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1.   PRUEBA DE AUDITORÍA Y SUS TIPOS  2.  INFORME DE AUDITORÍA Y PAPELES   DE TRABAJO   3.  EFECTUAR SEGUIMIENTO DE  AUDITORÍA 4.  SUPERVISAR TRABAJO DE  AUDITORÍA   ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
[object Object],PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
ESTA SE DEFINE COMO  LA INFORMACION Q SE UTILIZA PARA DETERMINAR  SI LA FIABILIDAD DE L INFORME , ES SUFICINETE Y PAROPIADA PARA GENERAR RESULTADOS CONFIABLES  Y APROPIADOS
TIPOS DE EVIDENCIAS
TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
QUE EXPRESA EL AUDITOR CON EL INFORMA
ELEMENTOS BASICOS DEL DICTAMEN
TIPOS DE DICTAMEN
  EQUIPO AUDITOR:     NOMBRE DE LOS AUDITORES   FECHA:      FECHA EN LA CUAL FUE REALIZADA LA AUDITORÍA   DURACIÓN:     SE INDICA EL TIEMPO QUE DURO LA AUDITORÍA (HORAS, MINUTOS)   OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA:   SE INDICA EN INFINITIVO LO QUE SE DESEA DEL RESULTADO DE LA AUDITORÍA, LO QUE SE BUSCA AL DESARROLLAR LA AUDITORÍA   PROCESO AUDITADO:  SE INDICA EL NOMBRE DELOS PROCESOS QUE FUERON OBJETO DE LA AUDITORÍA.   LUGAR DONDE SE REALIZO LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA EN SITIO: SE INDICA EL SITIO EXACTO DONDE SE REALIZO LA AUDITORÍA   PERSONAS ENTREVISTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO   SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENTREVISTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO   PERSONAS ENCUESTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO   SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS  QUE FUERON ENCUESTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO   ASPECTO   SITUACIÓN ACTUAL   PUNTOS DÉBILES Y AMENAZAS   RECOMENDACIONES   OPORTUNIDADES DE MEJORA                       CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA: SE INDICA LAS CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA COMPARANDO LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA CONTRA LOS RESULTADOS DE ESTA, ADEMÁS, DE OTROS ASPECTOS RELEVANTES QUE HAYAN SURGIDO DURANTE LA VISITA. ÁREAS NO CUBIERTAS EN EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA:   SE INDICA ÁREAS O PROCESOS QUE NOS SE AUDITARON Y POR QUÉ MOTIVO? INFORME DEL PROCESO DE AUDITORÍA: SE INDICAN TODOS LOS ASPECTOS RELEVANTES DEL PROCESO DE AUDITORÍA INCLUYENDO LOS OBSTÁCULOS ENCONTRADOS Y LAS OPORTUNIDADES DE MEJORA PARA EL PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO   ANEXOS   *EVIDENCIAS *PAPELES DE TRABAJO O DOCUMENTOS EN LOS CUALES SE APOYARON PARA REALIZAR LA RESPECTIVA AUDITORÍA      
SEGUIMIENTO Y REVISION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
VERIFICAR LA IMPLEMENTACIÓN INFORMES DE AUDITORIA RECOMENDACIONES, FUNCIONES, ACCIONES  ASPECTOS IMPORTANTES PENDIENTES EN PROCESO SUPERADAS EFECTUAR SEGUIMIENTO
Deficiencias Oportunidades de mejora Recomendaciones emitidas por el Auditor EFECTUAR SEGUMIENTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS REVISION
SUPERVISION ,[object Object],[object Object]
AUDITORIAS
SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
OBJETIVOS DE LA SUPERVISION
Informar  los  resultados  de  Auditoria Aplicar  pruebas  de  Auditoria Analizar  y evaluar  el Control  Interno Planear  la  Auditoria Efectuar  Seguimiento COBIT MASSOFT AS/NZ 4360 CMMI PMBOK SOX LOPD ISO NIST MAGERIT METRICA V.3 COSO RETROALIMENTACION SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
Atributos Personales Educación Experiencia  Laboral Formación  como Auditor Experiencia en Auditorias COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES
[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],FUNCIONES Y COMPETENCIAS DEL AUDITOR
SITUACIONES DIFÍCILES DE AUDITORÍA ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
EN TODAS LA ETAPAS, EL SUPERVISOR DEBE DEJAR CONSTANCIA EN LOS PAPELES DE TRABAJO Y DOCUMENTOS REVISADOS, MEDIANTE FIRMA Y FECHA EN QUE SE REALIZO AL COMPROBACION.
