Modelo estandar de control interno meci

SISTEMA INTEGRADO DE
GESTION
Ministerio del Trabajo

Julio 31 de 2012

MODELO ESTANDAR
DE CONTROL INTERNO
PARA EL
ESTADO COLOMBIANO
MECI 1000: 2005

CONCEPTOS DEL CONTROL INTERNO
DEFINICIÓN
Control Interno es un proceso,
efectuado por personas (directores
de una entidad, gerentes y otros
miembros del personal), diseñado
para proporcionar una seguridad
razonable acerca del logro de
objetivos.

“Cada quien en una organización es
responsable del control interno”.

”

¿QUÉ PUEDE LOGRAR UN SISTEMA DE
CONTROL INTERNO?

 Ayuda a asegurar que la empresa está cumpliendo con las
leyes y reglamentaciones.

 Disminuye la posibilidad de daños a la reputación de una
organización.

 Ayuda a que la organización cumpla con sus objetivos.

“Un buen sistema de control, no
garantiza el éxito de una compañía”.

CONTROL INTERNO
EN
COLOMBIA

Control interno

ANTES NUEVO ENFOQUE

•Práctica externa • Basado en procesos
• Supervisión • Autocontrol
• Castigo • Proactivo no reactivo
• Control previo
• Realizado en tiempo real.
• Policivo
• Responsabilidad • Participativo, consultivo
de otros y legatario

Marco normativo

Artículo 209
- La FUNCIÓN ADMINISTRATIVA esta al servicio de los intereses generales.

- La administración pública en todos sus ordenes, tendrá un control interno que se
ejercerá en los término que señale la Ley.

Artículo 269
- En las entidades publicas, las autoridades correspondientes están obligadas a
diseñar y aplicar según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de
control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podrá establecer
excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas
Colombianas

Marco normativo

Ley 87 de 1993
Establece el sistema de control interno en las entidades del Estado, se define,
se fijan los objetivos, se establecen los elementos y campo de aplicación.
Decretos Reglamentarios

Decreto 1826 de 1994
Se crea la Oficina de Coordinación de Control Interno en la estructura de los Ministerios
y Departamentos Administrativos y se crean los Comités de Coordinación del Sistema
de Control Interno.

Decreto 1537 de de 2001
Elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno de las
entidades y organismos del Estado.

Aspectos a resaltar

Gestión basada en procesos

Elaboración de manuales de Procesos y Procedimientos

Definición del rol de las Oficinas de Control Interno

La Administración del Riesgo como práctica de una buena
gerencia

Las Guías, Circulares y demás documentos técnicos elaborados
por el DAFP se convierten en directrices generales.

Marco normativo

Ley 489 de 1998 Capítulo 6°
Crea el Sistema Nacional de Control Interno, El cual tiene por objeto integrar en forma
armónica dinámica efectiva y suficiente el funcionamiento del control interno de las
instituciones públicas.

Decreto 2145 de de 1999
Se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y
organismos de la Administración Pública del orden nacional y territorial

Decreto 2539 de 2000
Modifica EL Artículo 20 del Decreto 2145 de 1999.
El nombramiento de los jefes de control interno o quien haga sus veces en las entidades
de la Rama Ejecutiva del orden nacional, se efectuara por el representante legal o
máximo directivo, según sea su competencia.

Sistema de Control interno

Marco conceptual

En desarrollo de la normatividad existente y con
el fin de estructurar el Sistema de Control
Interno, se consultaron modelos y tendencias
internacionales y se adaptaron a la
normatividad vigente y a las condiciones
especiales del país logrando una
estandarización de un
MODELO COLOMBIANO

COSO COCO
(U.S.A) (Canadá)

SCI
Colombiano

CADBURY
(Australia)
(Ingles)
LEY 87
(1993)


Es un instrumento para asegurar la gestión
administrativa de las entidades y el logro de
la misión y los objetivos institucionales con
eficiencia y eficacia, en concordancia con las
normas y las políticas de Estado.

Ley 87 de 1993
 Esquema de organización Principios
 Planes  Normas
 Métodos  Mecanismos de verificación y
 Procedimientos evaluación

 Actividades, operaciones y actuaciones
 La administración de la información y los recursos

Normas Constitucionales y legales
Políticas Institucionales trazadas

Metas y Objetivos


Objetivos

Proteger los recursos de la organización

Garantizar que el sistema disponga de sus propios
mecanismos de verificación y evaluación

Velar porque la entidad disponga de procesos de
implantación y mecanismos adecuados para el diseño y
desarrollo organizacional


Objetivos
Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar
y corregir desviaciones

Garantizar la eficacia, eficiencia y economía en todas
las operaciones

Velar porque todas las actividades y recursos de la
organización estén dirigidos al cumplimiento de sus
objetivos


Objetivos

Garantizar la correcta evaluación y seguimiento
de la gestión

Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la
información

Actores del control interno

Todos los Funcionarios.

Responsables del control interno

LEY 87 ARTICULO 6

Establecimiento
y desarrollo

Representante legal de
la Entidad

DIRECTIVA PRESIDENCIAL
No. 10 de 2002 -PRAP-

Acciones a corto plazo:

Una nueva cultura de lo publico
Transparencia de integridad en la gestion
Manejo gerencial del recurso humano
Intolerancia absoluta con los funcinarios corruptos
Austeridad
Servicio al ciudadano y participacion de la sociedad
civil
Mejoramiento de la calidad
Mejoramiento de la atencion al ciudadano
Veedurias comunitarias

Organización de la administración nacional
Empleo publico
Sistemas de organización
Gobierno electrónico
Sistemas de compras y contratación estatal
Organismo de control interno y externo
Nuevo sistema presupuestal y gestión por resultados
Gestión de activos fijos
Defensa jurídica del estado
Simplificación y calidad normativa

Sistema de apoyo a los servidores
Publicos en su labor de gestion:

DOCUMENTO CONPES 3248 DE 2003
La operación del sistema de control a cargo de las oficinas de control
interno se ha enfocado a un control fiscal numérico – legal y no se ha
constituido en una herramienta útil de la gestión publica.

