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CAPITULO I

                                             DATOS GENERALES



1. RAZÓN SOCIAL.

                                    “AGROINDUSTRIAS LAZARO S.A.C.”



2. MATRIZ I - PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE INVERSIÓN.

                                              Elaboración y
                       Exportación                                Distribuidora           Agencia de         Almacenes en
                                             comercialización
  Factor      Peso     de papa seca                                de licores            investigación          general
                                               de Chocolate
                      Calif.    Ponde.       Calif.  Ponde.      Calif.        Ponde.    Calif.     Ponde.   Calif.    Ponde.
Innovación    0.20         8     1.60          8          1.60        8         1.60       8         1.60      8        1.60
Viabilidad
              0.20         5     1.00          8          1.60        8         1.60       5         1.00      6        1.20
comercial
Viabilidad
              0.20         8     1.60          7          1.40        5         1.00       7         1.40      6        1.20
económica

Viabilidad
              0.20         8     1.60          8          1.60        7         1.40       9         1.80      8        1.60
tecnológica
Viabilidad
              0.20         7     1.40          8          1.60        7         1.40       7         1.40      7        1.40
legal
TOTAL         1.00               7.20                     7.80                  7.00                 7.20               7.00


                               IDEA DEL PROYECTO A REALIZAR

                     “Elaboración y comercialización de chocolate”




3. MATRIZ II - PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO:

                               Exportación          Elaboración y
                                                                          Distribuidor       Agencia de        Almacenes
 Preguntas orientadas            de papa           comercialización
                                                                          a de licores      investigación      en general
                                   seca              de Chocolate
          IDEAS                 SI     NO             SI       NO         SI      NO           SI      NO       SI      NO
  ¿Existe una necesidad
    que satisface en la         X                     X                   X                    X                         X
        localidad?
¿Existe un mercado par
                                         X            X                   X                    X                   X
este producto?
¿Quieres realizar este
                                X                     X                   X                    X                   X
producto?
¿Es posible producir el
                                X                     X                   X                    X                   X
producto en tu distrito?


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                                        Página 1
¿Este proyecto permite
                                X                    X                      X         X              X
tener ganancias?
Total ideas con SI              4                5                  4                 5              4


4. MATRIZ III - PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO:

    Preguntas        Exportación        Elaboración y       Distribuidora        Agencia de     Almacenes
    orientadas         de papa         comercialización      de licores         investigación   en general
                        seca             de Chocolate
Disponibilidad
local de Materia            4                    4                  4                2              2
Prima
Existencia de
demanda                     2                    4                  4                2              2
insatisfecha
Disponibilidad
                            4                    3                  2                3              2
M.O. calificada
Disponibilidad
M.O. costo                  4                    4                  3                5              4
aceptable
Tecnología total
                            3                    4                  3                3              3
disponible
Habilidades de
gestión del                 4                    4                  4                3              5
proyecto
Puntaje total               21                  23               20                  20             20


5. MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN:

                 Exportación         Elaboración y       Distribuidora       Agencia de         Almacén en
   Matriz        de papa seca       comercialización      de licores        investigación         general
                                      de Chocolate
   M–1              7.20                  780                7.00                 7.20             700
   M–2                4                     5                  4                    5               4
   M–3               21                    23                 20                   20              20
  Puntaje
   Total
                    32.20                35.80              31.00                32.20            31.00



6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA.

   Se ubicará en la ciudad del Distrito de San Martin de Pangoa provincia de Satipo
   departamento de Junín, considerando prioritariamente la ubicación para la extracción de la
   materia prima, cercanía a zonas productoras de cacao, transporte terrestre, disponibilidad de
   mano de obra y otros servicios.




                                                                                                 DISTRITO DE
                                                                                                   PANGOA



PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                             Página 2
7. CODIGO CIIU:

     • “1543” - Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería.

  8. GIRO DEL NEGOCIO:

     El producto objeto de este negocio es la industrialización y comercialización del
     chocolate, obtenido del cacao orgánico. Implementar 2 puntos de venta directa e
     indirecta al consumidor, en la cuidad de Huancayo.

  9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO.

     La elección de Selva central y nacional se efectuó pensando en un mercado con
     alta demanda por este producto que ha ido incrementándose en los últimos años,
     además por contar con los beneficios otorgados por la Ley de Promoción
     Comercial Andina y Erradicación de la Droga ATPDEA.

     La obtención del chocolate, es un rubro que no tiene la difusión de los otros
     sectores en la agroindustria nacional. Sin embargo, en los últimos años la demanda
     de este producto se ha venido incrementando produciéndose un aumento del
     consumo de chocolate.



    9.1 OPORTUNIDAD DE OFERTA:

                                       CUADRO N° 01

                            PRODUCCION MUNDIAL DE CACAO.

  Países                  2006/07    2007/08    2008/09    2009/10    2010/2011     % Par.
  Costa de Marfil              1,129      1,382      1,220      1,375         1,400     35%
  Ghana                          615        729        680        730           750     19%
  Indonesia                      545        495        490        515           550     14%
  Nigeria                        190        195        220        220           230      6%
  Cameroon                       169        185        205        220           230      6%
  Brazil                         126        171        150        160           170      4%
  Ecuador                        115        113        110        115           120      3%
  Malasia                         33         31         30         32            35      1%
  PERU                            30         31         35         36                    1%
  Others                         370        403        361        374           430     10%
  TOTAL                        3,422      3,735      3,501      3,777         3,915    100%
  % Change                                   9%        -6%         8%            4%
  Fuente: ministerio de
  producción – 2009

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                           Página 3
•    EL 35% de la producción mundial es ofertada por Costa de Marfil, que es el primer
           productor mundial de cacao.
      •    Ecuador produce el 3% de la producción mundial y Perú solo el 1%. El Perú tiene
           un techo productivo muy alto y puede proyectarse para alcanzar los actuales
           niveles de producción de Ecuador que es de 120,000 TM por año.
      •    La producción mundial bajó en 6% en el año 2009, debido a los menores
           embarques por plagas y por factores climáticos en el África, esto logró subir los
           precios en la Bolsa al considerarse al cacao como producto commodities.
      •    Para el año 2010 se espera que la producción mundial suba en 8%. Los países
           africanos están aplicando mejoras para que los productores cosechen más Cacao
           como en el Perú están incrementando producción en forma continua.
      •    África seguirá siendo la principal región productora de cacao destacando siempre
           Cote d”Ivoire, Ghana, Nigeria y Camerún entre otros.
      •    América latina supera su situación recesiva derribada de las nefastas pérdidas de
           producción causada por la enfermedad de la escoba de bruja y los bajos precios
           internacionales. La introducción de nuevas variedades de cacao encontradas
           recientemente, llevaría a esta región a los niveles alcanzados durante los años 80.
      •    En el lejano oriente que ha registrado un crecimiento acelerado en los dos últimos
           decenios, es probable que este crecimiento continúe pero a un menor ritmo.


                                             CUADRO N° 2


                                              DEPARTAMENTO           Producción (t)
                                         TOTAL NACIONAL                    35,242.00
                                         AMAZONAS                            1,962.00
                                         AYACUCHO                            6,313.00
                                         CAJAMARCA                             974.00
           PRODUCCION NACIONAL           CUSCO                               8,101.00
             DE CACAO AÑO 2008           HUANUCO                             1,604.00
                                         JUNIN                               4,057.00
                                         LA LIBERTAD                            40.00
                                         LAMBAYEQUE                             15.00
                                         LORETO                                 77.00
                                         MADRE DE DIOS                          43.00
                                         PASCO                                  96.00
                                         PIURA                                  87.00
                                         PUNO                                   52.00
                                         SAN MARTIN                         10,812.00
                                         TUMBES                                177.00
                                         UCAYALI                               832.00

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                  Página 4
FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA 2009




      PRODUCCION DE CACAO POR DEPARTAMENTOS.

      En el 2008 según la Tabla N° 02, los Mayores departamentos que producen cacao fueron
      San Martín (10,812 TM), Cuzco (8,101 TM) Ayacucho (6,313 TM), Junín (4,057 TM)
      siguiéndole en importancia Amazonas y Huánuco entre otros con 1,962 y 1,604 TM. La
      producción total registrada ese año fue de 35,242 TM


      9.2. OPORTUNIDAD DE DEMANDA:

           a. Demanda Interna.
              Según las estadísticas de la FAO, en el 2004 se registro una demanda aparente
              de 23,534 TM. Que representa el 84% del total producido, esta demanda de
              cacao es absorbida o adquirida mayormente por las empresas nacionales que
              requieren este producto para ser usado como insumo para la producción de
              derivados.




                         FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA 2009




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                             Página 5
Empresas acopiadoras y exportadoras de cacao y sus derivados.


         En el 2005, dos empresas exportadores abarcaron el 67,55 del total de
         exportaciones del cacao y sus derivados (Machupichu coffee trading y Good Food),
         las cuales se concentraron principalmente en la exportación de manteca de cacao
         (59% y 90,85 respectivamente).
         Las exportaciones de cacao en grano se encuentran en tres empresas Cacao Vrae,
         ACOPAGRO Y Coop. Cafetalera Valle          rio Apurímac), las cuales dirigen sus
         productos a importantes firmas europeas que utilizan cacao convencional y orgánico
         como insumo en sus proceso productivos, principalmente para la elaboración de
         chocolates.


         b.       Demanda Externa.
                                     CUADRO N° 03

                            DEMANDA MUNDIAL DE CACAO

    Países             2006/07   2007/08   2008/09   2009/10   2010/2011    % Par.
    Unión Europea          1,390     1,409     1,280     1,340        1,420   37%
    USA                      418       391       358       380          410   10%
    Russia                    64        67        60        62           65    2%
    Producers (b)            888       937       915        93          965   26%
    Others                   903       954       880       920          950   25%
    TOTAL                  3,663     3,758     3,493     3,637        3,810  100%
    % Change               4.30%        3%       -7%        4%           5%




              •   La demanda mundial se mide en base a la molienda (grindings) de la
                  industria del cacao en el mundo, según esta estadística la Unión
                  Europea es el principal demandante de cacao con el 37% de la
                  Demanda Mundial.
              •   En consecuencia, cuando el Euro que es la moneda fuerte en
                  comparación con el dólar los precios en la bolsa de cacao suben.
              •   La demanda mundial bajó 7.1% en el año 2009 esto se sintió sobre
                  todo en los primeros meses del año.
              •   Para el 2010 se espera que la demanda mundial se incremente en
                  4.1%, esto se debe a que varios países han salido de la recesión
                  mundial iniciada en septiembre del 2009.


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                             Página 6
•   Los precios son demasiados altos y bajan la demanda, ahora hay mas
                interés en polvo barato pero aún no en manteca.


    10.   ESTRATEGIAS EMPRESARIALES:
          • ESTRATEGIAS DE MARKETING Y PROMOCIÓN.

            La inversión en publicidad y estrategias de promoción es sumamente
            elevada dado el creciente incremento de la competencia, tanto con otros
            productos nacionales como con los importados. Los esfuerzos están
            fuertemente orientados a motivar el consumo de chocolates durante todo el
            año y en todos los bloques regionales de manera creciente.
            La estrategia de algunos productos, como por ejemplo el chocolate de taza
            Cuzco, es relacionar su consumo con el incremento de energía, con lo cual
            han logrado   de estacionalizar el consumo que antes se concentraba casi
            exclusivamente durante diciembre.


