SPED: UMA VISÃO                                   EMPREENDEDORA                                                           ...
COM LICENÇA, SOU O                                        ROBERTO                                           “Conheço apena...
ONDE VIVO?                                   @robertoduarte                                   www.robertodiasduarte.com.br...
O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
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TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
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PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
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E NOSSAS EMPRESAS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL                                    • Informalidade                                    • Controle pr...
EMPRESA PSEUDOFORDISTA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
EMPRESA PSEUDOFORDISTA            Capacitação?            Automação?            Gestão? prof. Roberto Dias Duartequarta-fe...
TECNOLOGIA SEM                                      INFORMAÇÃO                        Tem nota?                           ...
TECNOLOGIA SEM                                      INFORMAÇÃO                        Tem nota?                           ...
TECNOLOGIA SEM                                      INFORMAÇÃO                        Tem nota?                           ...
prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
EGOSSISTEMA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
EGOSSISTEMA                                                 Integração?                                                 Si...
EGOSSISTEMA                       Tem nota?                                                 Entregou?                     ...
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O MAIOR B2G DO PLANETA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
O MAIOR B2G DO PLANETA                                   • IRPF                                   • Sintegra              ...
ECOSSISTEMA FISCAL                             NF-e                             NFS-e                                  EFD...
O MAIOR B2B DO PLANETA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
VAMOS ENTENDER O SPED                   COMO EMPREENDEDORES? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
VAMOS ENTENDER O SPED                   COMO EMPREENDEDORES?                                   Analisando riscos          ...
ANÁLISE DE RISCO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
ANÁLISE DE RISCO                                             Transfere Mitiga                                   Impacto   ...
ENTENDEU? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
ENTENDEU? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
O QUE É A NOTA                                    ELETRÔNICA?                “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica ...
O QUE É A NOTA                                    ELETRÔNICA?                “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica ...
DOCUMENTO FISCAL                                       DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
DOCUMENTO FISCAL                                       DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
LIVRO CONTÁBIL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
LIVRO CONTÁBIL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
LIVRO FISCAL DIGITAL                                         (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho ...
LIVRO FISCAL DIGITAL                                         (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho ...
LEMBRA DO SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
LEMBRA DO SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
LEMBRA DO SINTEGRA?               Documentos fiscais sumarizados por alíquota e CFOP               20 tipos de registros  ...
AGORA TEM EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
AGORA TEM EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
AGORA TEM EFD                  179 tipos de registros:                  Nota fiscal                  Item da nota         ...
PROTOCOLO ICMS 03/2011           2012: Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Goiás, Mato        Grosso, Minas Gerais, Pará, Paraíba...
ERA UMA VEZ...                                   A EMPRESA QUE... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
Que comprava 3...                                   NF-e                                   NFS-e                          ...
E vendia... 30!                                   NF-e                                   NFS-e                            ...
Que comprava                                   NF-e                                   NFS-e                               ...
E vendia                                   NF-e                                   NFS-e                                   ...
Que comprava                                   NF-e                                   NFS-e                               ...
E vendia                                   NF-e                                   NFS-e                                   ...
Que vendia para                                   NF-e                                   NFS-e                            ...
E emitia NF                                   NF-e                                   NFS-e                                ...
Que comprava                                   NF-e                                   NFS-e                               ...
E “vendia”                                   NF-e                                   NFS-e                                 ...
MAS É SÓ PARA EMPRESA                            GRANDE, CERTO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
MAS É SÓ PARA EMPRESA                            GRANDE, CERTO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
SPED CONTÁBIL                    A partir de 2009 (137                    mil):                                    socieda...
SPED FISCAL                                   (ICMS/IPI & CIAP) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
SPED FISCAL                                   (ICMS/IPI & CIAP)                                            Ajuste SINIEF 2...
SPED FISCAL (ICMS/IPI &                                      CIAP)                    SEFA/PA: EFD de                   ja...
SPED FISCAL (ICMS/IPI &                                      CIAP)                    SEFA/PA: EFD de                   ja...
NOTA ELETRÔNICA                                   PROTOCOLO ICMS 10/07                                        empresas pro...
NOTA ELETRÔNICA                                   PROTOCOLO ICMS 10/07                850                 2.500     5.000 ...
Protocolo ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
PROTOCOLO ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
PROTOCOLO ICMS 42/09                                                            1.12.2010:                            2.67...
MUITAS PARTICULARIDADES prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
MUITAS PARTICULARIDADES                                    1.3.2011: TELECOM                                      1.7.2011...
MUITA OMISSÃO                    Venda sem documento                   hábil                    Contabilidade sem         ...