Existe la necesidad de realizar una reingeniería del sistema de control
interno que abarque un cambio cultural hacia una gestión por
resultados, definición de nuevos perfiles profesionales, selección
meritocratica de los jefes de control interno, capacitación de sus
funcionarios y la reorganización de las oficinas de Control Interno.

Con el fin de mejorar la gestión institucional se

implementará un nuevo sistema de control interno
en todas las entidades del orden nacional y
territorial para lo cual se sanciono el decreto 1599
por el cual se adopta el:

Modelo Estandar de Control Interno

MECI

El objetivo del MECI es:

Unificar los criterios y parametros basicos de control interno
para las entides estatales procurando armonizar
adecuadamente los conceptos de control con la eliminacion de
la dispersión conceptual existente lo que permitira instrumentar
la funcion administrativa del estado, eficiente, eficaz,
transparente y efectiva en el cumplmiento de sus fines sociales.

DECRETO 1599 DE MAYO 20 DE 2005
Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado
Colombiano. MECI 1000-2005

CIRCULAR 03 DE SEPTIEMBRE 27 DE 2005
Del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno.
Establece los Lineamientos Generales para la Implementación del MECI
1000-2005.

RESOLUCION 142 DE MARZO 8 DE 2006
Del DAFP, por la cual se adopta el Manual de Implementación del
MECI 1000-2005.

DECRETO 2621 DE AGOSTO 3 DE 2006
Modifica el Decreto 1599 de 2005

DECRETO 153 de 2007
Por el cual se modifica la fecha de entrega del Informe Ejecutivo Anual
del Sistema de Control Interno (a partir del 2008 antes del 28 de
febrero)

CIRCULAR 1000-002 de Enero 22 de
2007
Equipos de Implementación MECI y/o
CALIDAD

Decreto 2913
Julio 31 de 2007

(Modifica el Decreto 2621 de 2007)

Por medio del cual se establece que al
ser el MECI y el SGC complementarios,
se modifica el término para la
implementación para el 8 de diciembre
de 2008.

QUE ES EL MECI?

Es el Modelo Estándar de
Control Interno que permite el
diseño, desarrollo y operación del
Sistema de Control Interno en las
Entidades del Estado.

Principios del MECI

AUTOCONTROL

Capacidad de cada
servidor público para
controlar su trabajo,
detectar desviaciones y
efectuar correctivos.

Principios del MECI

 Compromiso, competencia y responsabilidad
 Responsabilidad para asumir sus propias decisiones y
autorregular su conducta.

 Conciencia sobre la importancia de su compromiso
 Responsabilidad por el mejoramiento continuo

Principios del MECI

 Estilo de dirección que fortalezca la confianza
 Reglas de actuación a formalizar el comportamiento
 Políticas y normas orientadoras
 Procesos de capacitación y de formación orientados al
mejoramiento

 Perfiles según competencias

Principios del MECI

AUTORREGULACIÓN:

Capacidad institucional para
aplicar de manera
participativa los métodos y
procedimientos
establecidos en la
normatividad que permitan
el desarrollo e
implementación del SCI.

Principios del MECI

 La promulgación de valores, principios y conductas éticas
 La generación de códigos de BUEN GOBIERNO
 La definición de un modelo de operación que armonice las
normas y las leyes para el cumplimiento de los propósitos
institucionales

 El establecimiento de normas, políticas y controles
tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los
riesgos.

Principios del MECI

AUTOGESTIÓN:

Capacidad para
interpretar,
coordinar y aplicar la
función
administrativa que le
ha sido asignada.

Principios del MECI

 La compresión de las competencias y funciones.

 La adaptación consciente de la entidad a su entorno
 La organización de la función administrativa y de su control de
acuerdo con las características propias de cada entidad

 La capacidad institucional para autorregular su funcionamiento.

La conformación de la red de conversaciones que articula los
procesos.

La ejecución de planes de mejoramiento y seguimiento.

Compatibilidad con otros Sistemas de Gestión

SCI

Desarrollo Gestion de
Administrativo Calidad

En la implementación del SCI se debe tener cuidado en la indentificacion de
elementos comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos

Objetivos específicos

1. De Control al Cumplimiento (Legalidad).
2. De Control Estratégico.
3. De Control de Ejecución.
4. De Control de Evaluación.
5. De Control de Información.

De Control Estratégico

a) Crear conciencia en todos los servidores públicos sobre
la importancia del control, mediante la generacion y
mantenimiento de un entorno favorable que permita la
aplicación de los principios del modelo estandar.
b) Establecer los procedimientos que permitan el diseño y
desarrollo organizacional de la entidad de acuerdo con
su naturaleza, caracteristicas y propositos que le son
inherentes.
c) Diseñar los procedimientos necesarios, que permitan a
la entidad pública cumplir la mision para la cual fue
creada y proteger los recursos que se encuentren bajo
custodia, buscando administrar en forma diligente los
posibles riesgos que se puedan generar

De Control de Ejecución

a) Determinar los procedimientos de prevencion, deteccion y
correccion que permitan mantener las funciones, operaciones y
actividades institucionales en armonia con los principios de
eficacia y economia,
b) Velar por que todas las actividades y recursos de la entidad
esten dirigidos hacia el cumplimiento de la mision.
c) Establecer los procedimientos que garanticen la generacion y
registro de la informacion oportuna y confiable necesaria para
la toma de decisiones, el cumplimiento de la mision y la
rendicion de cuentas a la comunidad
d) Diseñar los procedimientos que permitan llevar a cabo una
efectiva comunicación interna y externa a fin de dar a conocer
la informacion que genera la entidad pública de manera
transparente, oportuna y veraz garantizando que su operación
se ejecute adecuada y convenientemente

De control de evaluación

a) Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en
tiempo real, realizar seguimiento a la gestión de la entidad por parte de los
diferentes niveles de autoridad, permitiendo acciones oportunas de
correccion y mejoramiento.
b) Establecer los procedimientos de verificacion y evaluacion permanentes de
Control Interno
c) Garantizar la existencia de la funcion de Evaluacion Independiente de las
Oficinas de Control Interno, Auditorias Internas o quien haga sus veces sobre
la entidad pública, como mecanismo de verificacion a la efectividad del
Control Interno
d) Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la entidad,
así como de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes
grupos de interes
e) Establecer los procedimientos que permiten integrar las observaciones de los
órganos de Control Fiscal, a los planes de mejoramiento establecidos por la
entidad