          • CANALES DE DISTRIBUCION.


            En cuanto a los canales de venta, las bodegas concentran el 85 por ciento
            de las transacciones de compra, mientras que el porcentaje restante
            corresponde a supermercados y otros centros de venta.

          • ESTRATEGIAS Y ACUERDOS.

            En atención a la relevancia social y económica de la Cadena Cacao-
            Chocolate, y en el marco del Acuerdo Nacional de Competitividad”
            facilitado por el MINAG en alianza con APPCACAO y la Cooperación
            Internacional, se ha motivado la concertación y articulación de esfuerzos
            públicos y privados para la promoción del consumo interno.
            Siendo algunos de los acuerdos:


             Productores cacaoteros promoverán el consumo del cacao en chocolate
            dentro de la industria culinaria, y en la comida peruana, pues “el chocolate
            no solo es golosina, sino que es parte de la alimentación humana y además
            es terapéutico”, manifestó a INFOREGIÓN Hiderico Bocángel Zavala,
            presidente de la Asociación Peruana de Productores de Cacao,
            APPCACAO.


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                          Página 7
11. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA O PRE TEST.




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                       Página 8
ENCUESTA PARA SABER GUSTOS Y PREFERENCIAS DE PRODUCTO DE                               a.30 veces al mes b.        15 veces al mes          c. 7 veces al mes
                          CHOCOLATE                                                        d. 2 veces al mes

Tenga Uds. un cordial saludo en este día, esta encuesta se realiza con el propósito
de conocer cuáles son las nuevas necesidades de la población. Se le pide responder
con la mayor seriedad del caso, que servirá para el análisis de las nuevas tendencias   5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
de la empresa “AGROINDUSTRIA JUNÍN S.A.C”

Numero de encuesta: ………….                       EDAD:                  …………………
OCUPACION…………….….………..                                                                     a.s/ 0.50   b. s/ 0.70   c. s/ 1.00   d. s/ 1.50 e. s/2.00 a mas

SEXO:           Masculino                       Femenino

     1. ¿consume algún tipo de dulce?

          a.    SI                                    b. No
     2. ¿Qué tipo de dulces consume?
                                                                                           6.   ¿En qué tipo de establecimiento compra el producto que Uds.
                                                                                                prefiere?
        a. Chocolates      b. galletas     c. caramelos        d. piqueo

                                                                                                a. Bodegas b. supermercados        c. mercado d. cafetines
     3. ¿A qué se debe la preferencia de dicho producto que prefiere?


                                                                                           7.   ¿conoce alguna empresa de nuestra región o localidad que
        a.por su calidad b. Por el precio c. por su sabor d. por su marca.                      industrialice y comercialice el producto de chocolate?



     4. ¿Con que frecuencia Uds. Consume este producto?
                                                                                                a.     Si                                  b.    no

                                                                                                En caso de ser “SI” su respuesta nombrar el nombre de la
                                                                                                empresa…………………………………………………………….

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8.    ¿Cuál de las empresas es la más preferente por Uds. Para la
           compra del chocolate?



           a. D’Onofrio b. Winter´s c. Arcor d. Sayón    e. Nestle



      9.   ¿Qué valor agregado le gustaría que tengan los chocolates en
           general?



           RTA………………………………………………………………………………………

               •Pecanas

               • Miel

               •Trozos de galleta

               • Maní




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                    Página 10
12. ANALISIS FODA:



         • En este caso a través de un análisis situacional de la producción de
            cacao para la elaboración de chocolate en San Martín de Pangoa,
            se ha logrado identificar lo siguiente:




                  FORTALEZAS                                    DEBILIDADES
                   F1. Conocimiento de la producción de         D1. Somos nuevos en el mercado de
                      cacao.                                       elaboración chocolates.
                   F2. Interés de los asociados en participar   D2. El proceso de comercialización se
FODA INTERNO
                      del proyecto.                                torna débil a no tener centro de
                   F3. Reconocimiento legal de la institución      ventas y por ende no se tiene
                      para realizar actividades en bien de         volumen para negociar precio y
                      los asociados y e la asociación.             condiciones.
                   F4. No existe en Junín una empresa de        D3. Desconocimiento        de    los     gustos
                      chocolatería                                 exactos de nuestros futuros clientes
                   F5. Obtención de la materia prima de            con respecto al tipo de producto.
                      fundo propio y ajeno.                     D4. Conocimiento      básico      sobre      el
                                                                   proceso      de      elaboración         de
                                                                  chocolate
                  OPORTUNIDADES                                 AMENAZAS
                      O1. Demanda mundial del producto.         A1. Posible Rebrote de la Violencia
                   O2. Apoyo de parte de las instituciones          Política.
                         públicas y ONGs en apoyar en la        A2. Preferencia       de      clientes      por
FODA EXTERNO
                         industrialización del cacao.               productos sustitutos
                   O3. Apertura de nuevos mercados para el      A3. Incremento     de      los   precios    de
                         chocolate, hará que la empresa tenga       materia prima como consecuencia
                         más demanda de sus productos.              del incremento de la demanda
                   O4. Amplios terrenos para incrementar            internacional y nacional.
                         hectáreas de producción de cacao a       A.4.Estamos expuestos a que se
                         favor de la empresa y clientes.             instalen        nuevos            negocios
                  Introducir nuevos y/o derivados del cacao.         especializados en chocolatería.




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                               Página 11
CAPITULO II

                            ESTUDIO DE MERCADO




2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO:



      •   Departamento de Junín - “Huancayo”

      •   Ubicación:

          La región Junín se localiza en la parte central del territorio
          nacional, abarcando zonas andinas y de selva.

      •   Superficie: 44 197,23 km2

      •   Clima:
          Variado, en función a la altitud: frío glacial de alta montaña
          tropical en las cumbres nevadas. frío de alta montaña tropical
          en las punas o altas mesetas. Templado frío en zonas
          limítrofes en las punas o altas mesetas.




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                          Página 12
• población total censada, por sexo y área de residencia según provincia y
                     distrito, 2007.




                          Población total censada, por sexo y área de residencia según
                                            provincia y distrito, 2007.




PROVINCIA Y          TOTAL                  SEXO                TOTAL                    AREA
 DISTRITO
                                 HOMBRE            MUJER                      URBANA            RURAL

Dpto. de Junín      1 225 474     610 745          614 729      1225 474       825 263          400 211

 Provincia de        466 346      222 808          243 538      466 346        412 051          54 295
  Huancayo

  Huancayo           112 054       53 096          58 958       112 054        110 303           1 751


    Chilca           77 392        37 230          40 162        77 392        73 371            4 021


  El Tambo           146 847       70 008          76 839       146 847        139 380           7 467



             Fuente: INEI –inInstituto nacional de estadística e informática. 2007




                 A. MERCADO POTENCIAL:




                       En el año 2007 la provincia de Huancayo cuenta con una
                                  población de 466,346 habitantes.



 PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                         Página 13
NIVEL SOCIO-ECONOMICO DE LA PROVINCIA DE
                               HUANCAYO:

                            •   NSE. A y B - 26.2%
                            •   NSE C - 33.1%
                            •   NSE D - 29.1%
                            •   NSE E - 11.6%




               Fuente:



         • Según el INE, el total de la población de la provincia de Huancayo es
            466,346 habitantes, y nuestro producto estará dirigido al nivel socio-
            económico C y D, de la provincia de Huancayo:



         • Total de la población * el tamaño del segmento = Mercado Potencial



                                 466,346 * 0.622 = 290,068 HAB.



                Nuestro mercado potencial es “290,068” habitantes



         B. MERCADO DISPONIBLE:


           Fórmulas:
                        Para una población Finita:


                   n =       N * Z * P(1-P)
                           e (N-1) + Z P(1-P)




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Para hallar nuestro mercado disponible, los resultados obtenidos en para
      hallar la muestra de 50.34% de la poblacion, desarrollamos la encuesta el
      50.34% de la población para saber gustos y preferencias.

                         Mercado Disponible        personas           145034




         C. MERCADO OBJETIVO:



            Nuestra empresa en el mercado de Huancayo, Tambo y Chilca quiere
            obtener una participación en el mercado del 5% de las ventas de
            elaboración de chocolates.

                     Mercado Objetivo              personas             7252




   2.1. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN.



      2.1.1. MERCADOTECNIA, COMERCIALIZACION Y MARKETING

            (Proyecto de inversión Elaboración y comercialización de chocolate)

            Definiremos la estrategia general del producto del proyecto utilizando los
            siguientes factores:

            • Producto.

            • Precio.

            • Publicidad.

            • Distribución.

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A. PRODUCTO.



        Como se menciono anteriormente conceptuamos como producto a la marca
        “CHOCO” elaborado en base a cacao, el consumidor recibe un delicioso
        producto, con el fin de demostrar interés y atención hacia una determinada
        persona especial. El producto esta en un embolsado transparente color del
        mismo producto y con motivos diversos cuenta con un logo propio, resaltando
        el color chocolate que será anexado al empaque al momento de la venta.

        Nuestro producto “CHOCO” es una concentrado de tallados de especial y
        abundante chocolate de cacao. Creando de esta forma una deliciosa delicia,
        los motivos con los que se tallan estas características son inspirados en
        sentimiento como el amor, amistad o también como un exquisito momento un
        día especial de nuestros consumidores y clientes de pasar en familia o de
        disfrutar un momento de paz y tranquilidad con una buena tasa de “choco”.

             De esta manera:

             Gracias a la combinación de abundante chocolate y el empaque
             anexado a este, se distingue un derroche de imaginación en el modo,
             forma y tamaño que deben de tomar nuestro producto “CHOCO” una
             opción muy exquisita cuando alguien piensa en pasar un momento en
             familia o armonía personal de darse el gusto de caer en esta dulce
             tentación de chocolate.


        A.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO:



         Detalle                                  Descripción
       · Producto   Productos de origen orgánico y natural respetando al medio ambiente y
       Natural      estando en armonía con el mismo.
                    Todos nuestros productos son cuidadosamente seleccionados Cada
                    producto contiene la calidad más alta de ingredientes de su tipo, todos
                    los productos son sometidos a controles de calidad y son desarrollados
                    por un equipo capacitado.
       · Producto   Nuestro producto es original porque muchas otras empresas ofrecen lo
       muy          mismo productos casi iguales cuando hoy en día muchos demuestra
       creativo     sentimientos como el amor la amistad, armonía y otros de forma tan
                    clásica como pasarla en familia lo cual “CHOCO” te ínsita a decir eso
                    mismo pero de otra manera (más original) por eso es que nuestro
                    producto llama la atención de los cliente (por ser novedoso)
       · Producto   Un producto de consumo hecho de chocolate puro que comprende, en
       consumo      un conjunto de sensaciones en su totalidad: Un sabor agradablemente
                    dulce y de delicado aroma que entran en acción en cuanto el cliente
                    lleve este producto a su paladar.



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A.2. NIVELES DE PRODUCTO:

            · Beneficio Básico:

            “CHOCO” es un producto que consta de chocolate a base de cacao, con
            un elevado estándar de creatividad, siendo una forma de expresar
            sentimientos como el amor la amistad agradecimiento entre otros; que
            anhela en convertirse en el momento perfecto de pasarla en familia y
            armonía en tiempos de clima frio.
            · Producto Genérico:

            “CHOCO” esta hecho de delicioso y abundante chocolate, la presentación
            puede variar pero tiene básicamente la misma composición.