[object Object],[object Object]

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  • 1.
  • 2.
  • 3. OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
  • 4. ESTA SE DEFINE COMO LA INFORMACION Q SE UTILIZA PARA DETERMINAR SI LA FIABILIDAD DE L INFORME , ES SUFICINETE Y PAROPIADA PARA GENERAR RESULTADOS CONFIABLES Y APROPIADOS
  • 6. TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
  • 7. QUE EXPRESA EL AUDITOR CON EL INFORMA
  • 10.   EQUIPO AUDITOR:     NOMBRE DE LOS AUDITORES   FECHA:     FECHA EN LA CUAL FUE REALIZADA LA AUDITORÍA   DURACIÓN:     SE INDICA EL TIEMPO QUE DURO LA AUDITORÍA (HORAS, MINUTOS)   OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA:   SE INDICA EN INFINITIVO LO QUE SE DESEA DEL RESULTADO DE LA AUDITORÍA, LO QUE SE BUSCA AL DESARROLLAR LA AUDITORÍA   PROCESO AUDITADO: SE INDICA EL NOMBRE DELOS PROCESOS QUE FUERON OBJETO DE LA AUDITORÍA.   LUGAR DONDE SE REALIZO LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA EN SITIO: SE INDICA EL SITIO EXACTO DONDE SE REALIZO LA AUDITORÍA   PERSONAS ENTREVISTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO   SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENTREVISTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO   PERSONAS ENCUESTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO   SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENCUESTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO   ASPECTO   SITUACIÓN ACTUAL   PUNTOS DÉBILES Y AMENAZAS   RECOMENDACIONES   OPORTUNIDADES DE MEJORA                       CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA: SE INDICA LAS CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA COMPARANDO LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA CONTRA LOS RESULTADOS DE ESTA, ADEMÁS, DE OTROS ASPECTOS RELEVANTES QUE HAYAN SURGIDO DURANTE LA VISITA. ÁREAS NO CUBIERTAS EN EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA:   SE INDICA ÁREAS O PROCESOS QUE NOS SE AUDITARON Y POR QUÉ MOTIVO? INFORME DEL PROCESO DE AUDITORÍA: SE INDICAN TODOS LOS ASPECTOS RELEVANTES DEL PROCESO DE AUDITORÍA INCLUYENDO LOS OBSTÁCULOS ENCONTRADOS Y LAS OPORTUNIDADES DE MEJORA PARA EL PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO   ANEXOS   *EVIDENCIAS *PAPELES DE TRABAJO O DOCUMENTOS EN LOS CUALES SE APOYARON PARA REALIZAR LA RESPECTIVA AUDITORÍA      
  • 11.
  • 12. VERIFICAR LA IMPLEMENTACIÓN INFORMES DE AUDITORIA RECOMENDACIONES, FUNCIONES, ACCIONES ASPECTOS IMPORTANTES PENDIENTES EN PROCESO SUPERADAS EFECTUAR SEGUIMIENTO
  • 13. Deficiencias Oportunidades de mejora Recomendaciones emitidas por el Auditor EFECTUAR SEGUMIENTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS REVISION
  • 14.
  • 16. SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
  • 17. OBJETIVOS DE LA SUPERVISION
  • 18. Informar los resultados de Auditoria Aplicar pruebas de Auditoria Analizar y evaluar el Control Interno Planear la Auditoria Efectuar Seguimiento COBIT MASSOFT AS/NZ 4360 CMMI PMBOK SOX LOPD ISO NIST MAGERIT METRICA V.3 COSO RETROALIMENTACION SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
  • 19. Atributos Personales Educación Experiencia Laboral Formación como Auditor Experiencia en Auditorias COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES
  • 20.
  • 21.
  • 22. EN TODAS LA ETAPAS, EL SUPERVISOR DEBE DEJAR CONSTANCIA EN LOS PAPELES DE TRABAJO Y DOCUMENTOS REVISADOS, MEDIANTE FIRMA Y FECHA EN QUE SE REALIZO AL COMPROBACION.
  • 23.