3 jun-15 dez-15 mar-16set-15dez-14jun-14 set-14 mar-15 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. -17,3 -12,0 4,4 -6,1 3,8 0,0 -11,5 jun-14 jun-16mar-15 4,5 dez-15jun-15 mar-16set-14 set-15dez-14 13,4 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. -17,3 -12,0 4,4 -6,1 3,8 0,0 -11,5 mar-16dez-15 jun-16set-14 jun-15 set-15mar-15 4,5 dez-14 13,4 jun-14 Evolução do lucro líquido 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 3,80 -0,04 0 14 -18 -16 -6 -4 2 4 -8 -10 -2 -12 -14 -17,26 -12,05 dez-15 4,44 -6,07 mar-15 jun-16 13,45 dez-14 mar-16 -11,55 set-14jun-14 4,52 jun-15 set-15 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 14 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 15 Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. 0,580,490,59 -0,01 -2,25 -0,75 0,25 -1,25 0,50 -1,75 -1,50 -0,50 1,75 -1,00 -0,25 -2,00 0,00 -2,24 jun-16set-15jun-15jun-14 -0,79 dez-14 dez-15 -1,50 -1,56 1,74 set-14 mar-16mar-15 Evolução do lucro por ação 16 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. 3,8 0,0 3,4 3,2 3,0 3,6 3,51 jun-14 set-15 mar-16 3,34 3,36 dez-15 3,54 jun-16 3,73 mar-15set-14 3,64 jun-15 3,51 2,86 dez-14 3,47 Evolução do valor patrimonial por ação 17 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 3,23 5,86 12,94 8 12 10 0 28 2 4 6 27,52 26,67 mar-16 8,30 set-15 5,98 11,98 jun-16dez-14 jun-15set-14 mar-15 dez-15 5,91 jun-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 18 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. 10,0 17,5 25,0 12,5 30,0 40,0 37,5 20,0 22,5 15,0 0,0 27,5 2,5 5,0 7,5 mar-15dez-14 16,42 set-14 8,91 30,09 jun-15jun-14 37,78 4,55 9,41 22,86 set-15 dez-15 6,58 mar-16 jun-16 9,29 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 19 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 17,5 0,0 10,0 30,0 15,0 7,5 25,0 2,5 12,5 5,0 22,5 27,5 40,0 20,0 37,5 9,41 6,58 mar-16 4,55 22,86 mar-15 dez-15set-14 16,42 jun-14 jun-15 jun-16 8,91 dez-14 30,09 9,29 37,78 set-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 20 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. 1,6 1,0 0,0 0,8 1,4 1,8 2,0 1,2 jun-15dez-14 0,67 1,20 set-14 mar-15 0,94 1,15 1,54 1,88 jun-14 1,22 mar-16 jun-16 1,81 1,43 set-15 dez-15 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 21 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. 5,86 8,30 12,94 26,67 4,55 6,58 9,41 22,86 37,78 4,55 6,58 9,41 22,86 37,78 0,941,151,221,431,541,811,88 0,0 2,5 5,0 7,5 10,0 12,5 15,0 17,5 20,0 22,5 25,0 27,5 30,0 32,5 35,0 37,5 40,0 set-15 8,91 jun-16mar-16 3,23 8,91 0,67 dez-15mar-15 1,20 5,98 9,29 jun-15 5,91 9,29 dez-14 30,09 jun-14 16,42 30,09 11,98 27,52 16,42 set-14 Liquidez Geral Liquidez Imediata Liquidez Corrente Liquidez Seca Comparativo entre os índices de liquidez 22 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. 