            · Producto Esperado:
              Aquello que nuestros clientes esperan recibir de “CHOCO” podemos
            mencionar:

            1. Una novedosa forma de expresar sentimientos de amistad y afecto
            entre otras personas en un momento especial o en un momento común.
            3. Salir de la monotonía de tomar café si no también tomar chocolate
            instantáneo pero sin perder el sabor natural, como “CHOCO“.
            4. Este es un producto 100% de derivados naturales.
            5. Un producto, delicioso, dulce, rico y sobre todo hecho con una
            creatividad que sorprende.

            · Producto Aumentado: Como ventaja competitiva, tenemos las
              siguientes:

            1. Hacer productos de elevada calidad y creatividad sorprendiendo al
               cliente por estas dos características y un costo razonable.
            2. Creación de productos cada vez más novedosos a base de cacao.
            3. Acercarnos más al grupo de familias ya que este es la de mayor
               número en la población de la ciudad y de esta forma hacer que ellos
               tomen a nuestro producto como consumo tradicional.

            · Producto Potencial: En laboratorio e investigación tenemos:

            1. Dar la opción a firmar con diversas empresas de servicios de
            desayunos y cena así convertir a choco en una rica opción de disfrutar
            chocolate de cacao y cubrir la necesidad de aumentar la temperatura
            corporal en temporada de esta forma nos estaríamos expandiendo en el
            mercado.
            2. Producir “choco” a base de cacao100% natural y sometidos a
            temperaturas adecuadas así poder explotar al máximo estaciones como
            invierno donde tienen bastante demanda debido al clima.




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C. PREGUNTAS SOBRE EL PRODUCTO.

        1)   ¿Son los beneficios claros y creíbles?

             Los beneficios que ofrece “Choco” son pasarla en familia en armonía y
             cubriendo la necesidad de aumentar el la temperatura del cuerpo en la
             nuestra región, ya sea en el desayuno o a la hora de la cena
             convirtiéndonos en un producto de consumo común y tradicional.


        2)   ¿El producto responde a una necesidad y deseos de los consumidores?

             La necesidad que cubre el producto es para toda la familia (edad variada)
             de tomar chocolate caliente protegiéndose del frio y con el deseo de tomar
             algo delicioso, dulce y agradable.

        3)   ¿Otros productos cubren dicha necesidad?

             Los productos que cubren dicha necesidad son el café, chocolate
             instantáneo de otras marcas.

        4)   ¿Es razonable el precio frente al valor?

                El precio es 0.50 céntimos por bolsa de 200 ml. Y el valor es que el
             producto es natural porque el cacao contiene calcio, hierro y vitaminas A,
             B1, B2, B9 y vitamina C. Lo cual por estudios del cacao hace que retrase
             el envejecimiento celular.

        5)   ¿La gente compraría este producto?

                Si porque es natural. “Choco” no tendrá grasa como los productos
             similares que tiene hasta un 11 % a 20 % de grasa saturada o como el
             café que es el mas afecta en su consumo diario.

        6)   ¿Quién usaría el bien y cuando lo haría?

               Quien usaría el producto es cualquier persona ya que por su contenido
             vitamínico y antioxidante es bueno para toda la familia (diversidad de
             edades) antes mencionado en anteriores trabajos.


   2.2 . PRECIO.



       La fijación de precios ira encaminada a posicionar nuestra producto “CHOCO”
       hacia una concepción de la empresa por parte del cliente como un lugar en el
       cual podrá encontrar productos a un precio acorde con la media de los precios
       que los demás competidores indirectos o directos ofrezcan, recurriendo a
       ofertas y promociones estacionales en los distintos líneas de productos.

      a) Objetivos del precio:

             · Supervivencia.

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· Participación máxima de mercado.
             · Captura máxima del segmento superior del mercado.
             · Liderazgo en calidad de productos.
             · Evitar una guerra de precios.

      b) Estrategia del precio:

      Se usara la Estrategia de “Penetración de Mercado”.

      Manteniendo precios alcanzables y asequibles en comparación a la competencia,
      con base en los atributos diferenciados de nuestro producto, para que el
      consumidor pueda darse cuenta de que es un producto innovador de buena
      calidad y después sirva de recomendación y de consumo posterior.
      Mantener el espíritu de competencia, conscientes de que una guerra de precios
      no beneficiaria a nadie.


      c) Método del precio:

      · El precio sobre el costo más margen de utilidad

      El método más elemental para fijar precios es sumar un margen de utilidad o
      sobreprecio al costo total unitario del producto. Ello supone que se ha estimado
      un volumen de ventas u producción determinado para fijar el costo unitario a
      partir del cual se adiciona el margen.

      A continuación detallaremos el costo en base a su grado de variabilidad (costos
      fijos y costos variables); esta clasificación es importante para la realización de
      estudios de planificación y control de operaciones. Está vinculado con las
      variaciones o no de los costos, según los niveles de actividad:


                                    Hoja de costos

                                                                           COSTO
        MATERIA
                         CANTIDAD        UNIDAD               C/U         TOTAL (x
         PRIMA
                                                                            MES)
       CACAO         1                KILO             29.00           870.00
       EMBASE        4                BOLSA            2.50            75.00

       TOTAL                                           31.5            945.00




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“Mezcla de comunicación de marketing”

      a) PUBLICIDAD:

            · Alianzas con patrocinadores para colocar stikers de nuestra marca.
            · Periódicos: El correo, El Pueblo.
            · Radio: Melodía,
            · Alianza estratégica con la empresa de taxi “Taxi Turismo”
            · Tarjetas de presentación con el nombre del producto junto con el número
            telefónico para pedidos.
            · Confección de plotters.
            · Mejoramiento del diseño de la marca.
            · Confección de uniformes para nuestro personal y así dar una buena
            imagen y una buena visión hacia la marca.
            · Lanzamiento de nuevos productos.

      b) PROMOCION DE VENTAS:


            · Canje de cupones.
            · Ofertas de aumento: producto con 10 % más.
            · Mejorar los exhibidores y mostradores para una mejor visión del
            producto.


      c) RELACIONES PÚBLICAS:


            · Lograr clientes exclusivos como distribuidores.
            · Que nuestros clientes traigan más clientes.
            · Crear oportunidades hacia los demás y así crear una imagen solidaria.


      d) VENTAS PERSONALES:


            · Degustaciones gratuitas.


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· Atención personalizada.
               · Asesoramiento a la hora de la compra del producto.
               · Dar preferencia hacia el cliente interesado.

       e) MARKETING DIRECTO:


               · Promociones hacia nuestros clientes exclusivos.
               · Actualizar mediante el correo electrónico sobre nuestros nuevos
               productos.
               · Informar sobre nuestros descuentos por correo electrónico, teléfono a
               nuestro cliente electos.
               · Utilizaremos los medios más eficaces y más económicos, teléfonos,
               páginas web, correos electrónicos.
               · El mensaje es más directo hacia cada uno de nuestros clientes.
               · Es inmediato y personalizado.
               · Los mensajes se pueden preparar con mayor rapidez y menores costos.




                                   PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD



 PRESUPUESTO MENSUAL                                 PRESUPUESSTO ANUAL

 MEDIO                UM             PRECIO          UM               PRECIO

 Panel publicitario   4panel         S/. 100.00      12 paneles       S/.   1200.00



 Módulos de           1 módulos      S/. 140.00      3 módulos        S/.   420.00
 exhibición


 Volantes             1/2 millar     S/. 230.00      4 millares       S/.   920.00

 TV                   1 auspicio     S/. 1800.00     8 auspicios      S/. 14,400.00



 TOTAL                               S/. 2519.00                      S/. 16,940.00




       DISTRIBUCION




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“Nuestro proyecto” de comercialización y distribución de chocolate cuenta con un
      solo local ubicado en un eje de gran transito vehicular y peatonal, con
      accesibilidad percibida por el cliente como local.

     Se encuentra en calle Real Nº 143.

      4.1) Tipos de canales de distribución

          Se puede hablar de que “Choco” es un producto con un tipo de Canal
          directo (Circuitos cortos de comercialización). El productor del local
          vende el producto directamente al consumidor. Ellos mismos ofrecen y
          promocionan sus productos directamente con el consumidor para acordar en
          los detalles y características que el consumidor desea que tenga el producto
          que va a adquirir.

      4.2) CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA.

         TIPO DE DISTRIBUCIÓN

           Nuestro producto lo distribuiremos mediante la venta al por menor, es decir,
           directamente al cliente. Ya que en nuestro establecimiento se distribuirá
           venderlos en el mismo.
           Aunque acudiremos a distribuidores o almacenistas para que nos
           proporcionen las materias primas necesarias.
      · DISTRIBUIDORES

          Nosotros venderemos nuestro producto directamente al consumidor final, ya
          que nuestro negocio no es una empresa distribuidora.
          Como en nuestra empresa incluimos un servicio de envío a domicilio,
          nosotros requerimos de un distribuidor, que será una persona que conduzca
          una furgoneta para que lleve el producto al domicilio del cliente.

      · AGENTES COMERCIALES

          Tendremos agentes comerciales, porque contrataremos a personas que se
          encargue de promocionar la empresa por los medios de comunicación para
          que así nuestro producto llegue a ser conocido por el mercado enterándose
          de esta manera de sus características diferenciales en la ciudad.

      a) Objetivos:

          · Mantener una atención eficiente, aun en horas de gran afluencia de clientes
          para poder captar las exigencias de los consumidores en lo que se refiere a
          la nueva presentación del producto.
          · Hacer al producto más atractivo y novedoso en términos reales y en la
          percepción del cliente.
          · Analizar la posibilidad de agregar una nueva presentación del producto a
          pedido del cliente.

      b) Estrategias:

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Distribución por un canal directo e indirecto:

                      · Hacer un estudio de factibilidad para ampliar la cobertura de mercado con


Tasa de Crecimiento
                                                                                                        Unidad
       Items                  Factor     Año 1        Año 2         Año 3        Año 4        Año 5

Mercado potencial            personas     290,068     296449        302971       309637       316449    323411
Mercado Disponible           personas      145034     148225        151486       154818       158224    161705

Mercado Objetivo             personas        7252         7614         7995         8395         8814        9255
Frecuencia de Visita         # veces             84            86           88           90        92          94

Consumo por Visita           unidades         168          172          175          179          183        187

Demanda Proyectada          productos     1218286      1272480      1329085      1388208      1449961   1514461
                      una producto más, variando el mercado meta si es necesario, pues debido
                      al incremento poblacional la competencia esta innovando mas productos
                      para atraer la atención del publico.
                      · Señalar y dirigir el transito de los clientes dentro de las instalaciones del
                      local, siempre con cortesía para que tengan una mejor visión del producto
                      que se ofrece en este local a diferencia de otros.



               2.2. CUADRO DE DEMANDA POR PRODUCTO.


                                 CUADRO RESUMEN DE LA DEMANDA PROYECTADA


     Fuente: elaboración propia – 2012




               2.3. CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO:




                                         “CHOCOLATE BAMBUCHA”




                                                        Madurez/ Estancamiento

                 Ventas




     PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                      Página 23
Crecimiento




                                                                         Decadencia




                                “BAMBUCHA”


                       Introducción




                                                                                Tiempo




          1.Introducción: Luego de la producción del producto, entrará al mercado
               para          su venta.

