1. Sloužíme Vám
s radostí
DŮCHODOVÁ REFORMA
www.renomiabenefit.cz

2. Sloužíme Vám
s radostí
Proč je nutná důchodová reforma?
 Používáme průběžný systém financování důchodů citlivý
na demografický vývoj (poměr mezi pracujícími a důchodci)
 Lidé se dožívají vyššího věku, prodlužuje se doba vyplácení důchodů,
ekonomicky aktivních není dostatek
 Protože odvody na důchodové zabezpečení nepostačují na výplaty důchodů –
schodek důchodového účtu je přibližně 40 miliard Kč
www.renomiabenefit.cz

3. Sloužíme Vám
s radostí
V čem důchodová reforma spočívá?
Snížení výdajů ze státního rozpočtu
− Změna věku odchodu do důchodu
− Změna podmínek výpočtu důchodů
Vytvoření nástrojů pro kompenzaci tohoto snížení
− Doplňkové penzijní spoření (dnes penzijní připojištění se státním
příspěvkem)
− Důchodové spoření
www.renomiabenefit.cz

4. Sloužíme Vám
s radostí
Co jsou pilíře důchodového systému?
 Opěrné body, na nichž důchodový systém spočívá
 Jednotlivé „pilíře“ si lze představit jako shromaždiště finančních prostředků
 Podle způsobu výběru prostředků rozlišujeme dnes dva „pilíře“
− Státní důchod – povinné odvody z hrubé mzdy
− Penzijní připojištění se státním příspěvkem – zcela dobrovolné
 Od 1.1.2013 bude zaveden nový pilíř – důchodové spoření
− 1. pilíř – státní důchod
− 2. pilíř – důchodové spoření – nově vznikající – zcela dobrovolné
− 3. pilíř – doplňkové penzijní spoření (upravené penzijní připojištění se
státním příspěvkem)
www.renomiabenefit.cz

5. Sloužíme Vám
s radostí
1. pilíř – stávající systém
 Stávající systém důchodového zabezpečení
 Průběžně financován z odvodů na sociální pojištění – založen na solidaritě mezi
generacemi
− Dnešní důchody jsou hrazeny z příspěvků dnes výdělečně činných
− Důchody dnes výdělečně činných pak budou hrazeny z příspěvků dalších generací
− Nejedná se o spoření – odvedené prostředky nejsou evidovány na individuálním účtu
ve prospěch daného občana
 Dnes
− Zaměstnanec odvádí 6,5 % ze své hrubé mzdy
− Zaměstnavatel odvádí 21,5 % z hrubé mzdy svých zaměstnanců
 Od 1. 1. 2013 změna pro ty, kdo vstoupí do 2. pilíře
− Zaměstnanec odvádí 3,5 % ze své hrubé mzdy
− Zaměstnavatel odvádí 21,5 % z hrubé mzdy svých zaměstnanců
www.renomiabenefit.cz

6. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření
 Nově zaváděný systém spoření na důchod
 Bude nabízeno a spravováno nově vzniklými penzijními společnostmi
 Finanční prostředky budou ukládány na osobní účty důchodového spoření (sám
si spořím na svůj vlastní důchod)
 Financován z prostředků vyvedených z 1. pilíře (snížení odvodů na sociální
pojištění o 3 %) a z dalších 2 % z hrubé mzdy
 Kdo nevstoupí do 2. pilíře
− Odvádí 6,5 % ze své hrubé mzdy na sociální pojištění (1. pilíř)
 Kdo vstoupí do 2. pilíře
− Odvádí 3,5 % ze své hrubé mzdy na sociální pojištění (1. pilíř)
− Odvádí 3 % ze svého hrubé mzdy do důchodového spoření (2. pilíř)
− Odvádí další 2 % ze své hrubé mzdy do důchodového spoření (2. pilíř)
www.renomiabenefit.cz

7. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování I.
 BEZ: státních příspěvků, daňových úlev, příspěvku zaměstnavatele,
jednorázových vkladů, možnosti jednorázového výběru, bez garance
nezáporného zhodnocení
 Smlouvu o důchodovém spoření lze uzavřít pouze s jednou penzijní společností
s výjimkou převodu prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti
 Zaměstnavatel nesmí ovlivňovat zaměstnance při výběru penzijní společnosti,
ani nesmí přijmout úplatu, odměnu nebo nepeněžitou výhodu v souvislosti
s uzavřením smlouvy o důchodovém spoření zaměstnancem
 Čerpání prostředků z 2. pilíře bude realizováno prostřednictvím životních
pojišťoven
 Účast ve 2. pilíři znamená snížení budoucího starobního důchodu vypláceného
z 1. pilíře – v závislosti na délce spoření ve 2. pilíři o 0,3 % za rok
 Rozhodnutí o vstupu do 2. pilíře nelze změnit, z 2. pilíře nelze vystoupit
www.renomiabenefit.cz

8. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování II.
Kdo může vstoupit do 2. pilíře:
Účastníkem se může stát fyzická osoba, která dosáhne věku 18 let
Vstoupit může kdykoliv do konce kalendářního roku, ve kterém dosáhne věku
35 let
Lidé nad 35 let mohou vstoupit do systému pouze v období od 1. 1. do 30. 6. 2013
Účastníkem se nemůže stát fyzická osoba, které již byl přiznán starobní důchod
www.renomiabenefit.cz

9. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování III.
 Jaké dávky budou z 2. pilíře vypláceny?
 Dožití – při odchodu do důchodu si účastník vybere jeden ze tří důchodů, který
mu bude vyplácet životní pojišťovna dle jeho volby. Vybrat si může:
− Doživotní starobní důchod
− Doživotní starobní důchod s pozůstalostním důchodem na 3 roky
− Starobní důchod na dobu 20 let
 Invalidita – vznik invalidity nezakládá nárok na výplatu dávky z důchodového
spoření. Pokud účastník požádá o starobní důchod ze základního důchodového
pojištění ve výši invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně, přesune
penzijní společnost 60 % prostředků klienta do státního rozpočtu. Zbylých 40 %
je použito na výpočet důchodu u životní pojišťovny.
www.renomiabenefit.cz

10. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování IV.
 Úmrtí – v případě úmrtí účastníka během spoření se prostředky stávají
předmětem dědictví. Záleží na věku dědice
− Je-li dědicem fyzická osoba mladší 18 let (nezletilý), je za dědický podíl
nakoupen sirotčí důchod na 5 let u životní pojišťovny
− Je-li dědicem fyzická osoba nad 18 let, která má své důchodové spoření,
převede se dědický podíl účastníka na její osobní důchodový důchod
− Je-li dědicem fyzická osoba nad 18 let, která nemá své důchodové spoření,
vyplatí penzijní společnost dědický podíl dědici
 Předčasné ukončení smlouvy není možné
www.renomiabenefit.cz

11. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování V.
 Každá penzijní společnost musí ve 2. pilíři nabídnout klientům 4 důchodové
fondy, do kterých se budou investovat vkládané finanční prostředky
 Účastník důchodového spoření si buď sám určí rozložení mezi jednotlivé fondy
nebo využije některou ze strategií připravenou penzijní společností
 Rozmístění prostředků lze kdykoliv měnit
Důchodový fond Fond investuje…
zejména do státních dluhopisů ČR, členských států
Důchodový fond státních dluhopisů
EU nebo OECD
do dluhopisů bez možnosti investovat do akcií
Konzervativní důchodový fond
a obdobných cenných papírů
nejvýše 40 % hodnoty svého majetku do akcií
Vyvážený důchodový fond
a obdobných cenných papírů
nejvýše 80 % hodnoty svého majetku do akcií
Dynamický důchodový fond
a obdobných cenných papírů
www.renomiabenefit.cz

12. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování VI.
Jakou strategii zvolit?
Základní pravidlo, které pomůže při výběru strategie, je délka trvání smlouvy ve
druhém pilíři.
Strategie s malým rizikem sice přináší každý rok zpravidla spolehlivý výnos, ale ten
je poměrně malý, lze ho očekávat přibližně v rozmezí inflace. Taková strategie je
vhodná pro člověka, který spoří méně než asi 10 let.
Při investování s vyšším rizikem mohou výnosy z roku na rok hodně kolísat.
V některém roce může majetek klientů vzrůst třeba i o 20 procent, v jiném zase
může o 20 procent poklesnout. V delším období však zpravidla nabízejí v průměru
lepší výnos. Kolísání hodnoty úspor v jednotlivých letech při dlouhé době spoření
nemusí být na závadu, protože by se mělo v čase vyrovnat.
Obecně tedy lze konstatovat, že pro kratší dobu účasti ve druhém spořicím
pilíři je vhodná konzervativnější strategie a pro mladší účastníky rizikovější.
www.renomiabenefit.cz

13. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování VII.
Investiční brzda
Jen velmi málo klientů penzijních společností může být profesionály v oblasti
investování. Proto je v zákoně upravena funkce investiční brzdy.
− V posledních deseti letech (u III. pilíře v posledních pěti letech) před
důchodem chrání účastníky, kteří si zvolili strategii investování s větším
kolísáním.
− Úspory budou postupně převáděny z rizikových investic do investic
s menšími výkyvy v hodnotě majetku. Nemůže se tak stát, že někomu
poklesne hodnota jeho celoživotních úspor těsně před odchodem
do důchodu o desítky procent.
− Investiční brzda je opatření, které je penzijním společnostem ze zákona
nařízeno. Nehrozí, že si klient riziko zapomene včas omezit přiměřeně
svému věku.
www.renomiabenefit.cz

14. Sloužíme Vám
s radostí
2. pilíř – důchodové spoření – pokračování VIII.
Poplatky
Poplatky Poplatky
Název fondu
z došlých příspěvků ze zhodnocení *
Důchodový fond státních dluhopisů 0,3 % -
Konzervativní důchodový fond 0,4 % 10 %
Vyvážený důchodový fond 0,5 % 10 %
Dynamický důchodový fond 0,6 % 10 %
*Z kladného rozdílu vůči nejlepšímu zhodnocení v historii
Další poplatky:
 Změna strategie spoření častěji než jednou ročně
 Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti
 Odeslání výpisu důchodového spoření častěji než jednou za rok
 Poskytování informací jiným způsobem než stanoví zákon
www.renomiabenefit.cz

15. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření
 Stávající penzijní fondy budou transformovány do penzijních společností
 Cílem transformace je ochrana vkládaných finančních prostředků účastníků
(oddělení majetku účastníků od majetku penzijního fondu)
 Penzijní připojištění se státním příspěvkem bude nahrazeno mírně odlišným
doplňkovým penzijním spořením
 V rámci penzijních společností vzniknou
− Transformované fondy (pokračování stávajících smluv penzijního připojištění)
− Účastnické fondy (uzavírání smluv doplňkového penzijního spoření)
 Od 1. 1. 2013 bude možné vstupovat pouze do účastnických fondů
 Podobně jako ve 2. pilíři budou v účastnických fondech na výběr různé investiční
fondy a strategie
www.renomiabenefit.cz

16. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování I.
Jaké dávky budou z 3. pilíře vypláceny?
Penzijní připojištění se státním příspěvkem
− Podmínky zůstávají zachovány dle penzijních plánů, za jakých byly smlouvy
uzavřeny
Doplňkové penzijní spoření
− Dožití se věku alespoň 60 let a doba spoření alespoň 60 měsíců
• Penze na určenou dobu – vyplácí penzijní společnost (určená doba dle
nabídky konkrétní penzijní společnosti: min. 3 roky, max. doživotně)
• Doživotní penze – vyplácí životní pojišťovna
• Penze na stanovenou dobu se stanovenou výši – vyplácí životní pojišťovna
• Jednorázové vyrovnání – vyplácí penzijní společnost
www.renomiabenefit.cz

17. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování II.
− Invalidita 3. stupně (invalidní důchod z důchodového pojištění), pokud doba
spoření trvala alespoň 36 měsíců
• Invalidní penze na určenou dobu – vyplácí penzijní společnost (určená doba
dle nabídky konkrétní penzijní společnosti: min. 3 roky, max. doživotně)
− Úmrtí účastníka
• Prostředky jsou vyplaceny určené osobě nebo jsou předmětem dědictví
• Jednorázové vyrovnání, pokud již v době úmrtí vznikl účastníkovi nárok na
dávku (např. po 60 letech věku účastníka a době spoření 60 měsíců)
• Odbytné ve zbylých případech (zde neplatí omezení dobou trvání smlouvy)
− Předčasné ukončení, pokud doba spoření trvala alespoň 24 měsíců
• Odbytné – neobsahuje státní příspěvky a výnosy z nich
www.renomiabenefit.cz

18. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování III.
Transformovaný fond Účastnické fondy
(pokračování penzijního připojištění) (doplňkové penzijní spoření)
Nebude garantována návratnost vložených
Garance každoročního nezáporného zhodnocení
prostředků (lze dosáhnout vyšších,
prostředků
ale i záporných výnosů)
Státní příspěvek a daňové úlevy – změna výše
Státní příspěvek i daňové úlevy stejné jako
a podmínek od 1. 1. 2013 (stejné jako
u transformovaných fondů
u účastnických fondů)
Výsluhová penze – možnost výběru až poloviny
Výsluhovou penzi nebude možné sjednat
prostředků na účtu již po 15 letech
Možnost předčasného ukončení smlouvy –
Možnost předčasného ukončení smlouvy – výplata
výplata všech prostředků na účtu bez státních
všech prostředků na účtu bez státních příspěvků,
příspěvků, nejdříve však po 24 měsících
nejdříve však po 12 měsících
www.renomiabenefit.cz

19. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování IV.
 Do transformovaných fondů budou automaticky převedeni všichni současní klienti
penzijních fondů
 Vedení smlouvy o penzijním připojištění bude nově zpoplatněno
 Změna podmínek čerpání státního příspěvku
− Maximální výše státního příspěvku 230 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 1 000
Kč
− Minimální výše státního příspěvku 90 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 300 Kč
− Žádný státní příspěvek při měsíčním účastnickém příspěvku pod 300 Kč
 Daňové úlevy
− Maximální výše daňových úlev zůstává nezměněna
− Celkově výše daňových úlev však nesmí přesáhnout 12 000 Kč za rok, daňové úlevy
se i nadále vztahují pouze na vlastní příspěvek účastníka
 Maximální výhoda je čerpána při měsíčním příspěvku 2 000 Kč (za prvních
1 000 Kč je poskytován maximální státní příspěvek a na dalších 1 000 Kč je
poskytována daňová úleva)
www.renomiabenefit.cz

20. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování V.
Státní příspěvek
Měsíční příspěvek v Kč
Příspěvek 1 000
účastníka 100 200 300 400 500 600 700 800 900
a více
Státní příspěvek
50 90 120 140 150 150 150 150 150 150
nyní
Státní příspěvek
po reformě 0 0 90 110 130 150 170 190 210 230
www.renomiabenefit.cz

21. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování VI.
Poplatky
Poplatky Poplatky
Název fondu
z došlých příspěvků ze zhodnocení *
Transformovaný fond 0,6 % 15 %
Povinný konzervativní fond 0,4 % 10 %
Ostatní účastnické fondy 0,8 % 10 %
*Z kladného rozdílu vůči nejlepšímu zhodnocení v historii
Další poplatky:
 Změna strategie spoření častěji než jednou ročně
 Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti
 Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou za rok
 Poskytování informací jiným způsobem než stanoví zákon
www.renomiabenefit.cz

22. Sloužíme Vám
s radostí
3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování VII.
 Další službou, kterou budou penzijní společnosti v rámci 3. pilíře (pouze
účastnické fondy) nabízet, budou „předdůchody“
 Do takzvaného předdůchodu budou lidé moci odejít před zákonem stanoveným
důchodovým věkem. Předčasně tak začnou čerpat peníze, určené na zlepšení
finanční situace ve stáří.
 O předdůchod bude možné požádat min. 3, max. 5 let před dovršením
důchodového věku, ale pouze za předpokladu, že bude mít člověk naspořené
dostatečné prostředky
− Např.: pro 5letý předdůchod by dnes bylo třeba mít naspořeno alespoň 441 464 Kč
(výpočet: průměrná měsíční mzda x 0,3 x 12 x počet let trvání předdůchodu)
 Zdravotní pojištění bude za jeho příjemce platit stát
 Doba strávená v předdůchodu se nebude započítávat do rozhodného období,
z něhož se berou v úvahu výdělky pro výpočet starobní penze
 Příspěvek zaměstnavatele bude daňově uznatelný až do 30 000 Kč ročně.
www.renomiabenefit.cz

23. Sloužíme Vám
s radostí
Co je dobré vědět…
Kdy dojde ke změnám a která data jsou důležitá:
Konec možnosti
Možnost sjednat Poslední možnost
uzavřít penzijní
Důchodové spoření vstupu lidí
30.11.2012 připojištění 1.1.2013 a Doplňkové penzijní
30.6.2013 nad 35 let
za současných
spoření do 2. pilíře
podmínek.
www.renomiabenefit.cz