De Control de Información

a) Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la generación
de la información veraz y oportuna
b) Establecer los procedimientos que permitan la generación de la
información que por mandato legal, le corresponde suministrar a la
entidad a los órganos de control externo
c) Garantizar la publicidad de la información que se genere al interior de la
entidad
d) Garantizar el suministro de información veraz y oportuna para el proceso
de rendición de cuentas públicas

Estructura del MECI

CONTROL CONTROL DE
ESTRATÉGICO GESTIÓN

Esquema Métodos
Procedimientos
de organización
Actuaciones
Planes Acciones
Principios Adm. Información
Normas Adm. Recursos

Mecanismos de
Evaluación y
Verificación
CONTROL DE
EVALUACIÓN

COMPONENTES ELEMENTOS
• ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS.
AMBIENTE DE • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
CONTROL • ESTILO DE DIRECCIÓN.

SUBSISTEMA DE DIRECCIONAMIENT
• PLANES Y PROGRAMAS.
• MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS.
CONTROL O ESTRATÉGICO • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
ESTRATEGICO • CONTEXTO ESTRATÉGICO.
ADMINISTRACIÓN • IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DE RIESGOS • ANÁLISIS DE RIESGOS.
• VALORACIÓN DE RIESGOS.
• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

• POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
• PROCEDIMIENTOS.
ACTIVIDADES • CONTROLES.
DE CONTROL • INDICADORES.
SUBSISTEMA DE • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.

CONTROL DE INFORMACIÓN • INFORMACIÓN PRIMARIA.
• INFORMACIÓN SECUNDARIA.
GESTIÓN • SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

COMUNICACIÓ • COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA.
N PÚBLICA • COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

AUTOEVALUACIÓN • AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL
• AUTOEVALUACION DE GESTION.

SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN
• EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
INDEPENDIENTE
CONTROL DE • AUDITORIA INTERNA (AI).

EVALUACIÓN PLANES DE • PLAN DE MEJORAMIENTOINSTITUCIONAL.
MEJORAMIENTO • PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS.
• PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

Subsistema de
control
estrategico

Subsistema de Control Estratégico

Su objetivo es la creación de
una cultura organizacional
fundamentada en el control
a los procesos de
direccionamiento estratégico,
administrativos y operativos de
la entidad.

Administra el riesgo del no
cumplimiento de los objetivos
institucionales y legales.

SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATEGICO

• Acuerdos, compromisos o protocolos éticos.
AMBIENTE DE • Desarrollo del talento humano.
CONTROL • Estilo de dirección.

DIRECCIONAMIENTO • Planes y programas.
ESTRATÉGICO • Modelo de operación por procesos.
• Estructura organizacional.

ADMINISTRACIÓN • Contexto estratégico.
DE RIESGOS • Identificación de riesgos.
• Análisis de riesgos.
• Valoración de riesgos.
• Políticas de administración de riesgos.

SUBSISTEMA DE CONTROL

ELEMENTOS
COMPONENTES
 Acuerdos, Compromisos o
ESTRATÉGICO

AMBIENTE DE Protocolos Éticos.
CONTROL
 Desarrollo del Talento
Humano.

 Estilo de Dirección.


COMPONENTES

AMBIENTE DE
ESTRATÉGICO

CONTROL

Acuerdos, Compromisos
o Protocolos Éticos.

Objetivos Acuerdos, Compromisos
o Protocolos Éticos

Conocer el estado en que se encuentra la practica ética de la entidad, asi
como las posibilidades y oportunidades para mejorarla.

Generar el marco de referencia que permita construir en forma consensuada
los parámetros para la gestión ética.

Establecer las acciones sistemáticas, encaminadas a operativizar la gestión
ética de la entidad.

Proporcionar los elementos y criterios requeridos para el seguimiento y la
evaluación de la gestión ética.


COMPONENTES
ESTRATÉGICO

AMBIENTE DE
CONTROL

ELEMENTOS

 Desarrollo del
Talento Humano.

Objetivos Desarrollo del Talento Humano

Definir el compromiso de la entidad publica con el desarrollo de
Las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor
Publico.

Determinar las politicas y practicas de gestion humana a aplicar
Por la entidad, bajo los principios de justicia, equidad y transpa-
Rencia al realizar los procesos de induccion, formacion, capaci-
Tacion y evaluacion del desempeño de los servidores publicos.

Gestion del Talento Humano

 Proceso de planeación de recursos humanos, a traves de la identificación y
cubrimiento de las necesidades cualitativas y cuantitativas de personal.

 Etapas:
_ Ingreso: Vinculación e inducción

_ Permanencia: Capacitación, evaluación del Desempeño y Estímulos

_ Retiro: Por necesidades del servicio o por pensión de los servidores públicos

 Practicas orientadas a hacer viable el sistema de Gerencia Pública,
establecido en la Ley 909 de 2004.


COMPONENTES
ESTRATÉGICO

AMBIENTE DE
CONTROL

ELEMENTOS

 Estilo de direccion

Objetivo Estilo de direccion

 Definir la filosofia y el modo de administrar del Gobernante o Gerente
Público estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad,
transparencia y Responsabilidad publica.

Forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones de
la entidad hacia el cumplimiento de la misión en el contexto de los fines
del Estado.

Objetivos
Direccionamiento Estrategico

Define la ruta organizacional que debe seguir la entidad para lograr sus
objetivos misionales.

Requiere revisiones periódicas para ajustarla a los cambios del entorno y
al desarrollo de las funciones de la entidad.

Encauza su operación bajo parametros de calidad, eficiencia y eficacia
requeridos por la ciudadanía y partes interesadas de la entidad, así como
los parámetros de control y evaluación a regir.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES
ELEMENTOS
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO  Planes y Programas.

