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2.   A história do projeto SPED
3.   Cenário atual
4.   Cenário Fiscal e Tributário nos próximo...
Desde 2005 no mercado                 Mais de 220 grupos empresariais
                                                    ...
O maior projeto da história do Fisco


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Cenário atual
                                                    BRASIL-ID
                                  CT-e      MC...
Cenário para os próximos anos
SPED UAI: conceito

A Interpretação do Direito ao Crédito de ICMS pela Entrada de Bens e
Componentes destinados ao Ativo P...
Condições para ter Direito ao
       Crédito de ICMS
• O bem deve ser reconhecido contabilmente
com Ativo Permanente – no ...
SPED 2010:
novos registros, novos desafios
SPED Fiscal: segunda onda

   Novas 90 mil empresas serão obrigadas


   Inclusão de novos registros


   CIAP


   Inclus...
SPED Contábil: segunda onda
   Novas 130 mil empresas serão obrigadas (11 mil em 2009)


   Integração com o Sped EFD


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Nota Fiscal: segunda geração
   Email público

   NCM obrigatória(Tornar obrigatório o campo NCM
   (objetivo: permitir a ...
E esse tal bloco G ?



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Projetos sem agenda:
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Receita Federal: auditoria e riscos



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      ContÁgil


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  1. 1. Agenda 1. Sobre a Aliz 2. A história do projeto SPED 3. Cenário atual 4. Cenário Fiscal e Tributário nos próximos anos 5. SPED UAI: conceito 6. SPED em 2010: novos registros, novos desafios 7. A complexidade do Bloco G 8. Receita Federal: auditoria e riscos 9. Projetos sem agenda: como se preparar?
  2. 2. Desde 2005 no mercado Mais de 220 grupos empresariais atendidos consultoria em inteligência fiscal que ajuda as empresas na construção de uma gestão fiscal e tributária mais eficiente e consciente: conhecimento é aplicado aos processos de gestão estratégica contribuindo para o desenvolvimento de ações transformadoras e sustentáveis para os clientes e toda a sociedade Mais de 300 projetos SPED São Paulo, Campinas, Rio de Janeiro, entregues Belo Horizonte e Porto Alegre
  3. 3. O maior projeto da história do Fisco 2009 2005 2006 2007 2007 2009 EFD: Protocolo de Escrituração Fiscal NF-e e DANFE Escrituração Contábil Massificação da mais de 140 mil Cooperação ENAT Digital (ajuste SINIEF) Digital NF-e livros fiscais 2005 2007 2007 2007 2009 2009 Escrituração Contábil Protocolo ICMS: Sistema Público Conhecimento de FCONT ECD: em forma eletrônica Obrigatoriedade de Escrituração Transporte mais de 43 mil NF-e Digital: nasce o Eletrônico arquivos ou 90% do SPED total das empresas obrigadas
  4. 4. Cenário atual BRASIL-ID CT-e MC-e NF-e CL-e NFS-e suspenso Integração DW Trans Receitanet Central de ECD Balanços suspenso e-Fopag EFD Fcont ou e-lalur
  5. 5. Cenário para os próximos anos
  6. 6. SPED UAI: conceito A Interpretação do Direito ao Crédito de ICMS pela Entrada de Bens e Componentes destinados ao Ativo Permanente, segundo a Constituição Federal: “...o ICMS será não cumulativo, compensando-se o que for devido em cada operação relativa a circulação de mercadorias ou prestação de serviços com o montante cobrado nas anteriores pelo mesmo ou outro Estado. E ainda, cabe à Lei Complementar disciplinar o regime de compensação do Imposto...”
  7. 7. Condições para ter Direito ao Crédito de ICMS • O bem deve ser reconhecido contabilmente com Ativo Permanente – no Imobilizado do Ativo Circulante; (caput do art. 20 da Lei Complementar 87/96) • O bem não deve ter destinação alheia à atividade do Estabelecimento; (parágrafo 1 do art. 20 da Lei Complementar 87/96)
  8. 8. SPED 2010: novos registros, novos desafios
  9. 9. SPED Fiscal: segunda onda Novas 90 mil empresas serão obrigadas Inclusão de novos registros CIAP Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque ( em discussão) EFD PIS/COFINS Inclusão das empresas no Simples Nacional
  10. 10. SPED Contábil: segunda onda Novas 130 mil empresas serão obrigadas (11 mil em 2009) Integração com o Sped EFD Inclusão das empresas enquadradas no Simples ( 50.000 ) / Definição de atuação Cruzamento com o Livro de Produção Entrada do e-Lalur/Fcont
  11. 11. Nota Fiscal: segunda geração Email público NCM obrigatória(Tornar obrigatório o campo NCM (objetivo: permitir a realização de estudos macroeconômicos p/ reforma tributária) Inclusive material de uso e/ou consumo CC-e – Carta de correção eletrônica 2º Código de Barras de autorização Automatização do recebimento Portal de eventos Auditoria de cálculo do .xml(70 novas regras de validação)
  12. 12. E esse tal bloco G ? P/3 – Jan/10 P/7 – Jan/10 Novos registros EFD – Jan/10 CIAP – Jul/10 Serviços/Gias: sem agenda
  13. 13. Projetos sem agenda: como se preparar? SERVIÇOS EFD: GIAS/DIEF S/GMB Factura Eletrônica (Padrão Brasil) Portal de Eventos INSTITUIÇÕES - Recebimentos FINANCEIRAS e-SOCIAL Migrado para e- FOPAG
  14. 14. Receita Federal: auditoria e riscos AuDig ContÁgil DW Corporativo
  15. 15. Jorge.campos@aliz.com.br Jorge.campos@spedcontabil.com Jorge.campos@spedfiscal.com Twitter: spedbrasil Meme yahoo: spedbrasil http://www.spedbrasil.net/

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