Plano de contas 11638

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Plano de contas 11638

  1. 1. 1. ATIVO1.1 ATIVO CIRCULANTE1.1.1 Disponível1.1.1.01 Caixa1.1.1.02 Banco c/Movimento1.1.1.02.01 Banco X1.1.1.02.02 Banco Y1.1.1.03 Aplicação de Liquidez Imediata1.1.1.04 Cheques em Cobrança1.1.1.05 Numerários em Trânsito1.1.2 Valores a Receber1.1.2.01 Duplicatas a Receber1.1.2.02 (-) Duplicatas Descontadas1.1.2.03 (-) Provisão p/Devedores Duvidosos1.1.2.04 Impostos a Recuperar1.1.2.04.01 ICMS a Recuperar1.1.2.05 Cheques a Receber1.1.2.06 Adiantamento a Fornecedores1.1.2.07 Adiantamento a Empregados1.1.3 Estoques1.1.3.01 Matérias - Primas1.1.3.02 Material Secundário1.1.3.03 Produtos em Elaboração1.1.3.04 Produtos Acabados1.1.3.05 Mercadorias1.1.3.06 Material de Expediente1.1.4 Despesas Antecipadas1.1.4.01 Seguros a Vencer1.1.4.02 Encargos Financeiros a Apropriar1.1.4.03 Assinaturas e Anuidades1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE1.2.1 Realizável a Longo Prazo1.2.2 Títulos a Receber1.2.3 Depósitos Judiciais1.2.4 Adiantamentos a Sócios1.2.5 Adiantamentos a Acionistas1.2.6 Empréstimos a Coligadas1.2.7 Empréstimos a Controladas1.2.8 Investimentos1.2.8.01 Ações de Controladas1.2.8.02 Ações de Coligadas1.2.8.03 Ações de Outras Empresas1.2.9 Imobilizado1.2.9.01 Edificações
  2. 2. 1.2.9.02 Móveis e Utensílios1.2.9.03 Veículos1.2.9.04 Ferramentas1.2.9.05 Máquinas e Equipamentos1.2.9.06 Reflorestamentos1.2.9.51 (-) Depreciação Acumulada Edificações1.2.9.52 (-) Depreciação Acumulada Móveis e Utensílios1.2.9.56 (-) Exaustão Acumulada Reflorestamentos1.2.10 Intangível1.2.10.01 Fundo de Comércio Adquirido1.2.10.02 Bens Incorpóreos1.2.10.99 (-) Amortização Acumulada2. PASSIVO2.1 PASSIVO CIRCULANTE2.1.1 Fornecedores2.1.2 Duplicatas a Pagar2.1.3 Salários a Pagar2.1.4 INSS a Recolher2.1.5 FGTS a Recolher2.1.6 Provisão p/ 13º Salário2.1.7 Dividendos a Pagar2.1.8 Imposto de Renda a Recolher2.1.9 Contribuição Social a Recolher2.1.10 Provisão p /Férias2.1.11 ICMS a Recolher2.1.12 PIS Receita Bruta a Recolher2.1.13 Cofins Receita Bruta a Recolher2.1.14 PIS Importação a Recolher2.1.15 Cofins Importação a Recolher2.1.20 Empréstimos Bancários2.2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE2.2.1 Adiantamento de Sócios2.2.2 Adiantamento de Acionistas2.2.3 Empréstimos de Coligadas2.2.4 Empréstimos de Controladas2.3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO2.3.1 Capital Social Subscrito e Integralizado2.3.1.01 Capital Subscrito2.3.1.02 (—) Capital a Integralizar2.3.1.02.01 (—) Sócio 12.3.1.02.02 (—) Sócio 22.3.2 Reservas de Capital2.3.3 Ajustes de Avaliação Patrimonial2.3.4 Reservas de Lucros
  3. 3. 2.3.4.01 Reserva Legal2.3.4.02 Reserva de Incentivos Fiscais2.3.5 (-) Ações em Tesouraria2.3.6 (-) Prejuízos Acumulados2.3.9 Resultado Transitório do Exercício em Curso3. RECEITAS3.1 Receitas Operacionais3.1.1 Vendas3.1.1.01 Receita de Vendas de Produtos3.1.1.02 Receita de Vendas de Mercadorias3.1.1.03 Receita de Prestação de Serviços3.1.2 Financeiras3.1.2.01 Juros Ativos3.1.2.02 Juros de Aplicações Financeiras3.1.2.03 Descontos Obtidos3.1.2.04 Variações Monetárias e Cambiais Ativas3.1.3 Outras Receitas3.1.3.01 Aluguéis e Arrendamentos3.1.3.02 Vendas de Sucatas e Resíduos3.1.3.03 Dividendos e Lucros Recebidos3.1.3.04 Indenizações Recebidas3.1.3.05 Receita na Venda de Bens do Ativo Não Circulante3.1.3.06 Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial4. DESPESAS4.1 Despesas Operacionais4.1.1 Despesas Administrativas4.1.1.01 Honorários da Diretoria4.1.1.02 Salários e Ordenados4.1.1.03 Encargos Sociais4.1.1.04 Energia Elétrica4.1.1.05 Material de Expediente4.1.1.06 Indenizações e Aviso Prévio4.1.1.07 Manutenção e Reparos4.1.1.08 Serviços Prestados por Terceiros4.1.1.09 Seguros4.1.1.10 Telefone4.1.1.11 Propaganda e Publicidade4.1.2 Despesas com Vendas4.1.2.01 Honorários da Diretoria4.1.2.02 Salários e Ordenados4.1.2.03 Encargos Sociais4.1.2.04 Energia Elétrica4.1.2.05 Material de Expediente
  4. 4. 4.1.2.06 Indenizações e Aviso Prévio4.1.2.07 Manutenção e Reparos4.1.2.08 Serviços Prestados por Terceiros4.1.2.09 Seguros4.1.2.10 Telefone4.1.2.11 Propaganda e Publicidade4.1.3 Despesas Financeiras4.1.3.01 Juros Passivos4.1.3.02 Variações Monetárias e Cambiais Passivas4.1.3.03 Descontos Concedidos4.1.4 Outras Despesas4.1.4.01 Custo das Vendas do Ativo Não Circulante4.1.4.02 Provisões para Perdas Permanentes4.1.4.03 Resultado Negativo da Equivalência Patrimonial

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