Sair do sufoco financeiro

Gestão Estratégica de Empresas e Negócios
Campinas-SP, Novembro de 2015
José Lindolfo Magalhães - assessoriaconsultor@gmail.com
DEVENDO EM BANCOS....AGIOTAS....
PAGANDO JUROS......
SAIA DESTE SUFOCO...!!!
• MANDE EMBORA SEU ACIONISTA
OCULTO....
→ O seu Banco e o seu respectivo Gerente...

Tome providência enquanto há tempo !
Na dúvida, consulte quem tem experiência e pode te ajudar !
José Lindolfo Magalhães
assessoriaconsultor@gmail.com

O “BEABÁ” DA GESTÃO FINANCEIRA....
1. PRAZO MÉDIO DE VENDA
2. PRAZO MÉDIO DE ATRASO
3. PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO
4. PRAZO MÉDIO DE ESTOQUE
5. PRAZO MÉDIO DE COMPRA
6. GESTÃO DE ESTOQUE
7. GESTÃO DE MARGENS
8. GESTÃO DE CUSTOS/DESPESAS
9. GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA
10. QUESTÕES ADICIONAIS

PRAZO MÉDIO DE VENDA
• Não dê prazo superior ao que você recebe
na compra!
• Como saber?
– Some tudo o que você tem a receber
vincendo (VIN);
– Divida este valor pela soma do seu
faturamento nos últimos três meses:
• Assim você tem o seu prazo médio de faturamento;
• Compare-o com o prazo que o seu maior fornecedor lhe dá....
• E tire suas conclusões!

PRAZO MÉDIO DE ATRASO
• Quem compra a prazo tem que pagar no
vencimento!
• Como está a sua carteira?
 Some tudo o que você tem a receber vencido (Ven);
 Divida este valor pela soma do seu faturamento nos
últimos três meses:
Assim você tem o seu prazo médio de atraso dos seus clientes.
Já pensou quanto te custa isto? O seu cliente te paga juros
quando atrasa?
E quando você vai ao banco porque seu cliente não te
pagou? O Banco te empresta dinheiro sem juros?

PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO
• É o prazo geral com que você recebe suas vendas.
• É maior ou menor que aquele que o seu fornecedor principal
lhe dá?
• Seu problema está na inadimplência ou no prazo que você
concede nas vendas?
 Some tudo o que você tem a receber – vencido e a vencer (CR);
 Divida este valor pela soma do seu faturamento nos últimos
três meses:
 É o mesmo que somar o seu prazo médio de faturamento e o seu prazo
médio de atraso!
 Quantos dias de suas vendas estão nas mãos de terceiros! Já pensou nisto?
 E quanto custaria para os seus clientes se eles fossem ao Banco buscar estes
recursos?

PRAZO MÉDIO DE ESTOQUE
• O produto/mercadoria tem que girar !
• Quanto maior o giro, menor a imobilização de recursos!
• Mais eficiente está você na utilização do capital !
• Como avaliar:
 Some tudo o que você tem em estoque (ES);
 Divida este valor pela soma de suas compras nos
últimos três meses.
Assim você tem o seu prazo médio de estoque;
Quantos dias, em média, sua mercadoria fica parada,
enquanto você paga juros no banco e fica vendo sua
mercadoria envelhecer!

PRAZO MÉDIO DE COMPRA
• Normalmente os seus fornecedores tem o
empréstimo mais barato !
• Cuidado com encargos embutidos no preço!
• Mas mesmo assim, é mais barato que dever
para banco!
 Some tudo o que você tem a pagar (CP);
 Divida este valor pela soma do suas compras nos
últimos três meses.
Assim você tem o seu prazo médio de compra.
Quantos dias em média seus fornecedores te dão de prazo!

A GESTÃO DO ESTOQUE.....
1. Quantidade anterior;
2. Mais quantidade comprada;
3. Menos quantidade vendida;
4. Tem que ser igual à quantidade que você tem
em estoque!!
1. Faça contagem de estoque regularmente!
2. Veja se a continha acima dá certo!
3. Pode estar havendo venda sem registro, erros de
contabilização, desvios, furtos etc..
Estoque é dinheiro!