24. Sloužíme Vám
s radostí
Co je dobré vědět… – pokračování I.
Co dělat?
Penzijní připojištění mám uzavřeno
− Zkontrolovat výši vlastního příspěvku, neboť státní příspěvek je
poskytován pouze na vlastní příspěvky ve výši 300 Kč a více
− Upozornit své blízké na blížící se konec možnosti sjednat penzijního
připojištění
− Dále již nic – transformace proběhne zcela bez nutnosti zásahu
ze strany účastníků, transformací účastníci o nic nepřijdou, všechny
prostředky zůstanou zachovány na jejich účtech
Penzijní připojištění nemám uzavřeno
− Uzavřít penzijní připojištění za stávajících výhodných podmínek lze
pouze do 30. 11. 2012!!!
www.renomiabenefit.cz

25. Sloužíme Vám
s radostí
Co je dobré vědět… – pokračování II.
 Průměrný důchod nyní činí 10 527 Kč / měsíčně
 Pouze 4 % důchodců pobírají měsíční penzi vyšší než 15 000 Kč
 V důchodu strávíme více než 15 let (muži v průměru 15,5 let, ženy 18,6 let)
 Na jednoho důchodce dříve přispívali 4 pracující lidé, dnes to nejsou ani
2 pracující lidé
 Za 30 let se počet důchodců a pracujících vyrovná, takže na jednoho penzistu
bude přispívat jeden pracující člověk
 Člověk, který jde nyní do důchodu a celý život vydělával průměrnou mzdu,
dostane v penzi zhruba 44 % předchozího hrubého příjmu. Kdo ale vydělával
dvojnásobek průměrné mzdy (vloni 47 000 Kč měsíčně), od státu dostane
jen 26 % předchozího hrubého příjmu, ačkoliv na důchodové pojištění platil
mnohem více než lidé s nižšími příjmy
www.renomiabenefit.cz

26. Sloužíme Vám
s radostí
Co je dobré vědět… – pokračování III.
 Ke změně ve výpočtu důchodu došlo Jak vypadá státní důchod v současné době
1. 1. 2012. K dalším změnám ve Hrubý příjem Čistý příjem Starobní důchod
výpočtu důchodu dojde od 1. 1. 2013,
2014 a 2015. Při výpočtu důchodu se 10 000 Kč 8 848 Kč 8 620 Kč
mění jednak redukční hranice a 15 000 Kč 12 236 Kč 9 813 Kč
současně procentní zápočet
v jednotlivých redukčních pásmech. 20 000 Kč 15 625 Kč 10 781 Kč
25 000 Kč 19 014 Kč 11 748 Kč
 Vlivem ekonomické krize a rostoucímu 30 000 Kč 22 403 Kč 12 329 Kč
zadlužení ve světě bude muset stát
ještě více šetřit a omezovat výdaje. 35 000 Kč 25 791 Kč 12 651 Kč
40 000 Kč 29 791 Kč 12 974 Kč
 I po roce 2015 tak můžeme 45 000 Kč 32 569 Kč 13 296 Kč
pravděpodobně očekávat zhoršování
50 000 Kč 35 958 Kč 13 619 Kč
podmínek výpočtu státní penze.
55 000 Kč 39 346 Kč 13 941 Kč
Zdroj: www.mpsv.cz
www.renomiabenefit.cz

27. Sloužíme Vám
s radostí
Co je dobré vědět... – pokračování IV.
Na konci roku 2011 byly schváleny zákony, které od roku 2013 výrazně mění
současný systém důchodového zabezpečení obyvatel České republiky:
426/2011 Sb. Zákon o důchodovém spoření (2. pilíř)
427/2011 Sb. Zákon o doplňkovém penzijním spoření (3. pilíř)
428/2011 Sb. Zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím
zákona o důchodovém spoření a zákona o doplňkovém penzijním spoření
Zdroje informací
 http://www.renomiabenefit.cz/duchodovareforma/
 http://www.mpsv.cz
www.renomiabenefit.cz

28. Sloužíme Vám
s radostí
Kontakty
V případě zájmu o konzultaci:
Ing. Miluše Budínová
account manager
Vlkova 46, 130 00 Praha 3
+420 221 421 751
+420 724 339 401
miluse.budinova@renomiabenefit.cz
www.renomiabenefit.cz