 Modelo de Operación.

 Estructura Organizacional.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES

DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO ELEMENTOS

•Planes y
Programas.

Planes y Programas

 Permiten modelar la proyección de la entidad a corto, mediano y largo plazo e
impulsar y guiar sus actividades hacia las metas y resultados previstos.

Los planes y programas materializan las estrategias de la organización establecidas
Para dar cumplimiento de la misión, visión y objetivos institucionalesm esperados
en un periodo de tiempo determinado, asegurando los recursos necesarios para el
logro de los fines de la entidad.

Debe existir coherencia entre el presupuesto público y la configuración de la
programación y planeación de la entidad.

Importante consultar previamente a la ciudadanía y partes interesadas sobre los
requerimientos y expectativas.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES

DIRECCIONAMIENTO

•Modelo de
operación.

Modelo de Operación

Permite conformar el estándar organizacional que soporta la operación de la
Entidad pública, armonizando con enfoque sistémico la misión y visión institucional
Orientándola hacia una organización por procesos, los cuales en su interacción,
interdependencia y relación causa-efecto, garantizan una ejecución eficiente
Y el cumplimiento de los objetivos de la entidad.

Se establece a partir de la identificación de los procesos y sus interacciones
posibles de agrupar en macroprocesos.

Los Procesos se clasifican en Estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación
Mapa de Procesos: Representación gráfica de los procesos.
Cadena de Valor: Interrelación de los procesos misionales, dirigidos a satisfacer
Las necesidades y requisitos de los usuarios.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES

DIRECCIONAMIENTO

•Estructura
organizacional

Objetivos Estructura organizacional

 Hacer eficiente el desempeño de la entidad

 Garantizar la armonía, coherencia y articulación entre las actividades asignadas
a cada una de la unidades organizacionales.

 Adaptar el funcionamiento de la entidad al entorno político, económico y
social y establecer niveles jerárquicos mínimos, a fin de permitir un flujo
de decisiones y comunicación mas directo entre la entidad y sus grupos de
interes.

Objetivos Administracion del Riesgo

 Preservar la obtención de los resultados, bienes y servicios a la
comunidad y a diferentes grupos internos y externo.

 Utilizar en forma efectiva y eficiente los recursos, resguardándola
contra daño o perdidas.

Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacion.
 Evitar los daños al medio ambiente
 Mantener la buena imagen y las buenas relaciones de la entidad.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIÓN DE
ELEMENTOS
RIESGOS
• Contexto Estratégico.
• Identificación de Riesgos.
• Análisis de Riesgos.
• Valoración de Riesgos.
• Políticas de Administración
de Riesgos.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS

ELEMENTOS

•Contexto
Estratégico.

Objetivos Contexto Estratégico

 Establecer las debilidades o fortalezas de la entidad publica a fin de enfrentar los
riesgos que pueden afectar el cumplimiento de su función y de la misión.

Determinar aquellas oportunidades o amenazas provenientes del entorno

Definir bajo criterios de clara orientación de protección de la entidad, las
acciones que la conllevan a garantizar el cumplimiento de su función.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
ELEMENTOS

•Identificación
de Riesgos.

Objetivos Identificación de Riesgos

 Determinar las causas de los sucesos identificados como riesgos para
la entidad.

Identificar los agentes generadores de dichos eventos.

Precisar los efectos que los riesgos puedan ocasionar a la entidad

ESTRATÉGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
ELEMENTOS

•Analisis de
riesgos

Objetivos Analisis de riesgos

 Establecer la frecuencia de ocurrencia de los riesgos identificados como probables
que pueden disminuir la capacidad institucional.

Medir la magnitud de los efectos del riesgo sobre las personas, los recursos o la
coordinación de las acciones necesarias para llevar acabo los objetivos.

Establecer los criterios de evaluación de los riesgos que permiten tomar las
decisiones pertinentes sobre su tratamiento.

ESTRATÉGICO

COMPONENTES
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS

ELEMENTOS

•Valoracion del
riesgo

Objetivos Valoracion del riesgo

 Determinar la ponderación de los macroprocesos y sus riesgos.

Priorizar los riesgos de acuerdo con su calificación.


COMPONENTES
ESTRATÉGICO

ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS

ELEMENTOS

•Politicas de
administracion
del riesgo.

MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN MECI
II. Diseño e Implementación del MECI-

Metodología Riesgos:

1. Estructuración DOFA (procesos)
2. Identificar Riesgo (procesos)
3. Analizar Riesgo (procesos)
4. Valorar el Riesgo (procesos)
5. Formular propuesta de políticas de Admón de riesgo.
6. Someter aprobación del Comité
7. Adoptar y divulgar la política

El manejo del riesgo puede generar las siguientes acciones:
Evitar/ Reducir/ Compartir / Transferir y/o Asumir.

Subsistema de
Control de Gestión

SUBSISTEMA
DE CONTROL DE GESTIÓN

Componentes de Control
que al interrelacionarse
entre sí, aseguran el control
a la ejecución de los
procesos de la entidad
pública, orientándola a la
consecución de los
resultados y productos
necesarios al cumplimiento
de su misión.

SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIÓN

• POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
• PROCEDIMIENTOS.
• CONTROLES.
• INDICADORES.
ACTIVIDADES • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
DE CONTROL
• INFORMACIÓN PRIMARIA.
INFORMACIÓN • INFORMACIÓN SECUNDARIA.
• SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
COMUNICACIÓN
PÚBLICA
• COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA.
• COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.


COMPONENTES
DE GESTIÓN

ACTIVIDADES DE
CONTROL
ELEMENTOS

• Políticas de Operación.
• Procedimientos.
• Controles.
• Indicadores.
• Manual de Operación.

Objetivos Actividades de Control

 Dotar a la entidad de las directrices necesarias para mantener relaciones entre
la formulaciones estratégicas y una gestion de operaciones económica, eficiente y
eficaz.

 Diseñar los procedimientos necesarios a cada uno de los procesos
constitutivos del modelo de operación, en la forma en que sea procedente a la
entidad, manteniendo la armonía y coherencia necesaria.

