1. SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
LA EXPERIENCIA CHILENA
Marcela Guzmán
Jefa División Control de Gestión
Dirección de Presupuestos
Ministerio de Hacienda
Octubre, 2005
Chile

2. PROCESO PRESUPUESTARIO
Discusión
Aprobación
Formulación Ejecución
Evaluación

3. SISTEMA CONTROL DE GESTIÓN
OBJETIVO : Obtener información de desempeño e
introducir prácticas para mejorar la
calidad del gasto.
• Asignación de Recursos
• Gestión de recursos
• Transparencia

4. INSTRUMENTOS DE
CONTROL DE GESTIÓN
DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS
EVALUACIÓN INDICADORES DE
DESEMPEÑO
Discusión
Aprobación
Formulación Ejecución
Evaluación
PRESENTACION DE
INICIATIVAS BGI
AL PRESUPUESTO
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN

5. INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Información de Desempeño
Información de Desempeño
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN FORMULACIÓN EJECUCIÓN
INTERNA Presentación Aprobación Ley
Proyecto
PROCESO PRESUPUESTARIO

6. INFORMACION DE DESEMPEÑO Y
PRESUPUESTO
• Relación no Directa (no mecanica).
• Uso en Conjunto con otras categorías de información
- Prioridades de Política
- Restricciones financieras

7. INDICADORES DE DESEMPEÑO
• Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales
productos de una institución pública a lo largo del tiempo
• Mediciones se comparan principalmente con mediciones
pasadas
• Miden desempeño en diferentes:
– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad
de servicio)
– Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

8. FORMULARIO INDICADORES EN EL
PRESUPUESTO
MINISTERIO/INSTITUCIÓN:
Producto
Estratégic Indicador Fórmula de Datos Efectivos Estimación Meta Medios de
o al que se de cálculo verificación
vincula
(bien y/o Desempeño 2002 2003 2004 2005 2006
servicio)
Eficacia/
Resultado
Eficiencia/
Producto
Calidad/
Producto
Economía/
Proceso

9. INDICADORES DE DESEMPEÑO
ACTORES DEL PROCESO
• Instituciones Públicas
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional

10. INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Seguimiento
Indicadores
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN FORMULACIÓN Presentación Aprobación EJECUCIÓN
INTERNA Proyecto Ley
PROCESO PRESUPUESTARIO - MINISTERIO DE HACIENDA
Presentación
Evaluación de
Formato Estándar.
Programas
Fondo Concursable

11. INDICADORES DE DESEMPEÑO
AÑO 2001-2006
Año N° Indicadores N° de Promedio por Institución
Instituciones
2001 275 72 3.8
2002 537 109 4.9
2003 1039 111 9.4
2004 1684 132 12.8
2005 1588 133 11.9
2006 1552 136 11.4

12. INDICADORES DE DESEMPEÑO – AÑO 2006
Dimensión y Ámbito de Control
Dimensiones Proceso Producto Resultado Total Participación
Dimensión %
Eficacia 53% 49% 86% 872 56%
Eficiencia 10% 12% 5% 165 11%
Economía 26% 5% 5% 138 9%
Calidad 11% 34% 4% 377 24%
TOTAL 100% 100% 100%
Total Ambito 298 979 275 1.552 100%
Participación 19% 63% 18% 100%
%

13. INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004 . RESULTADOS
Número de Indicadores Porcentaje (%)
Comprometidos Evaluados Cumplidos
Funciones Cumplidos Respecto Respecto
Evaluados No Evaluados Total
Total Evaluados
Actividades Recreativas,
Cultura y Religión 52 2 54 49 96% 94%
Defensa 17 1 18 15 94% 88%
Educación 65 10 75 57 87% 88%
Orden Público Medio
Protección del y Seguridad 49 6 55 38 89% 78%
Ambiente 27 0 27 25 100% 93%
Protección Social 296 26 322 250 92% 84%
Salud 150 1 151 122 99% 81%
Económicas 564 21 585 478 96% 86%
Generales Servicios
Vivienda y 367 21 388 319 95% 88%
Comunitarios 3 6 9 2 33% 67%
Total 1.590 94 1.684 1.355 94% 86%
Para los indicadores evaluados se excluyen los indicadores cuyo incumplimiento se debe a factores externos al servicio

14. PRINCIPALES CAUSAS DE
NO EVALUACIÓN
• Reformulaciones (algoritmos)
• Modificaciones programáticas
• Periodos de medición mayores que un año

15. INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004.
GRADO DE CUMPLIMIENTO
Grado de Cumplimiento Porcentaje
95% - 100% 86%
90% - 94% 3%
89% - 80% 4%
< 80% 7%
Total evaluados 1.579
Evaluados/ formulados 94%

16. PRINCIPALES CAUSAS DE
NO CUMPLIMIENTO
• Factores externos atendibles (justificado)
• Sobreestimaciones de Metas por escasa
información previa
• Problemas de gestión institucional