MUITA OMISSÃO                    Venda sem documento                   hábil                    Contabilidade sem         ...
VULNERABILIDADES                                     EMPRESARIAIS prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
ESTAMOS CONFERINDO O                    ARQUIVO XML DA NF-E? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
ESTAMOS CONFERINDO O                    ARQUIVO XML DA NF-E?    Cláusula décima   § 1º O destinatário deverá      verificar...
prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
NOTA AUTORIZADA NÃO ME              LIVRA DO "PASSIVO FISCAL" prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
Cláusula quarta               A i n d a q u e fo r m alm e nt e               r e g u l a r,     não      será            ...
SERÁ?          prof. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
SERÁ?          prof. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
SÓ POSSO CANCELAR NF-E                     SE NÃO HOUVE FATO                          GERADOR prof. Roberto Dias Duartequa...
prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
ATO COTEPE/ICMS Nº 33 /2008        Efeitos a partir de 01.01.12:        Art. 1º Po derá o emitente so licitar o        can...
TENHO QUE ENVIAR O                                ARQUIVO XML AO                               DESTINATÁRIO E AO          ...
prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
Cláusula Sétima         § 7º O em i te nte da NF-e deverá,         o b r i g ato r i a m e nt e , e n ca m i n h ar o u   ...
TENHO QUE GUARDAR O                          ARQUIVO XMLprof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8...
prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
Cláusula décima               O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo               d ig i tal,      ...
prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
Carta de correção não altera               dados fiscais...            CONVÊNIO S/Nº, DE 15            DE DEZEMBRO DE 1970 ...
O QUE VEM POR AÍ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
O QUE VEM POR AÍ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
CONHECIMENTO DE                   TRANSPORTE ELETRÔNICO                   +10mi CT-e’s autorizados (18.1.2011)            ...
CONHECIMENTO DE                   TRANSPORTE ELETRÔNICO                   +10mi CT-e’s autorizados (18.1.2011)            ...
EFD PIS/COFINS                          Arquivo digital assinado (A3)                         Escrituração da Contribuição...
EFD PIS/COFINS                          Arquivo digital assinado (A3)                         Escrituração da Contribuição...
EFD PIS/COFINS                         1.4.2011: Acompanhamento Econômico-                         Tributário Diferenciado...
EFD PIS/COFINS                         1.4.2011: Acompanhamento Econômico-                         Tributário Diferenciado...
EFD PIS/COFINS                       1.1.2012:                             Intituições financeiras                         ...
EFD PIS/COFINS                       1.1.2012:                             Intituições financeiras                         ...
EFD PIS/COFINS                 Contém documentos e operações representativos das                 receitas, custos, despesa...
EFD PIS/COFINS                 Contém documentos e operações representativos das                 receitas, custos, despesa...
EFD PIS/COFINS       Empresa                                       ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS                        ...
EFD PIS/COFINS       Empresa                                       ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS                        ...
E-SOCIAL?                     • Informações Sociais (e fatos geradores) de                              Trabalhadores, com...
E-SOCIAL?                     • Informações Sociais (e fatos geradores) de                              Trabalhadores, com...
E-SOCIAL: ESCOPO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
E-FOPAG: ESCOPO                                      REDUZIDO                                            • MANAD          ...
NF-E 2G: REGISTRO DE    •     Autorização                         EVENTOS    • Denegação    • Cancelamento prof. Roberto D...
NF-E 2G: REGISTRO DE    •     Autorização                         EVENTOS    • Denegação                                  ...
BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
MAIOR AMEAÇA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
VOCÊ TEM DUAS    OPÇÕES:       1) GESTÃO      TRIBUTÁRIA     EMPREENDEDO           RA    2) DELEGAÇÃO    DA GESTÃO AO prof...
SOLUÇÃO: PARADIGMA DO                       SÉCULO XXI                    Conhecimento                    Comportamento   ...
EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
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TODO O CONTEÚDO ESTÁ                      DISPONÍVEL EM:                                            www.robertodiasduarte....