Definir el fundamento en la política de administración de riesgos.

Establecer los mecanismos base para evaluar la gestión, los resultados y
el desempeño de los responsables en cada uno de los procesos.

Generar un instrumento integrador de los lineamientos, la forma de operar de la
entidad y la coordinación de acciones necesarias para el cumplimiento de los
propósitos


COMPONENTES
DE GESTIÓN

ACTIVIDADES DE
CONTROL

ELEMENTOS

• Políticas de
Operación

Objetivos Políticas de Operación

Establecer guías de acción que direccionen la operación de la
entidad hacia la implementación de las estrategias organizacionales.

Definir los límites y parámetros necesarios para ejecutar los
procesos y Actividades en cumplimiento de la función,
planes,programas, proyectos y Políticas de administración de riesgos,
previamente definidos.

Definir parámetros de medición del desempeño de los procesos y de
los servidores que tienen bajo su responsabilidad la ejecución

Facilitar el control administrativo


COMPONENTES
ACTIVIDADES DE
CONTROL
DE GESTIÓN

ELEMENTOS

• Procedimientos

Objetivos Procedimientos

Hacer efectiva la base legal que rige la operación de cada uno de los procesos
integrantes del Modelo de Operación.

Definir los parámetros de operación de cada proceso, sus actividades y tareas,
garantizando el cumplimiento del objetivo del Macroproceso al cual pertenece y
contribuye.

Definir los flujos de información para dar cumplimiento a los objetivos de las
actividades necesarias a la adecuada gestión u operación de la entidad.

Asignar las responsabilidades que le competen a cada servicio público para que la
entidad desarrolle adecuadamente su función.

Establecer los niveles de autoridad y responsabilidad requeridos en la ejecución de
las acciones propias a la operación de la entidad.

Canalizar los recursos y capacidades institucionales requerido en la realización de
los procesos.

DE GESTIÓN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE
CONTROL

ELEMENTOS

• Controles

Controles

 Conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de
los eventos que ponen en riesgo la adecuada ejecución de los procesos, requeridos para
el logro de los objetivos.

Se diseñan tomando como base los procesos identificados y las políticas de operación,
con el fin de definir acciones conducentes a reducir los riesgos.

Deben ser suficientes, comprensibles, eficaces, económicos y oportunos.

Se clasifican en Preventivos y Correctivos


COMPONENTES
DE GESTIÓN

ACTIVIDADES DE
CONTROL
ELEMENTOS

• Indicadores

Indicadores

Conjunto de mecanismos necesarios para la evaluación de la gestión.
Se presentan como conjunto de variables cualitativas y/o cuantitativas
sujetas a medición.

Para su aplicación deben definirse variables, las unidades de medida y los
parámetros o metas frente a los cuales se medirá la gestión de los procesos, el
desempeño de los servidores públicos, los riesgos, la gestión de la entidad y el
impacto de los resultados entregados a la ciudadanía o partes interesadas.

Se sugiere establecer rangos de gestión, con valores máximos o mínimos que
faciliten el control y generar alertas.

En armonía con la Ley 872/03 y el Decreto 4110/04, las entidades deberán
diseñar indicadores de Eficiencia, Eficacia y Efectividad (Impacto).

Objetivos de Indicadores

Establecer los mecanismos necesarios para la evaluación al cumplimiento
de las metas y resultados de la entidad.

Definirinstrumentos para evaluar los insumos utilizados y los productos
generados por los diferentes procesos del Modelo de Operación.

Establecer procedimientos para evaluar la ejecución de las actividades y
las tareas requeridas para el desarrollo de los procesos y evaluar el
desempeño de los servidores públicos.

Diseñar mecanismos para evaluar el impacto de la gestión de la entidad
en los públicos que atiende en razón de su función constitucional y legal.


COMPONENTES
DE GESTIÓN

ACTIVIDADES DE
CONTROL
ELEMENTOS

• Manual de
Procedimientos

Objetivos de Manual de
Procedimientos

 Integrar los aspectos estratégicos y de ejecución de la entidad, en un
ordenamiento interno que facilita la comprensión de su funcionamiento
organizacional.

 Facilitar la estandarización del conocimiento de la operación de la
entidad y un lenguaje común alredor de ella, convirtiéndose en instrumento
guia de la acción individual y colectiva de la entidad, fomentando el
autocontrol y autorregulación de la entidad.

Manual de
Procedimientos (Operaciòn)

 Normas que establecen objetivos, estructura y funciones de la entidad.
 Acto administrativo de adopción o modificación del S.C.I.
 Acuerdos, Compromisos o Protocolos éticos
 Misión, Visión, Objetivos
 Mapa de Procesos
 Caracterización de Procesos, incluyendo los indicadores y controles
 Normograma de la entidad
 Mapa de Riesgos, Calificación y evaluación de los riesgos en las actividades.
 Políticas de Operación, Políticas de Administración de Riesgos
 Planta de Personal,
 Niveles de autoridad y responsabilidad de cargos.
 Manual de funciones y Competencias laborales.
 Manual de Calidad (si ya se ha adoptado).

COMPONENTE DE INFORMACION

Componente de Control, conformado por un conjunto de datos
que al ser ordenados y procesados adquiere significado para los
grupos de interes de la entidad pública a los que va dirigido.

Hace parte fundamental de la operación de la entidad al
convertirse en insumo para la ejecucion de los procesos y una
vez en producto de los mismos.garantiza la base de la
transparencia de la actuacion pública, la rendicion de cuentas a
la comunidad y el cumplimiento de obligaciones de informacion.

DE GESTIÓN

COMPONENTES

INFORMACIÓN
ELEMENTOS
• Información Primaria.
• Información Secundaria.
• Sistemas de Información.

Objetivos Componente de Informacion

 Proporcionar la información requerida al entendimiento de las
funciones y competencias institucionales.

Vincular a la entidad con su entorno y facilitar la ejecución de sus operaciones
internas.

Establecer vínculos permanentes y directos de la entidad con los grupos de
Interés internos y externos, facilitar la rendición de cuentas y brindar las bases
para la transparencia de la gestión y el compromiso.