          2.   Crecimiento: luego de salir al mercado se tiene que hacer publicidad
               intensiva para dar a conocer los beneficios del producto y
               aumentar las ventas
                                           MIX DE MARKETING
          3.   Madurez: En esta etapa donde el producto se debe mantener más,
               puesto que es donde se adquiere mas el producto y las ventas se
                                                                         NUEVOS
PRODUCTO          “BAMBUCHA”        “CARIÑO” ya conocen el producto y conocen
               incrementan, donde los clientes       “PARAISO”         PRODUCTOS
               sus beneficios.
                Costo Producción + Costo Producción + Costo Producción + Costo Producción + 30%
  PRECIO 4.        15% utilidad       20% utilidad       25% utilidad
               Decadencia: El producto al contener conservantes, cuenta con un   utilidad
               determinado tiempo de durabilidad según lo reglamentado por
               DIRESA. <Por ello se debe vender antes de su periodo de s por
                 Precios s por                                      Precios <
PROMOCION          introducción    Publicidad       Publicidad       introducción
               caducidad.
                                                  Huancayo,
                                   Huancayo,     Huancavelica,                Huancayo,
  PLAZA             Huancayo      Huancavelica     Ayacucho
                   CICLO DE VIDA ESTRATEGICO DEL PROYECTO                Huancavelica, Ayacucho
                        CONSIDERANDO LAS 4 Ps DEL MKT.
 ETAPAS          INTRODUCCION              CRECIMIENTO        MADUREZ         DECLINACION

ESTRATEGIA     ENFOQUE COSTOS                   NICHO          NICHO        DIFERENCIACION

 PAUL JAIME LAZARO CAJA
 PERIODO            1 año                     2 – 3 años       3a +              5 24
                                                                             Páginaaños
CAPITULO III

                         ESTUDIO TECNICO




PAUL JAIME LAZARO CAJA                     Página 25
CAPITULO III



3.1.   PROCESO.


       3.1.1   FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO.




PAUL JAIME LAZARO CAJA                              Página 26
DESCRIPCION DEL PROCESO:

       El proceso fabricación de chocolate comprende varias etapas, las cuales se
       explican a continuación:

   •   Limpieza.

       Una vez comprado el cacao en granos, éste pasa a la operación de limpieza
       antes de su transformación. Las semillas se limpian con diferentes mecanismos
       para lo cual se utilizan cepillos y agua para eliminar todas las impurezas que
       pudieran contener, ya sea piedras o polvo. Esta operación se hará de manera
       manual.

   •   Tostado.

       Una vez limpio se procede al tostado, un proceso fundamental, ya que en él, se
       desarrolla el aroma, sabor y color del cacao, se eliminan los ácidos y se reduce
       la humedad del grano.

       Se dividen en tres etapas: precalentamiento, tostado y enfriamiento. En el
       precalentamiento se desprenden parte de las cubiertas del cacao (la
       temperatura no supera los 100 ºC). Las temperaturas máximas se alcanzan
       durante la fase de tostado, generalmente entre 125 ºC y 130 ºC. Es aquí donde
       se producen los cambios físicos y químicos del tostado. Finalmente las
       semillas se enfrían rápidamente para no perder su aroma.

       Las altas temperaturas que aquí se alcanzan inactivan la SALMONELLA y otras
       formas vegetativas de micro-organismos. Después del tostado ya no se realiza
       ningún tratamiento térmico, por lo que se deben adoptar estrictas precauciones
       para garantizar que no se produzcan contaminaciones posteriores.

   •   Descascarillado              y
       trituración

       La cascarilla (o cubierta) de la semilla es la principal portadora de
       contaminantes, pesticidas y micro-organismos. Por esto y por razones
       tecnológicas (desgaste del molino) se debe eliminar de la forma más completa
       posible.

       Las semillas tostadas pasan por rodillos de impacto, que consisten en pares de
       rodillos de sección hexagonal que rotan en el mismo sentido y entre los cuales
       pasan las semillas. La semilla se fragmenta en porciones de diferentes
       tamaños. Seguidamente se hacen pasar por diferentes tamices de
       tamaño cada vez más pequeño, en los que quedan retenidas las diferentes
       fracciones. Unos aspiradores separan la cascarilla, que tiene un peso inferior al
       del cacao.



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Así se obtiene por un lado la cascarilla troceada y por el otro el cacao
       limpio y troceado.

       Los procesos descritos hasta el momento suponen una pérdida de 17 kg a 20 kg
       por cada 100 kg de cacao al eliminar las impurezas y cascarilla, sin embargo
       esto ya está considerado en el rendimiento de un quintal de cacao, en 400 libras
       de chocolate.

   •   Molienda.



       El cacao entra en el molino, donde por medio de mecanismos de fricción se
       reduce el tamaño de partícula y se funde la manteca del cacao, contenida en el
       interior de las células. Han de superarse los 34 ºC (punto de fusión de la
       manteca de cacao), para que la manteca se funda. Las dos funciones de los
       molinos, calentamiento y molido, dejan el cacao convertido en una masa fluida
       que permite moldearlo manualmente.

   •   Mezclado            y
       amasado


       En esta fase se mezclan con la pasta de cacao, los ingredientes azúcar y
       vainilla, canela o almendra según el sabor que se producirá. Luego se amaza
       manualmente la pasta de cacao para luego pasarla a los moldes
       correspondientes. Los ingredientes deben estar previamente molidos y
       reducidos a polvo para que la mezcla con el cacao sea consistente y las
       partículas no se sientan por la lengua al momento de consumirlo.

       El porcentaje de chocolate que se producirá con sabor a vainilla será del 36%
       del total producido, mientras que un 28% con sabor a canela, 26% sabor a
       almendra y 10% sin sabor, es decir, puro. Estos porcentajes son resultados de
       las encuestas realizadas, ya que de una muestra de 72 personas
       encuestadas,      los    mismos      porcentajes mencionados anteriormente
       respondieron consumir chocolate con los sabores a vainilla, canela, almendra y
       puro.

   •   Moldeado.

       Después de haber mezclado y amasado la pasta de cacao, esta pasará a los
       moldes con la forma y el peso especificado anteriormente en la descripción
       del producto para luego pasar a la siguiente etapa.

   •   Secado

       Esta etapa se realizará con la ayuda de ventiladores eléctricos, los cuales
       ayudan a que el secado sea más rápido.


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•    Empacado y equipado

        Esta es la etapa final del proceso productivo del chocolate. Una vez que el
        chocolate se haya secado, su consistencia será sólida y podrá empacarse con
        papel pergamino vegetal, el cual llevará el nombre y dirección de la empresa.

        3.1.2. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA.



                               REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
                                (Para una la producción de un mes)

    ITEM      UNIDAD           CANTIDAD     CARACTERISTICAS          PRECIO      PROVEEDORES

Semilla de                                                                       AGROINDUSTRIA
               100 gramos             26590semillas orgánicos     S/. 21,271
CACAO                                                                               PANPOA

AZUCAR        15 gramos                 4000    Azúcar rubia      S/. 398.00     DISTRIBUIDOR
                                                                                    BALBIN
                                                                                 DISTRIBUIDOR
Preservante 5 gramos                    1329     preservante      S/. 664.00        BALBIN
                                                                                 DISTRIBUIDOR
saborizante Kilogramos                  1329     Saborizante      S/. 1329.00       BALBIN
                                                                                 DISTRIBUIDOR
Vainilla      5 mililitros              1329 Vainilla al sabor S/       265.00      BALBIN
                                                                                 DISTRIBUIDOR
Leche          30 mililitros            7976   Leche de vaca      S/ 2393.00        BALBIN




                               REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

                (Para una empresa de Comercialización y Elaboración de Chocolate)

   ITEM       UNIDAD         CANTIDAD      CARACTERISTICAS         PRECIO        PROVEEDORES

                                         Semillas de cacao
  Semillas      Kg              600                            S/. 4,200.00      CAC PANGOA
                                         orgánico

                                         Semillas de cacao
  Semillas      Kg              400                            S/. 2,400.00      CAC PANGOA
                                         convencional




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3.1.3. REQUERIMIENTO DE MOD.


                                        Área: Producción

Nombres            Puesto             Estudios/ Títulos       Edad        Sueldo Básico

          Selección de M.P    Ingeniero Agrónomo           25 – 30 años      750.00

          Tostador            Licenciado en Q Grader       23 – 28 años      950.00

          Trituración y       Ingeniero en Industrias      23 – 28 años      750.00
          Descascarillado     Alimentarías

          Molienda            Ingeniero en Industrias      23 – 28 años      750.00
                              Alimentarías

          Mezclado y Amasado Ingeniero en Industrias       23 – 28 años      750.00
                             Alimentarías

          Moldeado            Ingeniero en Industrias      23 – 28 años      750.00
                              Alimentarias

          Secado              Ingeniero Agrónomo           25 – 30 años      750.00

          Empacado y          Ingeniero Agrónomo           25 – 30 años      750.00
          Etiquetado




                             REQUERIMIENTOS DE EQUIPO



    a. Tostador (tostado lento)

    Aplicación:            café o cacao
    Capacidad:             20 kilos
    Tiempo de tostación: 1 hora
                                                                           0
    Control de temperatura:       automático, programado por teclado de 300 C.
    Calentamiento:         quemadores a gas propano o natural
    Regulación de la potencia
    de la resistencia:            de 0 a 100% por cada cilindro
    Dimensiones:           120x90x100 cms.
    Peso:                  115 kgs.




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b. Descascaradora

    Aplicación:           café o cacao
    Capacidad:            10 kilos
    Tiempo:               1/2 hora
    Motor:                No tiene, 3HP 60.5 amp
    Dimensiones:          110x90x150 cms.
    Peso:                 85 kgs.

      c. Molino

    Aplicación:           cacao
    Capacidad:            30 kg
    Tiempo:               1 hora
    Dimensiones:          140x60x160
    Peso:                 265 kg

      d. Mesas

    Material:             madera
    Dimensiones:          3x2 mts

      e. Estanterias

    Material:             acero inoxidable
    Dimensiones:          4x1x2.5 mts. Peso
    aproximado:           90 kgs.



      f.   Ventiladores

    Material:             plástico
    Tipo:                 ventilador de pedestal de 30"
    Dimensiones:          disponible 20" y 26"
    Altura máxima:        1.90 mts. Número
    de velocidades:       tres velocidades
    Corriente:            110v/60hz 200w




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                    Página 31
3.1.4     REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS


 Gratificaciones                      2
 Essalud                              9%
 CTS                                  1

                                           Mano de Obra Directa (MOD)


                                                                                                             Costo del
                            Sueldo     Sueldo                          Sueldo anual +                        empleado
 Cargos       Cantidad      mensual    anual       Gratificaciones     gratificaciones    Essalud    CTS      r en S/.
GERENTE              1       1500         18000          3000              21000           1890      1500      24390
CONTADOR             1       1000         12000          2000              14000           1260      1000      16260
Total MOD                                                                                                      40650



 Fuente: elaboración propia – 2012


                                   OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS


                Ítems                      Año 1           Año 2            Año 3            Año 4             Año 5
 Útiles de Oficina                             3000            3000              3000            3000               3000
 Seguridad y Serenazgo                            240           240                240              240                240
   Otros Gastos de                                3240          3240               3240             3240               3240
 Administración
 Fuente: elaboración propia - 2012



 3.1.5.     REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS:


                                           Sueldos de vendedores.