A GESTÃO DAS MARGENS.....
1. Está intimamente relacionada ao preço
de venda e de sua política comercial;
2. Nem sempre preço baixo é razão de
satisfação do cliente!
3. É preciso agregar valor ao cliente !
4. Um algo mais que satisfaça o cliente e
faça com ele retorne/fidelize !

E qual a margem mínima ?
1. È aquele lucro por unidade vendida, que remunera
seus custos/despesas, seu capital, seu risco e te
remunera como empresário!
2. É preciso conhecer com precisão:
 os custos e despesas;
 o valor das provisões;
 as despesas imprevistas e para as quais precisamos ter uma
reserva;
 os impostos, taxas, e correlatos;
 os encargos sociais/trabalhistas etc.
 os riscos do negócio;
 a necessidade de remunerar o seu capital;
 E a necessidade do seu lucro também!!

A GESTÃO DE CUSTOS E DESPESAS
1. Se você começou a dominar estes números tudo
começa a ficar mais fácil.
2. Comece avaliando quanto cada item de
custo/despesa está “corroendo” seu lucro!
3. Compare como cada item está se comportando mês
a mês.
4. E a contribuição de cada item para o “negócio”!

A GESTÃO DE CUSTOS E DESPESAS:
O que é bom e o que é ruim!
1. Avalie a contribuição de cada item para
gerar resultados: é realmente
necessário?
2. Está agregando valor ao seu “negócio”?
3. Se você cortar/reduzir este item, vai te
gerar algum problema?

CUIDADO COM APURAÇÃO DE IMPOSTOS!
1. Utilize corretamente os sistemas de automação;
2. Exija do seu contador a apuração e recolhimento correto!
 Verifique itens de tributação diferenciada!
3. Veja os créditos que você tem na compra!
4. Olhe cada documento que você paga, os créditos de impostos
embutidos e exija do seu contador os aproveitamentos tributários.
5. Converse com o seu contador sobre o correto enquadramento
tributário de sua empresa : vantagens e desvantagens!

A GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA (1)
Tenha uma Projeção do seu Fluxo de caixa, mês a mês!
Pode ser uma planilha contendo:
 As receitas projetadas, (+)
 Os custos e despesas fixas, (-)
 Os custos e despesas variáveis, (-)
 O Resultado Bruto ! (=)
 Acrescente despesas e receitas contabilizadas que não geraram
saídas de caixa; (+)
 Receitas contabilizadas, que não geraram entrada de caixa, (-)
 Saldo de Caixa Final! (=)

A GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA (2)
Esta Planilha (Projeção do Fluxo de Caixa) vai te
possibilitar saber:
 Quando te faltarão recursos!
 Quando você terá sobras de caixa –
aplicação financeira!
 Você poderá se antecipar a estes eventos!

A GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA(3)
Não faça investimentos sem projeção prévia de Fluxo
de Caixa:
 Veja se os recursos estão/estarão disponíveis !
 Se não estão disponíveis: haverá entrada de
recursos quando ?
 Se R$ de terceiros, seu Fluxo de Caixa
suportará?
 Não sacrifique a operação do negócio!

Planejamento é fundamental!
1. Monte uma planilha com todos estes itens,
mês a mês!
2. Faça as provisões!
3. E projete suas receitas considerando sua
política de preços e de vendas!
 Faça exercícios !
 Faça simulações !
 Você vai perceber quanto você pode aprender
neste processo!

Se ainda não deu tempo para fazer seu
planejamento...
1. Examine seus resultados!
2. Avalie as políticas do mercado!
3. Avalie suas políticas!
4. É um exercício permanente.
Quanto mais se faz mais se aprende!

Obrigado pela sua atenção.
José Lindolfo Magalhães
Consultor
Administrador, Advogado e Bacharel em Ciências Contábeis
Contato: assessoriaconsultor@gmail.com

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