Definir los sistemas de información acordes con las características, recursos y
competencias de la entidad publica y del medio con el que
Interactúa.

SUBSITEMA DE CONTROL

COMPONENTES
DE GESTIÓN

INFORMACIÓN

ELEMENTOS

• Información
Primaria

Objetivos Informacion primaria

Obtener información actualizada sobre el entorno, variables y los grupos
externos a fin de analizarla y utilizarla en beneficio de las acciones institucionales.

Identificar fuentes de información que brinden confianza y contacto directo, para
lograr una interacción fluida y permanente.(Ciudadanía y partes interesadas)

Implementar mecanismos de quejas y reclamos.
Obtener información orientada a la reducción de los riesgos y a la optimización
de la toma de decisiones y la operación de la entidad.

Implementar registro sistematizado de observaciones de veedurías y grupos de
control social ,convocarlos a realizar control social al proceso de contratación y
atender sus recomendaciones (Ley 489/98 y D. 2170/02)


COMPONENTES
DE GESTIÓN

INFORMACIÓN

ELEMENTOS

• Información
Secundaria

Objetivos Informacion Secundaria

Obtener, procesar y mantener la información interna requerida para la operación de
la entidad pública.

Constituir el soporte al diseño, operación, evaluación y evaluación de los procesos y
ser considerada como uno de los principales recursos o activos organizaciones.

Generar y registrar información interna en forma oportuna y confiable que soporte
los procesos de toma de decisiones interna.

Proporcionar elementos de juicio a la ciudadanía o partes interesadas, para que
verifiquen el grado de cumplimiento de los compromisos adquiridos.

Garantizar el cumplimiento de obligaciones de información.


COMPONENTES
DE GESTIÓN

INFORMACIÓN

ELEMENTOS

• Sistemas de
informacion

Objetivos Sistemas de informacion

Soportar la gestión de operaciones de la entidad pública, con mayores niveles de
oportunidad, eficiencia y eficacia para el desarrollo de la función.

Registrar el desempeño institucional.
Transmitir la información en tiempo y forma adecuada, para que su recepción y
comprensión por parte del usuario la haga útil en la toma de decisiones.

Soportar el proceso de toma de decisiones interna, en forma oportuna y
pertinente a los objetivos de la entidad.

Facilitar la rendición de cuentas a la comunidad, las relaciones con los grupos de
interés y la efectividad de la gestión.

COMUNICACIÓN PUBLICA

Conjunto de elementos de control, que apoya la
construcción de visión compartida, y el
perfeccionamiento de las relaciones humanas de
la entidad pública con sus grupos de interés
internos y externos, facilitando el cumplimiento
de sus objetivos institucionales y sociales, en
concordancia con lo establecido en el artículo 32
de la ley 489/98.

Objetivos Comunicación Publica

 Garantizar la adaptación de la entidad con su entorno mediante
procesos de interacción comunicativa que le permitan asimilar los cambios.

 Mantener adecuadas relaciones con los públicos, garantizando que la
información llegue de manera oportuna, suficiente y transparente.

 Proporcionar la información y la comprensión necesaria para que los
servidores puedan desempeñar sus funciones.

Promover la motivación, la cooperación y la satisfacción del trabajo en
cada uno de los servidores que integran la entidad.

 Elaborar un plan de medios, de acuerdo con los recursos de la entidad.

DE GESTIÓN

COMPONENTES
COMUNICACIÓN
PÚBLICA
ELEMENTOS
• Comunicación Organizacional
• Comunicación Informativa.
• Medios de Comunicación.

DE GESTIÓN

COMPONENTES
COMUNICACIÓN
PÚBLICA

ELEMENTOS

• Comunicación
Organizacional

Objetivos Comunicación Organizacional

 Convocar a los servidores públicos entorno a una gestión
ética eficiente, eficaz y responsable hacia los grupos de
interés internos y externos. Contribuyendo al fortalecimiento
del clima laboral.

Mantener la coordinación entre las distintas unidades y
niveles administrativos, de tal forma que facilite la coherencia
interna entre los procesos y/o las dependencias, así como el
compromiso y efectividad en la gestión individual y colectiva
de la entidad.

DE GESTIÓN

COMPONENTES
COMUNICACIÓN
PÚBLICA

ELEMENTOS

• Comunicación
Informativa

Objetivos Comunicación Informativa

Garantizar la difusión de información de la entidad pública sobre su
funcionamiento, gestión y resultados en forma amplia y transparente hacia
los diferentes grupos de interés.

Garantizar que las prácticas de interacción de la entidad con la
ciudadanía estén enfocadas a la construcción de lo público y a la
generación de confianza.

Ser eje estratégico transversal a la estructura organizacional con el fin
de darle cumplimiento al principio constitucional de publicidad.

Construir el concepto de comunicación en la entidad como algo
inherente a la cultura organizacional y no solamente en la difusión de
mensajes informativos.

DE GESTIÓN

COMPONENTES
COMUNICACIÓN
PÚBLICA

ELEMENTOS

• Medios de
comunicacion

Objetivos Medios de comunicacion

Garantizar la calidad, la pertinencia y la oportunidad de la información
divulgada a cada uno de los públicos objetivos o grupos de interés de la
entidad.

Colocar los medios de comunicación al servicio de la movilización interna
y externa, que contribuya a consolidar un proyecto organizacional
coherente y sólido.

Establecer los canales de información adecuados para la transmisión de
los mensajes.

Proporcionar a los servidores públicos y grupos de interés una
información adecuada, transparente y veraz promoviendo su motivación y
compromiso con los objetivos estratégicos de la entidad.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

Componentes de Control que
permiten valorar en forma
permanente:
• La efectividad del Control Interno
de la Entidad Pública.
• Eficiencia, eficacia y efectividad
de los procesos.
• Nivel de Ejecución de Planes y
Programas.
• Detectar desviaciones y
establecer tendencias.

Objetivos Subsistema de Control de
Evaluacion

 Disponer de mecanismos de verificación y evaluación del SCI, que
brinde apoyo a la toma de decisiones en procura de los objetivos
institucionales.

 Garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión de la
entidad por los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad,
permitiendo acciones oportunas de corrección y de mejoramiento.

 Incorporar en la planificación corporativa,acciones de mejoramiento
contínuo de la organización, a partir de los resultados de la evaluación a
la efectividad del SCI, así como de las recomendaciones producto de la
vigilancia del órgano de control fiscal.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
Componentes

Autoevaluación:

Permite a cada área de la organización medir la
efectividad de los controles, medir los
resultados verificando el cumplimiento de las
metas y tomando las acciones correctivas

Evaluación
Planes de Independiente:
Mejoramiento:
Es desarrollado por la Oficina de Control
Acciones de mejoramiento formuladas por las áreas Interno desde su posición independiente
y/o entes de control externos para realizando recomendaciones y
corregir las desviaciones encontradas sugerencias que contribuyan
en el sistema de control interno a mejorar el Sistema de
y la gestión de operaciones Control Interno

SUBSISTEMA DE
CONTROL DE EVALUACIÓN

AUTOEVALUACIÓN •Autoevaluación del Control.

•Autoevaluación de Gestión.

EVALUACIÓN •Evaluación del SCI.
INDEPENDIENTE
•Auditoría Interna (AI).

PLANES DE •Institucional.
MEJORAMIENTO
•Por Procesos.

•Individual.

Objetivos Componente Autoevaluacion

 Determinar la eficiencia y eficacia de los controles.

Monitorear la operación de la entidad a través de la medición
de los resultados generados por los procesos, evaluando su
diseño y operación en un periodo de tiempo determinado, por
medio de la medición y análisis de los indicadores, cuyo
propósito es tomar las deciciones relacionadas con la corrección
o el mejoramiento del desempeño.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE
EVALUACIÓN

• Autoevaluación del
AUTOEVALUACIÓN
Control.

• Autoevaluación de
Gestión.

3.1 AUTOEVALUACIÓN
Elementos

Autoevaluación
del Control:
Este elemento debe diseñar mecanismos
de evaluación y control en cada uno
de los procesos, permitiendo
emprender acciones de
mejoramiento requeridas
Aplicar formato 3.1.1

Autoevaluación
de Gestión:
Corresponde a la aplicación del conjunto de indicadores de gestión que
han sido diseñados en los planes y programas de la Entidad
que permite conocer el comportamiento real en cuanto al
cumplimiento de las metas visión, y misión de la Entidad
y a su vez identificar
las posibles desviaciones


EVALUACIÓN

AUTOEVALUACIÓN •
Autoevaluación
del Control.

Objetivos Autoevaluación del Control

 Evaluar la efectividad de los controles establecidos en los procesos y
la existencia de controles informales en las áreas responsables de
dichos procesos, permitiendo emprender las acciones de mejoramiento
del control requeridas.

Verificar la existencia de cada uno de los elementos de control, así
como evaluar su efectividad.

Verificar la efectividad del sistema de control interno para procurar el
cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos.

EVALUACIÓN


AUTOEVALUACIÓN • Autoevaluación
de gestion.

Objetivos Autoevaluación de gestion

Evaluar el nivel de efectividad en la ejecución de las actividades y las
tareas requeridas para el desarrollo de los procesos de la entidad.

Monitorear los factores críticos de éxito de los procesos, al detectar
desviaciones que se encuentren por fuera de su rango de gestión,
permitiendo establecer medidas correctivas.

Tomar como base los resultados de la medición de los indicadores de
eficacia, eficiencia y efectividad de los procesos y proyectos y compararlos
con los parámetros fijados.

Realizar el seguimiento y control a su gestión particular, mediante la
aplicación de los mecanismos e instrumentos de control diseñados y
adoptados tanto en los planes como en los procesos y procedimientos
(Sinergia)

COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTE

Componente de control que garantiza el examen autonomo y
objetivo del sistema de Control Interno, la gestión y
resultados corporativos de la entidad pública por parte de la
oficina de Control Interno, Unidad de Auditoria Interna o
quien haga sus veces. Presenta como caracteristicas la
independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la
realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de
programas que establecen objetivos específicos
de evaluacion al control, la gestión, los resultados y el
seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la entidad

Objetivos Evaluacion independiente

 Definir un proceso de evaluación independiente y objetivo del SCI, a fin
de establecer el nivel de confianza que se le puede otorgar.

 Proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan a su
mejoramiento y optimización.

EVALUACIÓN

ELEMENTOS
COMPONENTES

EVALUACIÓN
•Evaluación del SCI.
INDEPENDIENTE
•Auditoría Interna
(AI).

3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
Elementos

Evaluación del
Sistema de Auditoría
Control Interno
Interna

La OCI debe evaluar :
Es la herramienta de retroalimentación del
Sistema de Control Interno en el que se
La existencia de cada uno de
analiza las fortalezas y debilidades, así
los subsistemas del MECI en la
como el avance de las metas y objetivos
administración de la Entidad. y
trazados.
Medir en términos
de efectividad e interacción a cada uno
Posee tres alcances: Cumplimiento,
de ellos en el cumplimiento de los
Estratégico y Gestión y Resultado.
objetivos de la Entidad.

Cuenta con cuatro (4) fases:
Aplicar Formato 3.2.1
Planeación/ Ejecución/ Información/
Seguimiento. –PEIS-


EVALUACIÓN

EVALUACIÓN • Evaluación del
INDEPENDIENTE
SCI.

Objetivos Evaluación del SCI

Verificar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del
control interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pública.

Detectar las principales fortalezas y debilidades del Sistema de Control
Interno y su impacto en el desarrollo de la función administrativa de la
entidad.

Presentar informes a la Dirección y al Comité de Coordinación de Control
Interno, haciendo énfasis en la existencia, funcionamiento y coherencia de
los elementos y componentes que lo conforman, con el propósito de que
allí se evaluen, decidan y adopten oportunamente las propuestas de
mejoramiento del sistema..


