Visão empreendedora do mundo pós-SPED

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Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
Uma visão
empreendedora
do mundo
pós-SPED
Elaborado por Roberto Dias Duarte em janeiro de 2012
quinta-feira, 9 de fevereiro de 12

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5 coisas sobre mim
“Só sei que nada sei”
Sócrates
“O otimismo é a fé em ação”
Bob Marley
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Uma mudança

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O que é preciso
para falar outro
idioma?

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Pensar no outro idioma

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Pense na linguagem digital!

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uarteComece pelas
ações simples:
Não imprima
Recicle
Reduza
Reuse

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Quem conduz essa
mudança
comportamental
em sua empresa?

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3 números
importantes

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Fonte: IBPT
35,13

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Fonte:Valor Econômico

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Fonte: IBPT
1,3

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Fonte: IBPT
31 normas tributárias por dia

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Fonte: IBPT
2.600

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Fonte: www.pwc.com
Custo de conformidade

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uarteO que piora o ROI em
projetos SPED
Carga tributária
Legislorragia
Custo de Conformidade

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Dá para
automatizar
regras tão
instáveis e
complexas?

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uarteDuas visões, um fato
“obrigação
acessória”
Projeto
empreendedor
mais despesas mitigar riscos

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3 Brasis:
21 milhões de
empreendedores

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uarte+6 milhões de empresas

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Vende, mas
não sabe se
recebe

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uarteEntrega, mas não
sabe o custo

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uarteRecebe e paga, mas
não sabe quando

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uarteTodo mês: tem
a moça do
“ﬁscal”

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B2B do
envolope
pardo

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uarteEntra em cena a
escrituração

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uarteUfa! Enviei o
arquivo...

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uarte1% aderiu ao
“milagre”dos ERP’s

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Vendas
Compras
Estoque
Produção
Entrega
Cliente
Fornecedor
Financeiro
Fisco
Faturamento
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Egossistema

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Vendas
Compras
Estoque
Produção
Entrega
Cliente
Fornecedor
Financeiro
Fisco
Faturamento
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Egossistema+

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Um ecossistema
Fiscal Digital

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Fornecedores
NF-e
ClientesSPED
NF-e

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Uma certeza

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SPED não tem
resposta certa

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Impacto(R$)
Transfere
Probabilidades (%)
Aceita Reduz
Mitiga
...tem análise de risco
RO
I

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uarteCom tecnologia de 2017

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9 situações
hipotéticas

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receber nota ﬁscal em
papel de um
fornecedor que deveria
emitir NF-e?
1. Qual a probabilidade de...

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Impacto...

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receber só o
DANFE e ﬁcar
sem a NF-e?

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§ 1º Considera-se Nota Fiscal
Eletrônica - NF-e o documento
emitido e armazenado
eletronicamente, de existência
apenas digital...
Impacto...
Ajuste SINIEF 07/2005,
Cláusula primeira

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receber um DANFE
de NF-e não
autorizada?

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Impacto...
§ 1º O destinatário deverá veriﬁcar a validade
e autenticidade da NF-e e a existência de
Autorização de Uso da NF-e.
Cláusula décima

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receber uma NF-e
adulterada?

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§ 1º O destinatário deverá veriﬁcar a validade
e autenticidade da NF-e e a existência de
Autorização de Uso da NF-e.
Cláusula décima
Impacto...

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seu cliente não
receber o e-mail
com a sua NF-e?

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§ 7º O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente,
encaminhar ou disponibilizar download do
arquivo da NF-e e seu respectivo Protocolo de
Autorização de Uso ao destinatário e ao
transportador contratado, imediatamente após o
recebimento da autorização de uso da NF-e.
Cláusula sétima
Impacto...

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você receber uma
NF-e com dados
ﬁscais errados?

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Ainda que formalmente regular, não será considerado
documento ﬁscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida
ou utilizada com dolo, fraude, simulação ou erro,
que possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento
do imposto ou qualquer outra vantagem indevida.
Impacto...
Cláusula quarta

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perder uma NF-
e recebida ou
emitida?

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O emitente e o destinatário deverão
manter a NF-e em arquivo
digital, sob sua guarda e
responsabilidade, pelo prazo
estabelecido na legislação tributária,
mesmo que fora da empresa, devendo
ser disponibilizado para a Administração
Tributária quando solicitado.
Impacto...
Cláusula décima

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ocorrer
divergência entre
as informações das
notas eletrônicas
e livros ﬁscais?

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O caso da
beringela que
“virou” obra
de arte

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O caso da
inventá(rio)

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Constitui crime contra a ordem
tributária suprimir ou reduzir tributo, ou
contribuição social e qualquer
acessório, mediante as seguintes
condutas:
I - omitir informação, ou prestar
declaração falsa às autoridades
fazendárias;
Impacto...
Lei Nº 8.137, DE 27 DE
DEZEMBRO DE 1990.
Art. 1°

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vender para
pessoa física que
opera como
“empresa”?

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Impacto...
“Sefaz/MT identiﬁcou que
62,03% do volume de notas
foram destinadas à pessoa
física” (17.10.2011)

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uarteO caso da
“Mercearia Varanda”

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O caso do
“comedor
de vidros”

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Enﬁm, você pode
medir...

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...os riscos que serão:
aceitos
transferidos
reduzidos
mitigados

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uarte
Ou você prefere viver
perigosamente?

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Agora, você sabe...

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Muito
obrigado!

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