 Gratificaciones            2
 Essalud                   9%
 CTS                        1
                                                  Mano de Obra Directa (MOD)
                                                                         Sueldo anual
                                    Sueldo        Sueld                        +                                         Costo del
                         Cantida    mensua          o    Gratificacione gratificacione               Essalu     CT       empleado
    Cargos                 d          l           anual         s              s                       d         S        r en S/.
 Vendedor 1                 1        750          9000        1500          10500                     945       750        12195
 vendedor 2                 1        750          9000        1500          10500                     945       750        12195
 vendedor 3                 1        750          9000        1500          10500                     945       750        12195
    Total MOD                                                                                                                 36585
 Fuente: elaboración propia - 2012



 PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                                    Página 32
3.1.5    REQUERIMIENTO DE OTROS GASTOS DE VENTA.


                      OTROS GASTOS DE VENTAS Y SU PROYECCION

              Ítems                  Año 1          Año 2            Año 3            Año 4        Año 5
Publicidad                             16940          17313             17694           18083        18481
Flete                                       100           100               100           100            100


  Otros Gastos de                      17040            17413             17794         18183        18581
Administración

Fuente: elaboración propia - 2012


3.1.6    REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES.


                                    MATERIALES INDIRECTOS

                                                                              Precio
                Ítems                      Unidad         Cantidad                            Costo Total
                                                                             unitario
COCINA INSUATRIALES                                 1                 2                 250             500
BALANZAS                                            1                 1                 140             140
OLLAS                                               1                 4                 100             400
RECIPIENTES                                         1                 4                  50             200
TRITUDADORA                                         1                 1                               5000
  Total Materiales Indirectos                                                           540           6740
Fuente: elaboración propia - 2012

                               REQUERIMIENTO DE EQUIPOS

ITEM                        UNID.      CANT.      CARACTERISTICAS            VIDA UTIL    PROVEEDORES

Tostador industrial         Unidad     1          Tostar el cacao            5 años       INDUSTRIA TIMSA

Trituradora                 Unidad     1          Automática                 5 años       INDUSTRIA TIMSA
(descascaradodra)
Molino                      Unidad     1          Sistema de frotamiento 25 5 años        INDUSTRIA TIMSA
                                                  HP
Mesas                       Unidad     3          Acero inoxidable           1 año              SCORSA

Estanterias                 Unidad     4          Acero inoxidable           1 año        INDUSTRIA TIMSA

Ventiladores industriales   Unidad     7          Ventilador de                            INDUSTIA TIMSA
                                                  pedestal de 30"            2 años

Moldes                      Unidad     10         De plástico                1 año        INDUSTRIA TIMSA


                                            SUMINISTROS

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                          Página 33
Costo Total
                    Items                           Unidad         Cantidad
                                                                                        Anual
    Agua                                           Litros         12                           360
    Electricidad                                   Watts          12                           960
    telefono fijo                                  Indefinido     12                           480
    Internet                                       Indefinido     12                           840

   Total Suministros                                                                            2640
Fuente: elaboración propia – 2012.


3.1.7   REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIGLES.

          ITEMS                      TIEMPO             CARACTERISTICA                  COSTO
Estudio de mercado                   6 meses        análisis de la población                     2,000
Licencia de
                                     15 días        licencia indeterminado                        150
funcionamiento
seguro de trabajador                   año              contra accidentes                      20000
Constitución de empresa               5 días                sociedad                             100
Seguro a la empresa                    año               contra vandalismo                     60000
TOTAL                                                                                      82,250.00
Fuente: elaboración propia – 2012.


    3.2. LOCALIZACIÓN.

                            ANALISIS DE LOCALIZACION DE PLANTA

                                              HUANCAYO                   PANGOA                 SATIPO
         ACTOR                PESO
                                          CALIF.    PONDER.         CALIF.    PONDER.     CALIFI.    PONDER.
Costo de terreno              0.2           6         1.2             8         1.6         8          1.6
Clima                         0.05          7        0.35             8         0.4         8          0.4
MP disponible                 0.18          6        1.08             9        1.62         8         1.44
Cercanía de mercado           0.1           9         0.9             4         0.4         7          0.7
Costo de transporte           0.1           8         0.8             5         0.5         6          0.6
Seguridad de la zona          0.05          8         0.4             6         0.3         6          0.3
Servicios básicos
                              0.06             8         0.48        6         0.36         6          0.36
disponibles
Costo de MP                   0.1              5         0.5         7          0.7         8          0.8
mano de obra disponible       0.06             9         0.54        5          0.3         6          0.36
barreras de entrada de la
                              0.1              6          0.6        6          0.6         6          0.6
comunidad
TOTALES                        1                         6.85                  6.78                    7.16

    MACROLOCALIZACION

             Estará localizado en la provincia de Satipo distrito de Satipo. En las
             calles Francisco Arisola y Manuel prado.

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                     Página 34
AVENIDA
                                                MANUEL
              TENDRA UN                         PRADO
               AREA DE
               100 MT.2



                                    JIRON FRANCISCO ARIZOLA



                                                AVENIDA

                                                MANUEL
                                                PRADO




         MICROLOCALIZACION

                                         12.5 METROS


                                       ALMACEN DE MP.
                       ENTRADA DE
                        PERSONAL
                                                               AREA DE      AREA DE
                                                              LOGISTICA     VENTAS
                                       AREA DE PRODUCCION
  8
          AREA DE VENTAS
METROS


                                                                               AREA
                                                                                DE
                                                                              FINANZAS
                                      ALMACEN DE PRODUCTOS
                                          TERMINADOS
                                                                          GERENCIA
                                                                          GENERAL
                                                              SS.HH
                                                              .




     PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                    Página 35
CAPÍTULO IV.

                           ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZCIONAL.




      4.1   FORMA SOCIETARIA.



            La forma societaria de nuestra empresa será SOCIEDAD ANONIMA
            CERRADA (SAC).

            En el Perú no hay restricciones con respecto a la participación de un
            empresario extranjero en una sociedad, este empresario puede poseer
            cualquier porcentaje del capital o número de acciones.

            Las sociedades se rigen por la ley 26887, Ley General de Sociedades,
            vigente desde el 1 de enero de 1998.

            La forma societaria de nuestra empresa será SOCIEDAD ANONIMA
            CERRADA (SAC).



            Características:

                   El número de accionistas no puede ser menor de dos y como
                    máximo tendrá 20 accionistas.

                   Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo
                    que el estatuto disponga lo contrario.

                   Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la
                    escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo
                    caso suscriben íntegramente las acciones.

                   El Capital Social está representado por acciones nominativas y se
                    conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios,
                    quienes no responden personalmente por las deudas sociales.

                   Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada.


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                          Página 36
     No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado
                      de Valores.




            Socios:



                   De La Cruz Cristan Luis    - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.

                   Laureano Vasquez Aldo      - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.

                   Lázaro Caja Paul           - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.

                   Rosales Cardenas Oscar      - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.

                   Tovar LLanco Jim           - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.




      4.2   REGIMEN LABORAL.




             Régimen Especial.

             Es un régimen tributario al cual pueden acogerse las personas naturales y
             jurídicas que generan ingresos considerados como rentas de tercera
             categoría , derivados de su actividad económica y / o servicios, sujeto a
             ciertos requisitos.

             Base legal: art.117 del TUO del impuesto a la renta aprobado por el
             D.S.N° 179-2004-EF publicado el 08-12-2004.

             Los ingresos netos anuales no deben superar los S/525,000.



      4.3   RÉGIMEN TRIBUTARIO.


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                          Página 37
Régimen General de Renta.

            Comprende las personas Naturales y Jurídicas que generan rentas de
            tercera categoría. Para acogerse a él sólo debe mencionar que opta por el
            Régimen General al momento de la inscripción.

                Los Comprobantes de Pago que puede emitir en este régimen son:
                 Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de compra, Tickets o cintas
                 emitidas por máquinas registradoras, Notas de crédito y notas de
                 débito, Guías de Remisión.
                Si su cliente tiene RUC debe extenderle una factura. Si es consumidor
                 final y no tiene RUC, debe emitirle una boleta de venta, ticket o cinta
                 emitida por máquina registradora que no otorgue derecho a crédito
                 fiscal o que sustente gasto o costo para efectos tributarios.

                Por ventas a consumidores finales menores a S/. 5.00, no es
                 necesario emitir comprobante de pago, salvo que el comprador lo
                 exija. En estos casos, al final del día, debe emitir una boleta de venta
                 que comprenda el total de estas ventas menores, conservando el
                 original y copia de dicha Boleta para control de la SUNAT.

                Para sustentar el traslado de mercadería debe utilizar guías de
                 remisión.

                  Libros contables:

            Libro de caja y bancos, Libro de inventarios y balances, Libro diario, Libro
            mayor, Registro de compras, Registro de compras e ingresos.

                  Ventajas:

            •   Se puede deducir gastos.
            •   Se tiene garantía Financiera

            •   Mayor uso de comprobantes de pago(entre uno de ellos las facturas).


            Desventajas:

            •   Obligados a llevar libros y registros contables.
            •   Mayor numero de reportes.

            •   El impuesto a la renta es de 30%.

            •   Impuesto a los activos netos.

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                           Página 38
•   La frecuencia de auditorias es mayor.




      4.4   ORGANIGRAMA FUNCIONAL.




      4.5   MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES.




            CARGO: GERENTE GENERAL.



            Funciones:



            a.   Verificar  documentación relacionada        con licencias, permisos,
                 vacaciones y enfermedades.

            b.   Dar cumplimiento al rol de vacaciones del personal.
PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                       Página 39
c.    Establecer cuadros estadísticos de sueldos y salarios por categoría
                 ocupacional.

           d.    Efectuar el control de obligaciones y deberes laborales del personal.

           e.    Formular contratos de trabajo del personal.




           Requisitos:



                Título profesional en Administración de Empresas.

                Experiencia en programas de capacitación de personal y elaboración
                 de planillas de remuneración.


                 Experiencia mínima 3 años.



           CARGO: GERENTE DE RECURSOS HUMANOS.



           Funciones:



               Supervisión de personal.

               Administración de personal.

               Manejo de personal.

               Capacitación, asesoramiento, motivación al personal.



           Requisitos:



           Título de Psicología Empresarial.



           Experiencia Laboral: 1 año.



PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                           Página 40
CARGO: GERENTE COMERCIAL.



           Funciones:

               Conocer acertadamente el direccionamiento de los productos.
               Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus
                necesidades.

               Mantener un continuo contacto con los clientes.

               Administrar coherentemente su agenda de trabajo.

               Mantener una búsqueda constante de nuevos clientes y
                mercados.

               Realizar investigaciones constantes acerca del mercado y sus
                precios.

               Responsabilizarse del recaudo de cartera de los clientes.

               Confirmar con el cliente el recibo de la mercancía, la calidad
                del material el servicio prestado y resolver cualquier inquietud
                que pueda tener.

