1. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
Resolução Trabalho de Férias
Lançamentos no Diário
1.
Diversos
a Veículos
Depreciação Acumulada Veículos 809
Despesas não Operacionais 2.000 2.809
2.
Mercadoria para Revenda
a Fornecedores 27.664
3.
Diveros
a Receita de Vendas
Caixa 16.189
Duplicatas a Receber 48.085 64.274
4.
Devolução de Mercadoria (Vendida)
a Duplicatas a Receber 1.843
5.
Impostos sobre Vendas
a Caixa 16.172
6.
Cta Corrente Bco Alfa
a Duplicatas a Receber 42.567
7.
Duplicatas Descontadas
a Duplicatas a Receber 2.906
8.
CMV
a Mercadorias para Revenda 32.735
9.
Aplicações Financeiras
a Receita Financeira 76

2. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
10.
Diversos
a Cta Corrente Bco Alfa
Fornecedores 28.358
Salários (Passivo) 1.000
Encargos Sociais e Previdenciários (Passivo) 756
Despesas c/Vendas 3.318
Despesas Administrativas 2.350
Despesas Gerais 215 35.997
11a.
Diversos
a Salários (Passivo)
Despesas c/Vendas 650
Despesas Administrativas 300 950
11b.
Diversos
a Encargos Sociais e Previdenciários (Passivo)
Despesas c/Vendas 300
Despesas Administrativas 154 454
12.
Diversos
a Duplicatas Descontadas
Despesas Bancárias 951
Cta Corrente Bco Alfa 4.000 4.951
13.
Cta Corrente Bco Alfa
a Aplicação Financeira 557
14.
Diversos
a Capital Subscrito
Cta Corrente Bco Alfa 2.554
Lucros Acumulados 2.816 5.370
15.
Diversos
a Empréstimos Bco Alfa (Longo Prazo)
Cta Corrente Bco Alfa 4.000
Despesas Bancárias 300 4.300
16.
Empréstimos Bco Alfa (Longo Prazo)
a Cta Corrente Bco Alfa 1.078

3. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
17.
Diversos
a Financiamento BNDES (Longo Prazo)
Cta Corrente Bco Alfa 3.562
Despesas Bancárias 219 3.781
18.
Terrenos
a Cta Corrente Bco Alfa 10.241
19a.
Empréstimos Bancários Bco Alfa (Curto Prazo)
a Cta Corrente Bco Alfa 662
19b.
Cta Corrente Bco Alfa
a Empréstimos Bancários Bco Alfa (Curto Prazo) 834
20.
Despesas Bancárias
a Cta Corrente Bco Alfa 1.958
21.
Mercadorias para Revenda
a Cta Corrente Bco Alfa 7.953
22.
Despesa Provisão IR
a Cta Corrente Bco Alfa 285
Encerramento
a)
Diversos
a Resultado
Receita de Vendas 64.274
Receita Financeira 76 64.350
b)
Resultado
a Diversos
a Despesas Não Operacionais 2.000
a Devolução de Mercadoria (Vendida) 1.843
a Impostos sobre Vendas 16.172
a CMV 32.735
a Despesas c/Vendas 4.268
a Despesas Administrativas 2.804
a Despesas Gerais 215
a Despesa Bancária 3.428
a Despesa Provisão IR 285 63.750

4. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
c)
Resultado
a Lucros Acumulados 600

5. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
Lançamentos no Razão
Caixa Cta Corrente Bco Alfa Aplicações Financeiras Duplicatas a Receber Dupl. Descontadas
47 16.172 (5) 300 35.997 (10) 1.290 557 (13) 10.456 1.843 (4) (7) 2.906 2.906
(3) 16.189 (6) 42.567 1.078 (16) (9) 76 (3) 48.085 42.567 (6) 4.951 (12)
16.236 16.172 (12) 4.000 10.241 (18) 1.366 557 2.906 (7) 2.906 7.857
64 (13) 557 662 (19a) 809 58.541 47.316 4.951
(14) 2.554 1.958 (20) 11.225
(15) 4.000 7.953 (21)
(17) 3.562 285 (22)
(19b) 834
58.374 58.174
200
Mercadoria para Revenda Veiculos Terrenos Depr.Acum.Veiculos Fornecedores Nacionais
7.512 32.735 (8) (1) 2.809 2.809 4.934 (1) 809 809 (10) 28.358 7.085
(2) 27.664 (18) 10.241 27.664 (2)
(21) 7.953 15.175 28.358 34.749
43.129 32.735 6.391
10.394
Salarios Enc.Sociais e Prev. Empr.Bancaria Bco Alfa (CP) Emprestimo Bco Alfa (LP) Capital Subscrito
(10) 1.000 1.000 (10) 756 756 (19a) 662 662 (16) 1.078 1.987 6.572
950 (11a) 454 (11b) 834 (19b) 4.300 (15) 5.370 (14)
950 454 834 1.078 6.287 11.942
5.209
Lucros Acumulados Despesa Não Operacional Receita de Vendas Dev.Mercadoria (Vendida) Imposto sobre Vendas
(14) 2.816 5.571 (1) 2.000 2.000 (b) (a) 64.274 64.274 (3) (4) 1.843 1.843 (b) (5) 16.172 16.172 (b)
2.755
600 ( c)
3.355
CMV Receita Financeira Despesa C/vendas Despesas Administrativas Despesas Gerais
(8) 32.735 32.735 (b) (a) 76 76 (9) (10) 3.318 (10) 2.350 (10) 215 215 (b)
(11a) 650 (11a) 300
(11b) 300 (11b) 154
4.268 4.268 (b) (B) 2.804 2.804 (b)
Despesa Bancaria Financiamento BNDES Despesa Provisao IR RESULTADO
(12) 951 3.781 (17) (22) 285 285 (b) (b) 63.750 64.350 (a)
(15) 300 ( c) 600 600
(17) 219
(20) 1.958
3.428 3.428 (b)

6. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
BALANÇOS EM
31-12-X1 31-12-X2
ATIVO
CIRCULANTE 16.699 17.741
Disponivel 1.637 1.073
Caixa 47 64
Conta Corrente Banco Alfa 300 200
Aplicações Financeiras 1.290 809
Clientes 7.550 6.274
Duplicatas a Receber 10.456 11.225
Duplicatas Descontadas (2.906) (4.951)
Estoques 7.512 10.394
Mercadorias para Revenda 7.512 10.394
REALIZAVEL A LONGO PRAZO - -
PERMANENTE 6.934 15.175
Imobilizado 7.743 15.175
Veículos 2.809 -
Terrenos 4.934 15.175
Depreciação Acumulada (809) -
Veículos (809) -
TOTAL DO ATIVO 23.633 32.916

7. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
BALANÇOS EM
31-12-X1 31-12-X2
PASSIVO
CIRCULANTE 9.503 8.629
Fornecedores 7.085 6.391
Fornecedores Nacionais 7.085 6.391
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 1.756 1.404
Salários 1.000 950
Encargos Sociais e Previdenciários 756 454
Empréstimos e Financiamentos 662 834
Empréstimos Bancários Banco Alfa 662 834
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 1.987 8.990
Empréstimos e Financiamentos 1.987 8.990
Empréstimos Banco Alfa 1.987 5.209
Financiamentos BNDES 3.781
PATRIMONIO LIQUIDO 12.143 15.297
Capital Social 6.572 11.942
Capital Subscrito 6.572 11.942
Lucros/Prejuizos Acumulados 5.571 3.355
Lucros Acumulados 5.571 3.355
TOTAL DO PASSIVO 23.633 32.916

8. CONTABILIDADE GERENCIAL Profº. Ulisses
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADO EM
X1 X2
Receita Bruta das Vendas 61.131 64.274
(-) Devoluções 1.528 1.843
(-) Abatimento - -
(-) Impostos sobre Vendas 11.671 16.172
(=) Receita Liquida das Vendas 47.932 46.259
(-) Custo das Mercadorias Vendidas 36.215 32.735
(=) Lucro Bruto 11.717 13.524
(-) Despesas com Vendas 2.696 4.268
(-) Despesas Administrativas 2.063 2.804
(-) Despesas Gerais 201 215
(+) Receitas Financeiras 109 76
(-) Despesas Financeiras 2.843 3.428
(-) Outras Despesas Operacionais - -
(=) Lucro Operacional 4.023 2.885
(+) Receitas não Operacionais 11 -
(-) Despesas não Operacionais - 2.000
(=) Lucro Antes do Imposto de Renda 4.034 885
(-) Povisão para Imposto de Renda 605 285
(=) Lucro Líquido 3.429 600