Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Quy trình luân chuyển chứng từ kế toán trong mua bán hàng hóa
1. Quy trình mua - bán hàng
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7a)
(7b)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(12)
(13a)
(13b)
(14)
Khách hàng Phòng Kinh doanh Bộ phận kho Bộ phận kế toán Thủ quỹ
Yêu cầu báo giá
Báo giá
Yêu cầu báo giá
Báo giá
Đơn hàng mua Đơn hàng mua
Đơnàhang bán Đơnàb nàh ng
Phiếu xuất kho Phiếu xuất kho
Đơnàb nàh ng
Hóaàđơnàb nàh ng
Phiếu xuất kho
Hóaàđơnàb nàh ng Hóaàđơnàb nàh ng
Phiếu thu
Giấy báo có
Phiếu thu
Thu tiền
2. Quy trình mua - bán hàng
Quy trình bán hàng
1) Khách hàng lập Yêu cầu báo giá các sản phẩm cần mua gửi đến Phòng Kinh
doanh.
(2) Phòng Kinh doanh nhận Yêu cầu báo giá, lập Báo giá
(3) Phòng Kinh doanh Báo giá tới Khách hàng.
(4) Khách hang nhận Báo giá, đồng ý mua hàng và lập Đơn hàng mua
(5) Khách hàng gửi Đơn hàng mua tới P.Kinh doanh
(6) P.Kinh doanh căn cứ Đơn hàng mua của Khách hàng, lập Đơn hàng bán
(7a) Phòng kinh doanh gửi Đơn hàng bán đến Bộ phận kho
(7b) Đồng thời Phòng kinh doanh gửi Đơn hàng bán đến Phòng Kế toán
(8) Bộ phận kho căn cứ Đơn hàng bán của Phòng Kinh doanh, lập Phiếu xuất kho
hoặc Phiếu giao hàng
(9) Bộ phận Kho gửi Phiếu xuất kho đến Bộ phận Kế toán
(10) Kế toán căn cứ Phiếu xuất kho và Đơn hàng bán, lập Hóa đơn bán hàng (để
Bộ phận kho khi đi giao hàng thì giao luôn cho KH), đối với một số công ty thì có
thể kế toán lập Hóa đơn bán hàng sau khi nhận được Phiếu giao hàng có chữ ký
Khách hàng của bộ phận kho gửi đến
(11) Kế toán gửi Hóa đơn bán hàng xuống bộ phận kho
(12) Bộ phận kho giao hàng cho Khách hàng kèm Phiếu giao hàng và Hóa đơn
bán hàng
(13) Khách hàng thanh toán tiền
(13a) Nếu thanh toán bằng tiền mặt, kế toán lập Phiếu thu
(13b) Nếu thanh toán qua ngân hàng, kế toán lập Giấy báo Có khi nhận được thông
tin về tài khoản
(14) Kế toán chuyển Phiếu thu qua thủ quỹ để thu tiền
4. Quy trình mua - bán hàng
Quy trình mua hàng
(1) Bộ phận có yêu cầu lập phiếu Yêu cầu mua hàng gửi đến Phòng Mua hàng
(2) Phòng Mua hàng nhận phiếu Yêu cầu mua hàng, căn cứ vào đó lập Yêu cầu báo
giá
(3) Phòng Mua hàng gửi Yêu cầu báo giá cho Nhà cung cấp
(4) Nhà cung cấp căn cứ Yêu cầu báo giá, lập Báo giá
(5) Nhà cung cấp gửi Báo giá cho Phòng Mua hàng
(6) Phòng Mua hàng nhận Báo giá, xem xét giá cả, nếu đồng ý mua thì lập Đơn
hàng mua gửi Nhà cung cấp
(7) Nhà cung cấp nhận Đơn hàng mua
(8) Nhà cung cấp chuẩn bị đầy đủ các chứng từ cần thiết gồm Phiếu giao hàng,
Hóa đơn bán hàng để giao hàng cho người mua
(9a) Nhà cung cấp mang hàng cùng Phiếu giao hàng chuyển đến kho công ty
(9b) Đồng thời Nhà cung cấp gửi Hóa đơn bán hàng đến Phòng Mua hàng
(10a) Bộ phận kho nhận hàng, lập Phiếu nhập kho
(10b) Phòng Mua hàng căn cứ hóa đơn lập phiếu Đề nghị thanh toán
(11a) Phòng Mua hàng tập hợp tất cả các chứng từ liên quan đến mua hàng gửi về
Phòng Kế toán, gồm có: Yêu cầu mua hàng, Báo giá, Đơn hàng mua, Hóa đơn bán
hàng, Đề nghị thanh toán
(11b) Bộ phận kho gửi Phiếu nhập kho đến phòng Kế toán
(12) Sau khi phòng Kế toán nhận đủ một bộ chứng từ, hạch toán ghi nhận nợ phải
trả Nhà cung cấp
(13a) Nếu thanh toán qua Ngân hàng, Kế toán lập Ủy nhiệm chi gửi đến Ngân hàng
(13b) Nếu thanh toán bằng tiền mặt, Kế toán lập Phiếu chi gửi qua Thủ quỹ chi
tiền.