17. INDICADORES DE DESEMPEÑO
ASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANENTES
• Mejorar la disponibilidad de información para las mediciones
• Avanzar en el uso en las Instituciones Públicas
• Fortalecer la verificación de la información (auditoria)
• Continuar mejorando la pertinencia de los indicadores (desde procesos a resultados)

18. EVALUACIÓN
Inicio : Año 1997
Marco Legal :
• Protocolo de Acuerdo Congreso
• Ley de Administración Financiera
y su Reglamento (2003)

19. EVALUACIÓN
Programas
 Evaluación Programas Gubernamentales (EPG)
(1997)
Evaluación de Impacto (EI) (2001)
 Evaluación en Profundidad (EP)
 Módulo de Impacto (MI)
Institucionales
 Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

20. EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO
• Institución responsable del Programa / Inst. evaluada
• Evaluadores
• Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Ministerio Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

21. INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Evaluación de
Evaluación de
Programas eeInstituciones
Programas Instituciones
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN FORMULACIÓN EJECUCIÓN
INTERNA Presentación Aprobación Ley
Proyecto
PROCESO PRESUPUESTARIO

22. EVALUACIONES 1997-2005
Número de Evaluaciones
1997-99 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Total
Evaluación Programas
Gubernamentales (EPG) 80 20 18 14 13 13 14 172
Evaluaciones de Impacto (EI) 2 4 4 4 (2) 16
Evaluaciones Comprehensivas
del Gasto (ECG)
- N° de evaluaciones 1 2 2 (1) 6
- N° de instituciones 8 2 4 5 19
Total 80 20 20 19 19 19 17 194

23. EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)
(2000 - 2005)
EFECTOS % DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES 24%
2.- MODIFICACIONES
IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE
COMPONENTES Y/O PROCESOS DE 38%
GESTIÓN INTERNA
3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL 24%
PROGRAMA
4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL 5%
5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA 9%
TOTAL PROGRAMAS (118) 100%

24. Cumplimiento de Compromisos
Programas/Instituciones Evaluadas. Años 1999-2005
Porcentaje de Cumplimiento de Compromisos Calificación
Parcialmente No N° total Compromisos
Ministerio Cumplido
Cumplido Cumplido Vigentes al 31/12/2004
MINISTERIO DE AGRICULTURA 79% 20% 1% 173
MINISTERIO DE BIENES NACIONALES 100% 0% 0% 15
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 61% 39% 0% 38
MINISTERIO DE ECONOMIA, FOMENTO Y RECONSTRUCCION 80% 16% 4% 90
MINISTERIO DE EDUCACION 65% 26% 9% 280
MINISTERIO DE HACIENDA 96% 4% 0% 25
MINISTERIO DE JUSTICIA 93% 7% 0% 44
MINISTERIO DE MINERIA 86% 14% 0% 22
MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS 95% 5% 0% 38
MINISTERIO DE PLANIFICACION Y COOPERACION 79% 14% 7% 241
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 50% 33% 17% 66
MINISTERIO DE SALUD 74% 23% 3% 74
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES 73% 25% 2% 53
MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO 96% 3% 1% 77
MINISTERIO DEL INTERIOR 73% 20% 7% 117
MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 57% 42% 1% 97
MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO 56% 30% 14% 189
MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA 80% 18% 2% 50
Total general 73% 21% 6% 1689

25. Gasto Anual en Programas Evaluados
US$ Porcentaje
Millones
Evaluación de Programas
Gubernamentales + 3.128 61%
Evaluaciones de Impacto

26. EVALUACION
ASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANTES
Mejorar el uso de los resultados de las evaluaciones
- en las instituciones públicas
- en el Congreso
Mejorar la información en instituciones públicas para
una aplicación más completa de las metodologías de
evaluación.

27. BALANCE DE GESTION INTEGRAL
•Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso
•Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública.
•Las instituciones públicas reportan su desempeño contra metas,
compromisos y recursos establecidos (113 Instituciones).
•Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión
(indicadores de desempeño, evaluación de programas, etc.) y con las
regulaciones presupuestarias.
•Posee un formato estándar de reporte definido por el Ministerio de
Hacienda.
•Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público.
•Constituye la base para el reporte institucional en la próxima
rendición del presupuesto.