               Realizar investigaciones de mercado.

           Requisitos:



           Título de Administración de Negocios Internacionales.



           Experiencia Laboral: 2 años.




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                  Página 41
CARGO: GERENTE DE PLANTA.



           Funciones:



            Dirigir la planta.

            Medir tiempos de producción.

            Realizar costos.

            Realizar el control de calidad.



           Requisitos:



           Título de Ing. en Industrial Alimentarias.

           Título de Ing. Agrónomo.



           Experiencia Laboral: 3 años.




           CARGO: GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS.



           Requisitos:



           Titulo de Contador.
           Titulo Profesional de Administrador de Empresa.


           Experiencia Laboral: 5años de experiencia en el cargo.

           Funciones:


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                              Página 42
    Gestionar, planear y organizar las actividades.

                Contabilidad de la empresa.

                Delegar funciones a los empleados.

                Darle el visto bueno al producto final.

                Autorizar entradas y salidas de dinero.

                Realizar arqueo de caja.



      4.6   GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL.




                    GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL
         Acto constitutivo, elaborar la Minuta.                    150.00
         Elaboración de la Escritura Pública.                      180.00
         Inscripción en el Registro de Personas Jurídicas.          90.00
         Notario.                                                  200.00
         Inscripción en el RUC – SUNAT.                              0.00
         Certificación de defensa civil.                            40.00
         Licencia de Funcionamiento.                               200.00
                                     TOTAL                         860.00




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                      Página 43
CAPITULO V

                           PROYECCIONES DE INGRESOS




      5.1. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO PRINCIPAL




                          “Producto bandera – BAMBUCHA”




              PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO




             Items         Año 1      Año 2       Año 3      Año 4      Año 5
     Cantidad              1218286    1272480     1329085    1388208    1449961
     ( En Unidades)
     Precio                      1          1          1.2        1.5        1.5
     Ingreso Total         1218286    1272480     1594902    2082312    2174941




      5.2. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO SECUNDARIOS




 PRODUCTO       Items    Año 1       Año 2      Año 3        Año 4       Año 5
 CHOCOLATE   Cantidad    1218286      1272480   1329085       1388208     1449961
   CARIÑO    ( En
             Unidades)
             Precio           0.5         0.7        0.7         1.00        1.00

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                  Página 44
Ingreso               609143           890736        930359      1388208       1449961
             Total
                Items             Año 1            Año 2      Año 3         Año 4          Año 5
             Cantidad             1218286           1272480   1329085        1388208        1449961
 PRODUCTO    ( En
 CHOCOLATE   Unidades)
  PARAISO    Precio                    0.7              0.7       1.00            1.00          1.00
             Ingreso               852800           890736    1329085         1388208       1449961
             Total




                                                   CAPITULO VI

                                          ESTUDIO ECONOMICO




      6.1. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA



                                                                        Precio
             Ítems                     Unidad          Cantidad                      Costo Total
                                                                       Unitario
   semilla de cacao orgánico       80 gramos              974628               0.7       682240
   azúcar                          30 gramos              365486              0.20        73097
   saborizante artificiales        15 gramos              182743               0.2       182743
   preservante                     5 gramos                60914               0.2        12183
   vainilla                        10 mililitros          121829              0.10        12183
   canela o almendra               5 gramos                60914               0.1         6091
   leche                           30 mililitros          365486               0.3       109646

   Total de Materiales Directos                                                          1078183
               S/.




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                     Página 45
PROYECCION DEL COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA



              Ítem                  Año 1        Año 2         Año 3         Año 4         Año 5
 Costo Anual en                     1078183      1101903        1126145      1150920        1176240
 Materiales Directos




         6.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


                                           Mano de Obra Directa (MOD)
                                                                                                  Costo del
                                Sueldo Sueldo                    Sueldo anual +                   empleador
    Cargos         Cantidad     mensual anual Gratificaciones    gratificaciones Essalud   CTS      en S/.
chetf
chocolatero              1        900    10800       1800            12600        1134      900       14634
Trituración y
Descascarillado          1        750    9000        1500            10500        945       750       12195
Molienda                 1        750    9000        1500            10500        945       750       12195
Mezclado y
Amasado                  1        750    9000        1500            10500        945       750       12195
Moldeado                 1        750    9000        1500            10500        945       750       12195
Secado                   1        750    9000        1500            10500        945       750       12195
Empacado y
Etiquetado               2       1500    18000       3000            21000        1890     1500       24390
 Total MOD                                                           86100        7749     6150       99999




                  PROYECCION AL AÑO DE MOD


                  Item                     Año 1     Año 2        Año 3       Año 4        Año 5
          Costo Anual MOD                   99999     102199       104447      106745       109094




         6.3. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA



PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                      Página 46
TOTALES DE     UNIDADES A     COSTO UNIT.
        COSTOS         ITEMS           COSTOS          COSTOS        PRODUCIR        VENTA
                       M.PD.             1078183        1275978        1218286            0.86
                       M.O.D.              99999
        COSTO VARIABLE
                       MP.I.                6740
                       M.O.D.              91056
                       C.I.F.             130476         133116
          COSTO FIJOS  SUMMINISTRO
                       S                   2640                                           0.84




       6.4. PRESUPUESTO DE GASTO ADMINISTRATIVO



                              Mano de Obra Directa (MOD)

                   Sueldo   Sueld                                                      Costo del
                   mensua     o                      Sueldo anual +     Essalu         empleador
  Cargos  Cantidad    l     anual    Gratificaciones gratificaciones      d       CTS    en S/.
GERENTE      1      1500    18000          3000           21000          1890     1500   24390
CONTADOR     1      1000    12000          2000           14000          1260     1000   16260
Total MOD                                                                                40650




              Ítems         Año 1         Año 2         Año 3          Año 4         Año 5
Utiles de Oficina              3000          3000           3000          3000           3000
Serenazgo                        240           240            240           240            240
  Otros Gastos de              3240          3240           3240          3240           3240
Administración




       6.5. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA



                               Mano de Obra Directa (MOD)



PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                               Página 47
Sueldo anual
                                Sueldo                                      +                              Costo del
                      Cantida   mensua   Sueldo   Gratificacione     gratificacione    Essalu             empleador en
     Cargos             d         l      anual           s                  s            d        CTS         S/.
Vendedor 1               1        750     9000            1500             10500        945       750          12195
vendedor 2               1        750     9000            1500             10500        945       750          12195
vendedor 3               1        750     9000            1500             10500        945       750          12195
  Total MOD                                                                                                    36585




         6.6. PRESUPUESTO DE INVERSION TANGIBLE



ITEM                            UNID.    CANT.    CARACTERISTICAS             VIDA UTIL       PROVEEDORES

Tostador industrial             Unidad   1        Tostar el cacao             5 años       INDUSTRIA TIMSA

Trituradora                     Unidad   1        Automática                  5 años       INDUSTRIA TIMSA
(descascaradodra)
Molino                          Unidad   1        Sistema de frotamiento 25 5 años         INDUSTRIA TIMSA
                                                  HP
Mesas                           Unidad   3        Acero inoxidable            1 año              SCORSA

Estanterias                     Unidad   4        Acero inoxidable            1 año        INDUSTRIA TIMSA

Ventiladores industriales       Unidad   7        Ventilador de                               INDUSTIA TIMSA
                                                  pedestal de 30"             2 años

Moldes                          Unidad   10       De plástico                 1 año        INDUSTRIA TIMSA




                                                                                Precio
                Ítems                        Unidad         Cantidad                       Costo Total
                                                                               unitario
COCINA INSUATRIALES                                   1                2               250         500
BALANZAS                                              1                1               140         140
OLLAS                                                 1                4               100         400
RECIPIENTES                                           1                4                50         200
TRITURADORA                                           1                1              5000        5000
  Total Materiales Indirectos                                                          5440             6240




         6.7. DEPRECIACION

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                                  Página 48
Ítems           Tasa5     Año 1       Año 2   Año 3            Año 4        Año 5
  MUEBLES Y              10%        674         674       674           674          674
  ENSERES
  CAMIONETAS             20%       9000        9000        9000         9000        9000
  EDIFICIO                5%       2500        2500        2500         2500        2500



  Totales                         12174       12174       12174         12174      12174




       6.8. PRESUPUESTO DE INVERSION INTANGIBLE



                ITEMS            TIEMPO          CARACTERISTICA                  COSTO
      Estudio de mercado         6 meses     análisis de la población                    2,000
      Licencia de
                                  15 días    licencia indeterminado                        150
      funcionamiento
      seguro de trabajador         año           contra accidentes                      20000
      Constitución de empresa     5 días             sociedad                             100
      Seguro a la empresa          año           contra vandalismo                      60000
      TOTAL                                                                         82,250.00




       6.9. AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES



      Items            Tasa/5    Año 1       Año 2         Año 3          Año 4          Año 5
Estudio de mercado      0.05      100         100           100            100            100
Licencia de
funcionamiento          0.01      1.5         1.5           1.5            1.5             1.5
seguro de
trabajador              0.12     2400        2400          2400           2400           2400
Constitución de
empresa                 0.05       5           5             5              5            5
Seguro a la empresa     0.15     9000        9000          9000           9000         9000
TOTAL                           11506.5     11506.5       11506.5        11506.5      11506.5




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                               Página 49
CAPITULO VII

                              INVERSION Y FINANCIAMIENTO




      7.1. PRESUPUESTO DE INVERSION TOTAL



                                   DATOS
                    Maquinaria y equipo                      16740
                    Capital de trabajo                       22000
                    Gastos pre operativos                   110515
                    alquiler                                     0
                    otros                                    16100

                    Ingresos                               1218286
                    tasa de crecimiento                     0.022%
                    Alquiler de local                            0
                    Costos fijos sin depreciación            99999
                    Costo variable                          316522
                    deprecia. Anual                            20%
                    Horizonte                                    5
                    Impuesto                                 1.18%




      7.2. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                               Página 50
CAPITULO VIII

                 PRESTAMO BANCARIO                       12000.00
                 Financiamiento                              59.33%
                 tasa de interés                               0.25
                 Periodo                                         4
                 Cuota de saldo deuda                        10.000
                 Tasa de interes del banco                     0.18
                         EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA




      8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                Página 51
Flujo de Caja

         Detalle            1             2                 3           4              5
Ventas                      1218286       1272480           1594902     2082312        2174941
Alquiler                           0             0                 0           0              0
O.C.F.                        133116        136045            139038      142096         145222
C. Variable                 1280978       1281260           1281541     1281823        1282105
Depreciación                   12174         12174             12174       12174          12174
Amort. Intang                11506.5       11506.5           11506.5     11506.5        11506.5
Ing. Grva.                  -219489       -168505             150642      634711         723933
Impuesto                      -65847        -50551             45193      190413         217180
Utilidad Neta               -153642       -117953             105450      444298         506753




       8.2. FLUJO DE CAJA




                                  Flujo de Caja Económico

     Detalle        0          1             2                3         4           5
Ingresos                      1218286       1272480          1594902   2082312     2174941
V.R.K.M                                                                              22000
Total In.                     1218286       1272480          1594902   2082312     2174941
Egresos
Inversion          165355
Alquiler                             0            0                0         0           0
Otros C.                        133116       136045           139038    142096      145222
C. Variable                1280977.756      1281260          1281541   1281823     1282105
Impuestos                       -65847       -50551            45193    190413      217180
F.C.E.             -165355     -129962       -94273           129130    467979      552434




PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                             Página 52
8.3. INDICADORES ECONOMICOS




             8.3.1. VAN



                                      VALOR ACTUAL NETO



         Detalle           0           1          2          3          4            5
Ingresos                              1218286    1272480    1594902   2082312      2174941
V.R.K.M                                                                              22000
Total In.                             1218286    1272480    1594902   2082312      2174941
Egresos
Inversión                 165355
Alquiler                                     0         0          0         0            0
Otros C.                                133116    136045     139038    142096       145222
C. Variable                        1280977.756   1281260    1281541   1281823      1282105
Impuestos                               -65847    -50551      45193    190413       217180
F.C.E.                     -165355     -129962    -94273     129130    467979       552434
VAN                    S/. 218,247




          8.3.2. TIR




                                   TASA INTERNA DE RETORNO




        Detalle           0             1         2          3         4            5
Ingresos                               1218286   1272480   1594902    2082312     2174941
V.R.K.M                                                                             22000
Total In.                              1218286   1272480   1594902    2082312     2174941
Egresos
Inversión                 165355
Alquiler                                     0         0         0          0           0
Otros C.                                133116    136045    139038     142096      145222
C. Variable                            1280977   1281260   1281541    1281823     1282105
Impuestos                               -65847    -50551     45193     190413      217180

PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                          Página 53
F.C.E.                   -165355           -129962         -94273     129130          467979       552434
TIR                          35%
F.C.F.