848483 464747474747 25 -11 -32-34 -18-17 -34 -65 -40 set-14 jun-15jun-14 mar-15dez-14 set-15 mar-16dez-15 jun-16 Dívida líquidaDívida bruta Evolução da dívida bruta e dívida líquida 23 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 48,90 44,79 41,91 31,13 29,9730,4130,2430,29 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 29,27 jun-16dez-15 mar-16set-15jun-15mar-15dez-14set-14jun-14 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 24 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 8,058,26 -0,09 -30 -20 -15 0 -35 -25 -5 -10 5 10 25 30 -21,50 26,85 set-15 -32,05 dez-15 mar-16dez-14 -12,88 jun-14 10,17 jun-15 jun-16mar-15 -25,95 set-14 Retorno sobre o ativo total 25 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 47,91 13,92 -0,15 30 50 -50 10 20 -80 -10 0 -20 -30 -40 40 mar-15dez-14 set-15 16,89 set-14 -42,67 mar-16dez-15jun-15 jun-16jun-14 -46,50 15,44 -23,55 -78,40 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 26 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 40 -25 0 45 -30 -20 -10 -15 -35 -5 -19,58 set-14jun-14 40,53 -26,21 -22,28 -11,96 dez-14 dez-15 -24,10 mar-16 -34,54 -18,04 set-15mar-15 jun-15 -10,95 jun-16 ROIC – Retorno sobre o capital investido 27 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 70 85 90 95 105 110 100 120 125 115 75 80 0 mar-16mar-15 jun-15 dez-15dez-14 jun-16 104,06 114,94116,03 76,19 set-14 108,84 set-15 105,70 121,83 83,44 jun-14 72,10 ROIC – (Capital investido) 28 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Resumo dos indicadores 29 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 173.989 176.364 179.564 188.149 188.585 212.031 229.673 218.586 212.304 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -16,6% -9,9% -4,6% -6,7% -11,1% -10,6% 19,2% -12,5% -12,8% ROE -42,7% -0,2% 16,9% 13,9% -23,5% 47,9% 15,4% -46,5% -78,4% ROA -26,0% -0,1% 10,2% 8,3% -12,9% 26,9% 8,0% -21,5% -32,0% Liquidez imediata 26,67 27,52 11,98 12,94 5,91 5,98 8,30 5,86 3,23 Liquidez corrente 37,78 30,09 16,42 22,86 9,29 8,91 9,41 6,58 4,55 Liquidez seca 37,78 30,09 16,42 22,86 9,29 8,91 9,41 6,58 4,55 Liquidez geral 1,88 1,81 1,54 1,43 1,20 1,22 1,15 0,94 0,67 Dívida bruta 47.027 46.913 46.798 46.678 46.564 46.468 83.046 84.093 84.286 Dívida Bruta/ EBITDA 1,65- 2,75- 5,83- 3,79- 2,26- 2,10- 1,87 3,13- 3,11- Dívida líquida 40.014- 65.117- 34.150- 17.001- 18.277- 34.320- 31.975- 11.105- 25.364 Dívida líquida/ EBITDA 1,40 3,81 4,26 1,38 0,89 1,55 0,72- 0,41 0,93- Dívida/ Patrimônio 30,3% 30,2% 30,4% 30,0% 31,1% 29,3% 41,9% 44,8% 48,9% Fluxo de caixa operacional 4.404- 2.582- 2.746- 2.388- 2.035 2.572- 10.974- 4.243- 5.114- Lucro por ação 1,50- 0,01- 0,59 0,49 0,79- 1,74 0,58 1,56- 2,24- Valor patrimonial por ação 3,51 3,51 3,47 3,54 3,34 3,64 3,73 3,36 2,86 Composição do ROIC EBIT anualizado 28.820- 17.376- 8.340- 12.640- 20.936- 22.508- 44.108 27.280- 27.144- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 83.437 72.097 76.186 105.699 116.027 114.942 108.840 104.064 121.832 ROIC -34,5% -24,1% -10,9% -12,0% -18,0% -19,6% 40,5% -26,2% -22,3% QTDE DE AÇÕES 30.827 30.827 30.827 30.827 30.827 30.827 30.827 30.827 30.827 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -4.404 -2.582 -2.746 -2.388 2.035 -2.572 -10.974 -4.243 -5.114 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 3.119 5.159 1.618 1.544 2.272 3.228 -11.912 -12.057 -3.339 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -186 -117 -187 -148 -146 -137 36.707 -133 10.153
  30. 30. 30 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

×