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Uma visão empreendedora do SPED - CRC/PA - 9.6.2011

  1. 1. SPED: UMA VISÃO EMPREENDEDORA prof. Roberto Dias DuarteEsta obraRoberto Dias DuarteLicença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada. prof. foi licenciada com umaquarta-feira, 8 de junho de 2011
  2. 2. COM LICENÇA, SOU O ROBERTO “Conheço apenas minha ignorância” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  3. 3. ONDE VIVO? @robertoduarte www.robertodiasduarte.com.br prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  4. 4. O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  5. 5. O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  6. 6. TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  7. 7. TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  8. 8. PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  9. 9. PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  10. 10. E NOSSAS EMPRESAS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  11. 11. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  12. 12. EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  13. 13. EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL • Informalidade • Controle prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  14. 14. EMPRESA PSEUDOFORDISTA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  15. 15. EMPRESA PSEUDOFORDISTA Capacitação? Automação? Gestão? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  16. 16. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  17. 17. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  18. 18. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  19. 19. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  20. 20. EGOSSISTEMA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  21. 21. EGOSSISTEMA Integração? Sistemas (ERP)? Qualificação técnica? Gestão operacional? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  22. 22. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  23. 23. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  24. 24. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  25. 25. O MAIOR B2G DO PLANETA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  26. 26. O MAIOR B2G DO PLANETA • IRPF • Sintegra • IN86, MANAD • SPED • ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  27. 27. ECOSSISTEMA FISCAL NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CT-e EFD/CIAP Tem nota? CF-e Brasil-id EFD PIS/COFINS CC-e Siniav EFD/FOLHA Entregou? Fisco NF-e SPED Contábil Vendeu? NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Recebeu? Cliente Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e Estoque? NFS-e Pagou? CF-e CC-e Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  28. 28. O MAIOR B2B DO PLANETA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  29. 29. VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  30. 30. VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES? Analisando riscos Compreendendo oportunidades prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  31. 31. ANÁLISE DE RISCO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  32. 32. ANÁLISE DE RISCO Transfere Mitiga Impacto Aceita Reduz Probabilidades prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  33. 33. ENTENDEU? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  34. 34. ENTENDEU? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  35. 35. O QUE É A NOTA ELETRÔNICA? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  36. 36. O QUE É A NOTA ELETRÔNICA? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  37. 37. DOCUMENTO FISCAL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  38. 38. DOCUMENTO FISCAL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  39. 39. LIVRO CONTÁBIL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  40. 40. LIVRO CONTÁBIL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  41. 41. LIVRO FISCAL DIGITAL (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  42. 42. LIVRO FISCAL DIGITAL (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  43. 43. LEMBRA DO SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  44. 44. LEMBRA DO SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  45. 45. LEMBRA DO SINTEGRA? Documentos fiscais sumarizados por alíquota e CFOP 20 tipos de registros Tipo 10 – Registro mestre do estabelecimento Tipo 11 – Dados complementares do informante Tipo 50 – Registro de total de Nota Fiscal (sumarizado por alíquota/CFOP) Tipo 51 – Registro de total de Nota Fiscal Tipo 53 – Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; Tipo 54 – Registro de Produto (classificação fiscal) Tipo 55 – Registro de Guia Nacional de Recolhimento Tipo 56 – Registro relativo às operações com veículos automotores novos Tipo 57 – Registro complementar para indicação do número de lote de fabricação Tipo 60 – Registro destinado a informar as operações CUPOM FISCAL Tipo 61 – Registro dos outros documentos fiscais Tipo 70 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte, CTRC Tipo 71 – Registro de Informações da carga transportada Tipo 74 – Registro de Inventário Tipo 75 – Registro de Código de Produto e Serviço Tipo 76 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Tipo 77 – Registro de serviços de comunicação e telecomunicação Tipo 85 – Registro relativo a exportação Tipo 86 – Registro relativo a dados complementares de exportação Tipo 90 – Registro de totalização do arquivo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  46. 46. AGORA TEM EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  47. 47. AGORA TEM EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  48. 48. AGORA TEM EFD 179 tipos de registros: Nota fiscal Item da nota Faturas e parcelas Documentos de arrecadação Clientes e fornecedores Apuração de ICMS e IPI Controle de Crédito do Ativo Permanente Inventário Detalhes específicos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  49. 49. PROTOCOLO ICMS 03/2011 2012: Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Goiás, Mato Grosso, Minas Gerais, Pará, Paraíba, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rondônia, Santa Catarina, Tocantins 2014: Amapá, Amazonas, Espírito Santo, Maranhão, Mato Grosso do Sul, Paraná, Piauí, Rio Grande do Sul, Roraima, São Paulo e Sergipe ?... Pernambuco e DF prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  50. 50. ERA UMA VEZ... A EMPRESA QUE... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  51. 51. Que comprava 3... NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  52. 52. E vendia... 30! NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  53. 53. Que comprava NF-e NFS-e por R$2,00... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  54. 54. E vendia NF-e NFS-e por R$1,00! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  55. 55. Que comprava NF-e NFS-e laranjas... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  56. 56. E vendia NF-e NFS-e bananas! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  57. 57. Que vendia para NF-e NFS-e mercearia... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  58. 58. E emitia NF NF-e NFS-e para outros... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  59. 59. Que comprava NF-e NFS-e R$3mi/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  60. 60. E “vendia” NF-e NFS-e R$2mi/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  61. 61. MAS É SÓ PARA EMPRESA GRANDE, CERTO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  62. 62. MAS É SÓ PARA EMPRESA GRANDE, CERTO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  63. 63. SPED CONTÁBIL A partir de 2009 (137 mil): sociedades empresárias tributação do IR com base no Lucro Real prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  64. 64. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  65. 65. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) Ajuste SINIEF 2/2009: Contribuintes ICMS e IPI Secretarias de Fazenda podem dispensar 2009: 30mil empresas 2010: Calendários estaduais 2011: CIAP e massificação prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  66. 66. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) SEFA/PA: EFD de janeiro a julho para 15 de agosto! Mas, devem emitir NF-e! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  67. 67. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) SEFA/PA: EFD de janeiro a julho para 15 de agosto! Mas, devem emitir NF-e! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  68. 68. NOTA ELETRÔNICA PROTOCOLO ICMS 10/07 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  69. 69. NOTA ELETRÔNICA PROTOCOLO ICMS 10/07 850 2.500 5.000 15.000 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  70. 70. Protocolo ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  71. 71. PROTOCOLO ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  72. 72. PROTOCOLO ICMS 42/09 1.12.2010: 2.679 CNAE’s Operações Praticamente todo interestaduais setor: (600mil) industrial (500mil); 1.12.2010:Venda e para atacadista (300mil) administração pública prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  73. 73. MUITAS PARTICULARIDADES prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  74. 74. MUITAS PARTICULARIDADES 1.3.2011: TELECOM 1.7.2011: Impressão e comércio de jornais, livros, revistas e periódicos; Atividades de Correio Nacional 1.10.2011:Vendas para a Administração Pública. (AC, AP, MG, PE, DF) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  75. 75. MUITA OMISSÃO Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  76. 76. MUITA OMISSÃO Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  77. 77. VULNERABILIDADES EMPRESARIAIS prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  78. 78. ESTAMOS CONFERINDO O ARQUIVO XML DA NF-E? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  79. 79. ESTAMOS CONFERINDO O ARQUIVO XML DA NF-E? Cláusula décima § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. Ajuste SINIEF 07/2005 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  80. 80. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  81. 81. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  82. 82. NOTA AUTORIZADA NÃO ME LIVRA DO "PASSIVO FISCAL" prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  83. 83. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  84. 84. Cláusula quarta A i n d a q u e fo r m alm e nt e r e g u l a r, não será co n s i d e r ad o d o c um e nto fiscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, s i m u la ç ã o o u er ro, q u e possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento do impos to o u qualquer Ajuste SINIEF 07/2005prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  85. 85. SERÁ? prof. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  86. 86. SERÁ? prof. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  87. 87. SÓ POSSO CANCELAR NF-E SE NÃO HOUVE FATO GERADOR prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  88. 88. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  89. 89. ATO COTEPE/ICMS Nº 33 /2008 Efeitos a partir de 01.01.12: Art. 1º Po derá o emitente so licitar o cancelam ento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento e m q u e f o i c o n c e d i d a a r e s p e c t i va Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  90. 90. TENHO QUE ENVIAR O ARQUIVO XML AO DESTINATÁRIO E AO TRANSPORTADOR prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  91. 91. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  92. 92. Cláusula Sétima § 7º O em i te nte da NF-e deverá, o b r i g ato r i a m e nt e , e n ca m i n h ar o u disponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivo Protocolo de Autorização de Uso ao destinatário e ao transportador co nt r at ad o, imediatamente após o recebimento da autorização de uso da NF-e. Ajuste SINIEF 07/2005prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  93. 93. TENHO QUE GUARDAR O ARQUIVO XMLprof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  94. 94. prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  95. 95. Cláusula décima O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo d ig i tal, sob sua guarda e re sp o nsabi l i dade, p elo prazo estabelecido na legislação tributária, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administração Tributária quando solicitado. (...) § 2º Caso o destinatário não seja contribuinte credenciado para a emissão de NF-e, alternativamente ao disposto no “caput”, o destinatário deverá manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operação, devendo ser apresentado à administração tributária, quando solicitado. § 3º O emitente de NF-e deverá guardar pelo prazo estabelecido na legislação tributária o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria não recebida pelo destinatário e que contenha o motivo da recusa em seu verso. Ajuste SINIEF 07/2005prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  96. 96. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  97. 97. Carta de correção não altera dados fiscais... CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 § 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro ocorrido na emissão de documento fiscal, desde que o erro não esteja relacionado com: I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação; II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário; III - a data de emissão ou de saída. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  98. 98. O QUE VEM POR AÍ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  99. 99. O QUE VEM POR AÍ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  100. 100. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  101. 101. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  102. 102. CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO +10mi CT-e’s autorizados (18.1.2011) Modelo similar ao da NF-e Obrigatoriedade será estabelecida prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  103. 103. CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO +10mi CT-e’s autorizados (18.1.2011) Modelo similar ao da NF-e Obrigatoriedade será estabelecida prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  104. 104. EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  105. 105. EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  106. 106. EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econômico- Tributário Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  107. 107. EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econômico- Tributário Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado Fevereiro/2012! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  108. 108. EFD PIS/COFINS 1.1.2012: Intituições financeiras Seguradoras e previdência privada Empresas de capitalização; Securitização de créditos imobiliários, financeiros, agrícolas; Planos de assistência à saúde; Serviços de vigilância e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  109. 109. EFD PIS/COFINS 1.1.2012: Intituições financeiras Seguradoras e previdência privada Empresas de capitalização; Securitização de créditos imobiliários, financeiros, agrícolas; Planos de assistência à saúde; Serviços de vigilância e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  110. 110. EFD PIS/COFINS Contém documentos e operações representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  111. 111. EFD PIS/COFINS Contém documentos e operações representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  112. 112. EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS Detalhamentos de todas operações: 1.  Documentos de Receitas Registro dos 2.  Documentos de Despesas débitos e créditos 3.  Documentos de Aquisição de Bens e Serviços tributários das empresas SPED 1.  DEMONSTRAÇÃO DE TODAS AS OPERAÇÕES PRATICADAS NO MÊS Semelhante à 2.  3.  VALIDA E/OU APURA OS CRÉDITOS VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIÇÕES malha fina do IRPF 4.  DESCONTO AUTOMÁTICO DOS CRÉDITOS que fiscalizam os 5.  DEMONSTRA A CONTRIBUIÇÃO DEVIDA que pedem 6.  DEMONSTRA O SALDO DE CRÉDITOS PARA APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituição. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  113. 113. EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS Detalhamentos de todas operações: 1.  Documentos de Receitas Registro dos 2.  Documentos de Despesas débitos e créditos 3.  Documentos de Aquisição de Bens e Serviços tributários das empresas SPED 1.  DEMONSTRAÇÃO DE TODAS AS OPERAÇÕES PRATICADAS NO MÊS Semelhante à 2.  3.  VALIDA E/OU APURA OS CRÉDITOS VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIÇÕES malha fina do IRPF 4.  DESCONTO AUTOMÁTICO DOS CRÉDITOS que fiscalizam os 5.  DEMONSTRA A CONTRIBUIÇÃO DEVIDA que pedem 6.  DEMONSTRA O SALDO DE CRÉDITOS PARA APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituição. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  114. 114. E-SOCIAL? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  115. 115. E-SOCIAL? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  116. 116. E-SOCIAL: ESCOPO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  117. 117. E-FOPAG: ESCOPO REDUZIDO • MANAD • Folha de Pagamento Digital • Padronização das rubricas de folha e da tabela de incidência prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  118. 118. NF-E 2G: REGISTRO DE • Autorização EVENTOS • Denegação • Cancelamento prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  119. 119. NF-E 2G: REGISTRO DE • Autorização EVENTOS • Denegação • Desclassificação • Cancelamento • Cancelamento de ofício • Registros de saída • Reversão do cancelamento • Registro de passagem • Visto da NF-e • Internalização Suframa • Carta de Correção • Saída para exportação • Carta de Correção de ofício • Internalização no país (desembaraço) • NF-e referenciada de ofício; • Confirmação de recebimento • Registro de Veículos; • Desconhecimento da operação • Outros • Devolução de mercadoria prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  120. 120. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  121. 121. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  122. 122. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  123. 123. BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  124. 124. BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  125. 125. MAIOR AMEAÇA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  126. 126. VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES: 1) GESTÃO TRIBUTÁRIA EMPREENDEDO RA 2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  127. 127. SOLUÇÃO: PARADIGMA DO SÉCULO XXI Conhecimento Comportamento Tecnologia prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  128. 128. EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  129. 129. EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  130. 130. MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  131. 131. MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011
  132. 132. TODO O CONTEÚDO ESTÁ DISPONÍVEL EM: www.robertodiasduarte.com.br Estudo “O Maior B2G do Planeta” em: http://www.robertodiasduarte.com.br/files/omaiorB2Gdoplaneta.pdf http://www.slideshare.net/robertodiasduarte http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 8 de junho de 2011

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