          8.3.3. BENEFICIO COSTO




                         BENEFICIO COSTO                    VAN/ INV INICIAL
    PROYECTO                                                                               10%
  Elaboración y
comercialización
  de Chocolate      -22000         20440       20440         20440          20440      28831.25     -1
 Almacenes en
     general         -9000          9198        9198          9198           9198      13874.06     -2
 Exportación de
    papa seca        -7000          7154        7154          7154           7154      10790.94     -2




          8.3.4. PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL



                         ¿Que tiempo demoramos en recuperar la
                                       inversión?


  AÑOS     RENTA NETA                  TASA                          10%
    0           -22000                                 0
    1            20440     S/.        18,581.82                1ER AÑO     18581.82
    2            20890     S/.        35,846.02                2DO AÑO     17264.20
    3            21349     S/.        51,886.03                3ER AÑO     16040.01
    4            21819     S/.        84,497.87                 4to AÑO    32611.84
    5            22299     S/.        80,634.55                 5to AÑO    -3863.32
                                                           RESPUESTA                  2 AÑOS


PAUL JAIME LAZARO CAJA                                                                         Página 54
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  • 1. CAPITULO I DATOS GENERALES 1. RAZÓN SOCIAL. “AGROINDUSTRIAS LAZARO S.A.C.” 2. MATRIZ I - PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE INVERSIÓN. Elaboración y Exportación Distribuidora Agencia de Almacenes en comercialización Factor Peso de papa seca de licores investigación general de Chocolate Calif. Ponde. Calif. Ponde. Calif. Ponde. Calif. Ponde. Calif. Ponde. Innovación 0.20 8 1.60 8 1.60 8 1.60 8 1.60 8 1.60 Viabilidad 0.20 5 1.00 8 1.60 8 1.60 5 1.00 6 1.20 comercial Viabilidad 0.20 8 1.60 7 1.40 5 1.00 7 1.40 6 1.20 económica Viabilidad 0.20 8 1.60 8 1.60 7 1.40 9 1.80 8 1.60 tecnológica Viabilidad 0.20 7 1.40 8 1.60 7 1.40 7 1.40 7 1.40 legal TOTAL 1.00 7.20 7.80 7.00 7.20 7.00 IDEA DEL PROYECTO A REALIZAR “Elaboración y comercialización de chocolate” 3. MATRIZ II - PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO: Exportación Elaboración y Distribuidor Agencia de Almacenes Preguntas orientadas de papa comercialización a de licores investigación en general seca de Chocolate IDEAS SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO ¿Existe una necesidad que satisface en la X X X X X localidad? ¿Existe un mercado par X X X X X este producto? ¿Quieres realizar este X X X X X producto? ¿Es posible producir el X X X X X producto en tu distrito? PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 1
  • 2. ¿Este proyecto permite X X X X X tener ganancias? Total ideas con SI 4 5 4 5 4 4. MATRIZ III - PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO: Preguntas Exportación Elaboración y Distribuidora Agencia de Almacenes orientadas de papa comercialización de licores investigación en general seca de Chocolate Disponibilidad local de Materia 4 4 4 2 2 Prima Existencia de demanda 2 4 4 2 2 insatisfecha Disponibilidad 4 3 2 3 2 M.O. calificada Disponibilidad M.O. costo 4 4 3 5 4 aceptable Tecnología total 3 4 3 3 3 disponible Habilidades de gestión del 4 4 4 3 5 proyecto Puntaje total 21 23 20 20 20 5. MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN: Exportación Elaboración y Distribuidora Agencia de Almacén en Matriz de papa seca comercialización de licores investigación general de Chocolate M–1 7.20 780 7.00 7.20 700 M–2 4 5 4 5 4 M–3 21 23 20 20 20 Puntaje Total 32.20 35.80 31.00 32.20 31.00 6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA. Se ubicará en la ciudad del Distrito de San Martin de Pangoa provincia de Satipo departamento de Junín, considerando prioritariamente la ubicación para la extracción de la materia prima, cercanía a zonas productoras de cacao, transporte terrestre, disponibilidad de mano de obra y otros servicios. DISTRITO DE PANGOA PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 2
  • 3. 7. CODIGO CIIU: • “1543” - Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería. 8. GIRO DEL NEGOCIO: El producto objeto de este negocio es la industrialización y comercialización del chocolate, obtenido del cacao orgánico. Implementar 2 puntos de venta directa e indirecta al consumidor, en la cuidad de Huancayo. 9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO. La elección de Selva central y nacional se efectuó pensando en un mercado con alta demanda por este producto que ha ido incrementándose en los últimos años, además por contar con los beneficios otorgados por la Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga ATPDEA. La obtención del chocolate, es un rubro que no tiene la difusión de los otros sectores en la agroindustria nacional. Sin embargo, en los últimos años la demanda de este producto se ha venido incrementando produciéndose un aumento del consumo de chocolate. 9.1 OPORTUNIDAD DE OFERTA: CUADRO N° 01 PRODUCCION MUNDIAL DE CACAO. Países 2006/07 2007/08 2008/09 2009/10 2010/2011 % Par. Costa de Marfil 1,129 1,382 1,220 1,375 1,400 35% Ghana 615 729 680 730 750 19% Indonesia 545 495 490 515 550 14% Nigeria 190 195 220 220 230 6% Cameroon 169 185 205 220 230 6% Brazil 126 171 150 160 170 4% Ecuador 115 113 110 115 120 3% Malasia 33 31 30 32 35 1% PERU 30 31 35 36 1% Others 370 403 361 374 430 10% TOTAL 3,422 3,735 3,501 3,777 3,915 100% % Change 9% -6% 8% 4% Fuente: ministerio de producción – 2009 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 3
  • 4. EL 35% de la producción mundial es ofertada por Costa de Marfil, que es el primer productor mundial de cacao. • Ecuador produce el 3% de la producción mundial y Perú solo el 1%. El Perú tiene un techo productivo muy alto y puede proyectarse para alcanzar los actuales niveles de producción de Ecuador que es de 120,000 TM por año. • La producción mundial bajó en 6% en el año 2009, debido a los menores embarques por plagas y por factores climáticos en el África, esto logró subir los precios en la Bolsa al considerarse al cacao como producto commodities. • Para el año 2010 se espera que la producción mundial suba en 8%. Los países africanos están aplicando mejoras para que los productores cosechen más Cacao como en el Perú están incrementando producción en forma continua. • África seguirá siendo la principal región productora de cacao destacando siempre Cote d”Ivoire, Ghana, Nigeria y Camerún entre otros. • América latina supera su situación recesiva derribada de las nefastas pérdidas de producción causada por la enfermedad de la escoba de bruja y los bajos precios internacionales. La introducción de nuevas variedades de cacao encontradas recientemente, llevaría a esta región a los niveles alcanzados durante los años 80. • En el lejano oriente que ha registrado un crecimiento acelerado en los dos últimos decenios, es probable que este crecimiento continúe pero a un menor ritmo. CUADRO N° 2 DEPARTAMENTO Producción (t) TOTAL NACIONAL 35,242.00 AMAZONAS 1,962.00 AYACUCHO 6,313.00 CAJAMARCA 974.00 PRODUCCION NACIONAL CUSCO 8,101.00 DE CACAO AÑO 2008 HUANUCO 1,604.00 JUNIN 4,057.00 LA LIBERTAD 40.00 LAMBAYEQUE 15.00 LORETO 77.00 MADRE DE DIOS 43.00 PASCO 96.00 PIURA 87.00 PUNO 52.00 SAN MARTIN 10,812.00 TUMBES 177.00 UCAYALI 832.00 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 4
  • 5. FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA 2009 PRODUCCION DE CACAO POR DEPARTAMENTOS. En el 2008 según la Tabla N° 02, los Mayores departamentos que producen cacao fueron San Martín (10,812 TM), Cuzco (8,101 TM) Ayacucho (6,313 TM), Junín (4,057 TM) siguiéndole en importancia Amazonas y Huánuco entre otros con 1,962 y 1,604 TM. La producción total registrada ese año fue de 35,242 TM 9.2. OPORTUNIDAD DE DEMANDA: a. Demanda Interna. Según las estadísticas de la FAO, en el 2004 se registro una demanda aparente de 23,534 TM. Que representa el 84% del total producido, esta demanda de cacao es absorbida o adquirida mayormente por las empresas nacionales que requieren este producto para ser usado como insumo para la producción de derivados. FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA 2009 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 5
  • 6. Empresas acopiadoras y exportadoras de cacao y sus derivados. En el 2005, dos empresas exportadores abarcaron el 67,55 del total de exportaciones del cacao y sus derivados (Machupichu coffee trading y Good Food), las cuales se concentraron principalmente en la exportación de manteca de cacao (59% y 90,85 respectivamente). Las exportaciones de cacao en grano se encuentran en tres empresas Cacao Vrae, ACOPAGRO Y Coop. Cafetalera Valle rio Apurímac), las cuales dirigen sus productos a importantes firmas europeas que utilizan cacao convencional y orgánico como insumo en sus proceso productivos, principalmente para la elaboración de chocolates. b. Demanda Externa. CUADRO N° 03 DEMANDA MUNDIAL DE CACAO Países 2006/07 2007/08 2008/09 2009/10 2010/2011 % Par. Unión Europea 1,390 1,409 1,280 1,340 1,420 37% USA 418 391 358 380 410 10% Russia 64 67 60 62 65 2% Producers (b) 888 937 915 93 965 26% Others 903 954 880 920 950 25% TOTAL 3,663 3,758 3,493 3,637 3,810 100% % Change 4.30% 3% -7% 4% 5% • La demanda mundial se mide en base a la molienda (grindings) de la industria del cacao en el mundo, según esta estadística la Unión Europea es el principal demandante de cacao con el 37% de la Demanda Mundial. • En consecuencia, cuando el Euro que es la moneda fuerte en comparación con el dólar los precios en la bolsa de cacao suben. • La demanda mundial bajó 7.1% en el año 2009 esto se sintió sobre todo en los primeros meses del año. • Para el 2010 se espera que la demanda mundial se incremente en 4.1%, esto se debe a que varios países han salido de la recesión mundial iniciada en septiembre del 2009. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 6