28. Apectos del Balance de Gestión Integral ( BGI)
I. Carta del Jefe de Servicio II. Identificación de la Institución
Identificación de la
Presentación de los institución en aspectos
resultados más tales como: estructura
relevantes de la organizacional,
institución y desafíos BGI
BGI definiciones
del próximo año estratégicas, recursos
humanos y financieros
III. Resultados de la Gestión
IV. Desafios
Resultados de la gestión,
incluyendo Descripción de los aspectos
informe de desempeño, más relevantes de las
de gestión financiera, de metas, líneas de acción sobre los cuales
instituciones y de recursos se desarrollará la gestión del servicio
humanos, entre otros aspectos durante el año en curso

29. Incentivos por Desempeño
• Incentivo Individual
• Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo
• Incentivo Institucional

30. INCENTIVO INSTITUCIONAL
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS
• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter
monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos
(Ley 19.553, 1998).
• El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de
incentivos se otorga según los siguientes tramos:
Porcentaje de Incentivo Porcentaje de Cumplimiento
por Desempeño
Institucional
5% 90% - 100%
2,5% 75% - 89%
0% < 75%
•Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005

31. EVOLUCIÓN 1998 - 2005 – (Continuación)
• En el 2000 se modifica el diseño centrándose en el
desarrollo de áreas estratégicas de la gestión pública, que
refuercen el cumplimiento de normas y orientaciones del
nivel central y garanticen una mejor gestión global de las
instituciones.
• Areas conformadas por sistemas de gestión con etapas de
desarrollo ascendentes. Objetivos de Gestión

32. PROGRAMA MARCO AVANZADO 2006
Etapas
Sistemas %
I II III IV V VI VII VIII IX X
Capacitación X 6,5%
Higiene y Seguridad X 6,5%
Evaluación de Desempeño X 9,5%
OIRS X 12,5%
Gobierno Electrónico X 10,0%
Planif./Control de Gestión X 10,0%
Auditoría Interna X 12,5%
Gestión Territorial Integrada X 7,5%
Compras y Contrataciones X 5,0%
Administ. Financiero-Contable X 5,0%
Enfoque de Género X 15%
Total Ponderado: 100%

33. SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y
CONTROL DE GESTIÓN
Objetivo:
Normalizar según el Sistema de Certificación Internacional Norma
ISO 9001:2000, los procesos de planificación y sistemas de información
para la gestión que permitan a la Institución disponer de la información
necesaria para apoyar la toma de decisiones respecto de los procesos y
resultados de la provisión de sus Productos, y rendir cuentas de su
gestión institucional.
Meta:
Procesos de planificación y sistemas de información para la gestión
certificado bajo Sistema de Certificación Internacional Norma ISO
9001:2000 con el objeto que permitan a la Institución disponer de la
información necesaria para apoyar la toma de decisiones respecto de los
procesos y resultados de la provisión de sus Productos, y rendir cuentas
de su gestión institucional.

34. DESARROLLO SISTEMA DE
PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
ETAPAS
I. Formular Definiciones Estratégicas.
II. Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).
III. Implementar el SIG, medición de indicadores e identificación de ajustes
necesarios al sistema.
IV. Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el servicio.
V. Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas, ponderadores y medios
de verificación en el proceso presupuestario del año siguiente.
VI. Informar el Cumplimiento ponderado (90%-100%) de los indicadores de
desempeño comprometidos en el proceso presupuestario del año anterior,
recomendaciones, programa de seguimiento y compromisos.
VII. Preparación de la certificación del Sistema.
VIII. Certificación del Sistema.

35. Cumplimiento PMG 2004
Porcentaje de
Instituciones Dotación del Personal
asignación por Porcentaje de
Desempeño cumplimiento
Porcentaje de Porcentaje de
Institucional N° N°
Participación Participación
5% 90% -100% 134 75% 56.699 90,%
2,5% 75% - 89% 35 20% 5.570 9%
0% < 75% 10 5% 432 1%
Total 179 100% 62.701 100%

36. OTROS RESULTADOS
• Vínculo con flexibilidad presupuestaria
(15 servicios beneficiarios en el año 2005)
– Traspaso de recursos presupuestarios de un año fiscal al siguiente
– Traspaso de recursos entre proyectos de inversión.
• Vínculo con otros mecanismos de incentivo
– Incentivo colectivo; por centro de responsabilidad en los Servicios.
– Premio a la Excelencia Institucional

37. INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO
Nuevas Etapas
•Preparación para la Certificación
•Certificación Norma ISO 9001-2000
•Mantención de la Certificación

38. INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO
Posibles Sistemas a Certificar año 2006
•Planificación y Control de Gestión
•Auditoria Interna
•Capacitación
•Higiene y Seguridad
•Evaluación del Desempeño
• Oficinas de Información Reclamos y Sugerencias
Número de Servicios
Año 2005: 22
Año 2006: 62
Requisitos: Haber cumplido las etapas finales del Programa Marco “Básico”

39. PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE GESTION
ASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANENTES
Continuar avanzando en:
• Compromiso de niveles directivos
• Compromiso y participación de funcionarios.

40. APRENDIZAJES
Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin de
romper las barreras culturales
Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del
funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir los
cambios necesarios
- Procedimientos
- Metodologías
- Resultados
Limitaciones. Identificar las limitaciones de los instrumentos de
evaluación del desempeño para un adecuado uso de la información
Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes

41. FIN DE LA PRESENTACIÓN
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