DE EVALUACIÓN

EVALUACIÓN • Auditoria
INDEPENDIENTE
Interna

Auditoria Interna

Elemento de Control, que permite realizar un
examen sistemático, objetivo e independiente de
los procesos, actividades, operaciones y
resultados de una Entidad Pública. Así mismo,
permite emitir juicios basados en evidencias
sobre los aspectos más importantes de la
gestión, los resultados obtenidos y la satisfacción
de los diferentes grupos de interés.

COMPONENTE PLANES DE
MEJORAMIENTO

Conjunto de elementos de control, que consolidan las
acciones de mejoramiento necesarias para corregir las
desviaciones encontradas en el sistema de control interno y
en la gestión de sus operaciones, que se generan como
consecuencia de los procesos de Autoevaluación, de
Evaluación Independiente y de las Observaciones formales
provenientes de los órganos de Control.


COMPONENTES
EVALUACIÓN

PLANES DE
MEJORAMIENTO

ELEMENTOS
•Institucional.
•Por procesos.
•Individual.

Objetivos Planes de mejoramiento

Promover que los procesos internos de las entidades se desarrollen en
forma eficiente y transparente a través de la adopción y cumplimiento de
las acciones correctivas y a la implementación de metodologías orientadas
al mejoramiento contínuo.

La ley 872 de 2003, consagra la adopción de acciones correctivas y
preventivas.

Los Planes de Mejoramiento producto de la vigilancia de la gestión
fiscal del Estado, ejercidas por la CGR, LAS Contralorías Territoriales, se
regirán por los métodos y procedimientos que éstas prescriban y operan
de manera independiente respecto de los obtenidos como producto de la
auditoría interna y Evaluación Independiente.


COMPONENTES
PLANES DE
MEJORAMIENTO
EVALUACIÓN

ELEMENTOS

• Institucional

Objetivos PM Institucional

 Elemento de Control, que permite el mejoramiento continuo y cumplimiento de los
objetivos institucionales de la entidad pública.

 Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus procesos debe operar la
entidad para fortalecer integralmente su desempeño institucional, cumplir con su
función, misión y objetivos en los términos establecidos en la
norma de creación y la ley, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos con los
organismos de control fiscal, de control político y con las partes interesadas.

Recoge las recomendaciones y análisis generados en el desarrollo de los
componentes de Auditoría Interna, Evaluación Independiente y las observaciones del
órgano de control fiscal.

DE EVALUACIÓN

COMPONENTES
PLANES DE
MEJORAMIENTO

ELEMENTOS

• Por Procesos

PM Por Procesos

 Elemento de Control, que contiene los planes
administrativos con las acciones de mejoramiento que a nivel
de los procesos y de las áreas responsables dentro de la
Organización Pública, deben adelantarse para fortalecer su
desempeño y funcionamiento, en procura de las metas y
resultados que garantizan el cumplimiento de los objetivos
de la entidad en su conjunto.


DE EVALUACIÓN

PLANES DE
MEJORAMIENTO
• Individual

PM Individual

 Elemento de Control, que contiene las acciones de
mejoramiento que debe ejecutar cada uno de los Servidores
Públicos para mejorar su desempeño y el del área
organizacional a la cual pertenece, en un marco de tiempo y
espacio definidos, para una mayor productividad de las
actividades y/o tareas bajo su responsabilidad.

. Estos planes deben guardar coherencia con la evaluación
por dependencias que debe presentar la Oficina de Control
Interno o quien haga sus veces, en cumplimiento del
artículo 39 de la Ley 909 de 2004.

ROLES Y RESPONSABILIDADES

COMITÉ DE
COORDINACIÓN DE
CONTROL INTERNO

REPRESENTANTE OFICINA DE
DE LA DIRECCIÓN CONTROL
INTERNO

ALTA
DIRECCIÓN

SERVIDORES
PÚBLICOS

Representante Legal

Unico Responsable de establecer,desarrollar y
mantener el SIC- MECI 1000-2005

Designar el Directivo representante de la Alta
Dirección para la implementación.

Expedir oportunamente los actos adtivos.

Hacer seguimiento permanente al proceso

Equipo Directivo

Comunicar la importancia del proceso para la entidad.
Comunicar a la entidad su compromiso
Garantizar que el personal de Equipo MECIcuente con
el tiempo requerido
Asegurar la disponiblidad de recursos
Toma de decisiones en la Planeacion e implementación
del Modelo
Monitoreo y seguimiento
Ejercer autoridad para la ejecución de acciones.

Funciones del Representante de la Dirección:

Dirigir diseño e implementación

Asegurar desarrollo de las etapas para
la implementación del MECI.

Informar a la Alta Dirección sobre la
planificación y alcance de las
actividades de implementación del
MECI.

Dirigir actividades del MECI

Hacer seguimiento a las actividades
planeadas.

Presentar al Comité de Control Interno
las propuestas de implementación.

Funciones del Equipo MECI

Adelantar el proceso de diseño

Capacitar a los servidores sobre el MECI.

Asesorar en el diseño e implementación del
MECI.

Presentar propuestas de diseño e
implementación al Representante de la Dirección
a través del Comité de Control Interno.

Trabajar en coordinacion con los servidores
designados por el área en aquellas actividades
requeridas para el diseño e Imp. del Modelo

GRUPO EVALUADOR

Integrado por el Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinación del Control
Interno, Auditor Interno, Asesor o quien haga sus veces en la Entidad y los
servidores públicos a su cargo.

Responsabilidad: la evaluación independiente y objetiva del desarrollo,
implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI

Es importante precisar que el establecimiento y desarrollo del Sistema de
Control Interno en los organismos y entidades públicas a que hace referencia
el artículo 5 de la Ley 87 de 1993, será responsabilidad de la máxima
autoridad de la Entidad u organismo correspondiente y de los jefes de cada
dependencia de las entidades y organismos, así como de los demás
funcionarios de la respectiva Entidad (responsabilidad de Todos), por tal razón
la Oficina de Control Interno o quién haga sus veces no debe participar de
manera directa en las acciones de diseño e implementación del MECI
1000:2005, respetando así su rol de Evaluador Independiente.

Gracias por su
atención……

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