El documento describe los diferentes tipos de documentos contables y no contables utilizados en las transacciones comerciales. Explica 11 documentos contables externos como recibos de caja, facturas de venta y cheques. También describe 11 documentos contables internos como notas de contabilidad. Finalmente, detalla 4 tipos de documentos no contables como cotizaciones, órdenes de compra y remesas.
1. INSTITUCIÓN EDUCATIVA
CONCEJO MUNICIPAL DE ITAGÜÍ
“Ser Mejores un Compromiso de Todos”
TECNOLOGÍA E INFORMATICA
DOCUMENTOS CONTABLES Y NO CONTABLES
DOCUMENTOS CONTABLES: Son aquellos que permiten realizar el
registro en los libros de la compañía, constituyen soportes de
las Operaciones comerciales ya efectuadas. Se dividen en:
11 EXTERNOS:
1.1. RECIBO DE CAJA: Es un soporte contable en el cual constan los
ingresos en efectivo, cheques y otras formas de recaudo.
1.2. RECIBO DE CONSIGNACIÒN BANCARIA: ES un comprobante que
elaboran los bancos y suministran a su cuentahabiente, para que lo
diligencien al consignar.
1.3. COMPROBANTE DE DEPOSITO Y RETIRO DE CUENTA DE
AHORRO: son suministros que dan las corporaciones de ahorro y crédito a
sus clientes en libretas para que sean diligenciados al retirar dinero de su
cuenta de ahorros.
1.4. FACTURA DE VENTA: Es El documento que deben expedir los
responsables del impuesto sobre las ventas; Los comerciantes, los
profesionales liberales y demás establecimiento en las Normas tributarias.
1.5. COMPROBANTE DE VENTA CON TARJETA CRÉDITO: Es Un
medio de pago que utiliza los tarjetahabientes en Los establecimientos
afiliados al sistema.
1.6. CHEQUE: Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada
girador ordena a un banco llamado girado, que pague una determinada
suma de dinero a la orden de un tercero.
1.7. COMPROBANTE DE EGRESO: Es un soporte de contabilidad que
respalda el pago de determinada cantidad de dinero por medio de un cheque
o efectivo.
1.8. LETRA DE CAMBIO: Es un documento negociable o titulo valor es una
orden incondicional de pago que da una persona llamada girador a otra
llamada girado para que pague a la orden o al portador, cierta suma de
dinero, a una fecha determinada.
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Carrera 64 Nº 25 – 01 Bariloche – Itagüì (Antioquia) P.B.X 279 16 47 - 279 79 11 - 279 01 02 - 309 32 45 E_mail: iecomi@mired.gov.co
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1.9. PAGARÉ: Es un titulo valor donde se hace una promesa
incondicional de pagar cierta cantidad de dinero en una fecha determinada,
generalmente se respalda para pagar préstamos bancarios.
1.10. NOTA DEBITO: Es un comprobante que emite las entidades
financieras para cargar a la cuenta de los clientes Valores como intereses de
financiación por sobre giros.
1.11. NOTA CRÉDITO: Es Cuando la empresa concede descuentos y
rebajas que no están liquidados en la factura.
1.12. RECIBO DE CAJA MENOR. Es un soporte de los gastos pagados en
efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque.
11 INTERNOS
2.1. NOTA DE CONTABILIDAD: Es el documento que se prepara con el fin
de registrar las Operaciones que no tienen un soporte contable especial.
2.2. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD: Es un documento que debe
elaborarse previamente al registro de cualquier operación en el cual se
indicara el número, fecha. Origen y descripción de la operación.
DOCUMENTOS NO CONTABLES: Son aquellos documentos relacionados
principalmente con la operación de compras. Se dividen en:
1. COTIZACIÓN: debe proporcionar la información necesaria sobre la
posible transacción. Es importante para la toma de decisiones sobre
compras y permite la escogencia de alternativas de varias cotizaciones
sobre el mismo producto. En la cotización aparecen los siguientes datos:
descripción y precio del articulo; fecha de entrega; forma de pago y
tiempo durante el cual tiene vigencia.
2. PEDIDO U ORDEN DE COMPRA: ES Un documento de carácter
informativo y puede presentarse en forma de carta o en formatos.
3. REMISIÒN: Es La que siempre busca dar información al comprador sobre
lo despachado con el fin que el verifique la exactitud. Sus partes son:
membrete de la empresa, número, fecha, nombre del destinatario y dirección,
artículo o producto con sus características.
4. OTROS DOCUMENTOS: Salida de almacén, informe de recepción de
materiales.
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EN ESTE ESPACIO VAN LOS DATOS
DEL CHEQUE
Comercial Los Andes Ltda.
000.000.000-0 Comp. Egreso
Sucursal Núm: 0
Fecha:
B ase:
Relat ivo:
Plazo:
Concept o:
Forma de pago: Ct a. B anco: Cheque:
Cuenta Débitos Créditos
Sumas: - -
Observaciones:
Elaboró: Co nt abilizó: A cept ado:
Carrera 18 78-74 Of. 308 Tel:5304526 Fax:6364256
Comercial Los Andes Ltda.
000.000.000-0 Cotización
Sucursal No.:
Vence:
F.Ped::
Tenem os el agrado de cotizarles los siguientes productos y o servicios:
Referencia Descripc ión Cant. Precio Total
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Observaciones:
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Fecha entrega: Válida hasta:
Via: Forma de pago:
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Empaque: Vendedor:
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Nombre de la Empresa
Nit REMISIÓN
Sucurs al Núm:
Ciudad Fecha Vence:
Nit Razón Social
Dirección Ciudad
Teléfono Fax F.Ped::
Referenc ia Produc to Cant.: Peso Total
Observaciones:
Aceptado: Vendedor:
Carrera 18 78-74 Of. 308 Tel:5304526 Fax:6364256
Comercial Los Andes Ltda.
000.000.000-0 Factura de Venta
Factura Venta Núm:0
Autoriza: 320000010050(01/12/01)
Vence: Inicial 1 Final: 5000
Actividad Económica 8
Somos agentes retenedores de IVA
F.Ped:: Régimen Común de impuestos
Moneda: Pesos Col.
Referenc ia Descripc ión Cant. Precio Dc to IVA Total
0,00
0,00
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0,00
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0,00
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0,00
Parcial 0,00
SumaIVA 0,00
Observaciones: Vr ICA 0,00
Total 0,00
La presente fac tura c ambiaria de venta, se asimila en todos sus efec tos a una letra de c ambio (art.774 C.C.)
Causará intereses de mora a la tasa máxima permitida por la ley a partir de su fec ha de venc imiento
Aceptado: Vendedor:
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