  • 7. Los precios son demasiados altos y bajan la demanda, ahora hay mas interés en polvo barato pero aún no en manteca. 10. ESTRATEGIAS EMPRESARIALES: • ESTRATEGIAS DE MARKETING Y PROMOCIÓN. La inversión en publicidad y estrategias de promoción es sumamente elevada dado el creciente incremento de la competencia, tanto con otros productos nacionales como con los importados. Los esfuerzos están fuertemente orientados a motivar el consumo de chocolates durante todo el año y en todos los bloques regionales de manera creciente. La estrategia de algunos productos, como por ejemplo el chocolate de taza Cuzco, es relacionar su consumo con el incremento de energía, con lo cual han logrado de estacionalizar el consumo que antes se concentraba casi exclusivamente durante diciembre. • CANALES DE DISTRIBUCION. En cuanto a los canales de venta, las bodegas concentran el 85 por ciento de las transacciones de compra, mientras que el porcentaje restante corresponde a supermercados y otros centros de venta. • ESTRATEGIAS Y ACUERDOS. En atención a la relevancia social y económica de la Cadena Cacao- Chocolate, y en el marco del Acuerdo Nacional de Competitividad” facilitado por el MINAG en alianza con APPCACAO y la Cooperación Internacional, se ha motivado la concertación y articulación de esfuerzos públicos y privados para la promoción del consumo interno. Siendo algunos de los acuerdos:  Productores cacaoteros promoverán el consumo del cacao en chocolate dentro de la industria culinaria, y en la comida peruana, pues “el chocolate no solo es golosina, sino que es parte de la alimentación humana y además es terapéutico”, manifestó a INFOREGIÓN Hiderico Bocángel Zavala, presidente de la Asociación Peruana de Productores de Cacao, APPCACAO. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 7
  • 8. 11. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA O PRE TEST. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 8
  • 9. ENCUESTA PARA SABER GUSTOS Y PREFERENCIAS DE PRODUCTO DE a.30 veces al mes b. 15 veces al mes c. 7 veces al mes CHOCOLATE d. 2 veces al mes Tenga Uds. un cordial saludo en este día, esta encuesta se realiza con el propósito de conocer cuáles son las nuevas necesidades de la población. Se le pide responder con la mayor seriedad del caso, que servirá para el análisis de las nuevas tendencias 5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto? de la empresa “AGROINDUSTRIA JUNÍN S.A.C” Numero de encuesta: …………. EDAD: ………………… OCUPACION…………….….……….. a.s/ 0.50 b. s/ 0.70 c. s/ 1.00 d. s/ 1.50 e. s/2.00 a mas SEXO: Masculino Femenino 1. ¿consume algún tipo de dulce? a. SI b. No 2. ¿Qué tipo de dulces consume? 6. ¿En qué tipo de establecimiento compra el producto que Uds. prefiere? a. Chocolates b. galletas c. caramelos d. piqueo a. Bodegas b. supermercados c. mercado d. cafetines 3. ¿A qué se debe la preferencia de dicho producto que prefiere? 7. ¿conoce alguna empresa de nuestra región o localidad que a.por su calidad b. Por el precio c. por su sabor d. por su marca. industrialice y comercialice el producto de chocolate? 4. ¿Con que frecuencia Uds. Consume este producto? a. Si b. no En caso de ser “SI” su respuesta nombrar el nombre de la empresa……………………………………………………………. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 9
  • 10. 8. ¿Cuál de las empresas es la más preferente por Uds. Para la compra del chocolate? a. D’Onofrio b. Winter´s c. Arcor d. Sayón e. Nestle 9. ¿Qué valor agregado le gustaría que tengan los chocolates en general? RTA……………………………………………………………………………………… •Pecanas • Miel •Trozos de galleta • Maní PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 10
  • 11. 12. ANALISIS FODA: • En este caso a través de un análisis situacional de la producción de cacao para la elaboración de chocolate en San Martín de Pangoa, se ha logrado identificar lo siguiente: FORTALEZAS DEBILIDADES F1. Conocimiento de la producción de D1. Somos nuevos en el mercado de cacao. elaboración chocolates. F2. Interés de los asociados en participar D2. El proceso de comercialización se FODA INTERNO del proyecto. torna débil a no tener centro de F3. Reconocimiento legal de la institución ventas y por ende no se tiene para realizar actividades en bien de volumen para negociar precio y los asociados y e la asociación. condiciones. F4. No existe en Junín una empresa de D3. Desconocimiento de los gustos chocolatería exactos de nuestros futuros clientes F5. Obtención de la materia prima de con respecto al tipo de producto. fundo propio y ajeno. D4. Conocimiento básico sobre el proceso de elaboración de chocolate OPORTUNIDADES AMENAZAS O1. Demanda mundial del producto. A1. Posible Rebrote de la Violencia O2. Apoyo de parte de las instituciones Política. públicas y ONGs en apoyar en la A2. Preferencia de clientes por FODA EXTERNO industrialización del cacao. productos sustitutos O3. Apertura de nuevos mercados para el A3. Incremento de los precios de chocolate, hará que la empresa tenga materia prima como consecuencia más demanda de sus productos. del incremento de la demanda O4. Amplios terrenos para incrementar internacional y nacional. hectáreas de producción de cacao a A.4.Estamos expuestos a que se favor de la empresa y clientes. instalen nuevos negocios Introducir nuevos y/o derivados del cacao. especializados en chocolatería. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 11
  • 12. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO: • Departamento de Junín - “Huancayo” • Ubicación: La región Junín se localiza en la parte central del territorio nacional, abarcando zonas andinas y de selva. • Superficie: 44 197,23 km2 • Clima: Variado, en función a la altitud: frío glacial de alta montaña tropical en las cumbres nevadas. frío de alta montaña tropical en las punas o altas mesetas. Templado frío en zonas limítrofes en las punas o altas mesetas. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 12
  • 13. • población total censada, por sexo y área de residencia según provincia y distrito, 2007. Población total censada, por sexo y área de residencia según provincia y distrito, 2007. PROVINCIA Y TOTAL SEXO TOTAL AREA DISTRITO HOMBRE MUJER URBANA RURAL Dpto. de Junín 1 225 474 610 745 614 729 1225 474 825 263 400 211 Provincia de 466 346 222 808 243 538 466 346 412 051 54 295 Huancayo Huancayo 112 054 53 096 58 958 112 054 110 303 1 751 Chilca 77 392 37 230 40 162 77 392 73 371 4 021 El Tambo 146 847 70 008 76 839 146 847 139 380 7 467 Fuente: INEI –inInstituto nacional de estadística e informática. 2007 A. MERCADO POTENCIAL: En el año 2007 la provincia de Huancayo cuenta con una población de 466,346 habitantes. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 13
  • 14. NIVEL SOCIO-ECONOMICO DE LA PROVINCIA DE HUANCAYO: • NSE. A y B - 26.2% • NSE C - 33.1% • NSE D - 29.1% • NSE E - 11.6% Fuente: • Según el INE, el total de la población de la provincia de Huancayo es 466,346 habitantes, y nuestro producto estará dirigido al nivel socio- económico C y D, de la provincia de Huancayo: • Total de la población * el tamaño del segmento = Mercado Potencial 466,346 * 0.622 = 290,068 HAB. Nuestro mercado potencial es “290,068” habitantes B. MERCADO DISPONIBLE: Fórmulas:  Para una población Finita: n = N * Z * P(1-P) e (N-1) + Z P(1-P) PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 14
  • 15. Para hallar nuestro mercado disponible, los resultados obtenidos en para hallar la muestra de 50.34% de la poblacion, desarrollamos la encuesta el 50.34% de la población para saber gustos y preferencias. Mercado Disponible personas 145034 C. MERCADO OBJETIVO: Nuestra empresa en el mercado de Huancayo, Tambo y Chilca quiere obtener una participación en el mercado del 5% de las ventas de elaboración de chocolates. Mercado Objetivo personas 7252 2.1. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN. 2.1.1. MERCADOTECNIA, COMERCIALIZACION Y MARKETING (Proyecto de inversión Elaboración y comercialización de chocolate) Definiremos la estrategia general del producto del proyecto utilizando los siguientes factores: • Producto. • Precio. • Publicidad. • Distribución. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 15
  • 16. A. PRODUCTO. Como se menciono anteriormente conceptuamos como producto a la marca “CHOCO” elaborado en base a cacao, el consumidor recibe un delicioso producto, con el fin de demostrar interés y atención hacia una determinada persona especial. El producto esta en un embolsado transparente color del mismo producto y con motivos diversos cuenta con un logo propio, resaltando el color chocolate que será anexado al empaque al momento de la venta. Nuestro producto “CHOCO” es una concentrado de tallados de especial y abundante chocolate de cacao. Creando de esta forma una deliciosa delicia, los motivos con los que se tallan estas características son inspirados en sentimiento como el amor, amistad o también como un exquisito momento un día especial de nuestros consumidores y clientes de pasar en familia o de disfrutar un momento de paz y tranquilidad con una buena tasa de “choco”. De esta manera: Gracias a la combinación de abundante chocolate y el empaque anexado a este, se distingue un derroche de imaginación en el modo, forma y tamaño que deben de tomar nuestro producto “CHOCO” una opción muy exquisita cuando alguien piensa en pasar un momento en familia o armonía personal de darse el gusto de caer en esta dulce tentación de chocolate. A.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO: Detalle Descripción · Producto Productos de origen orgánico y natural respetando al medio ambiente y Natural estando en armonía con el mismo. Todos nuestros productos son cuidadosamente seleccionados Cada producto contiene la calidad más alta de ingredientes de su tipo, todos los productos son sometidos a controles de calidad y son desarrollados por un equipo capacitado. · Producto Nuestro producto es original porque muchas otras empresas ofrecen lo muy mismo productos casi iguales cuando hoy en día muchos demuestra creativo sentimientos como el amor la amistad, armonía y otros de forma tan clásica como pasarla en familia lo cual “CHOCO” te ínsita a decir eso mismo pero de otra manera (más original) por eso es que nuestro producto llama la atención de los cliente (por ser novedoso) · Producto Un producto de consumo hecho de chocolate puro que comprende, en consumo un conjunto de sensaciones en su totalidad: Un sabor agradablemente dulce y de delicado aroma que entran en acción en cuanto el cliente lleve este producto a su paladar. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 16
  • 17. A.2. NIVELES DE PRODUCTO: · Beneficio Básico: “CHOCO” es un producto que consta de chocolate a base de cacao, con un elevado estándar de creatividad, siendo una forma de expresar sentimientos como el amor la amistad agradecimiento entre otros; que anhela en convertirse en el momento perfecto de pasarla en familia y armonía en tiempos de clima frio. · Producto Genérico: “CHOCO” esta hecho de delicioso y abundante chocolate, la presentación puede variar pero tiene básicamente la misma composición. · Producto Esperado: Aquello que nuestros clientes esperan recibir de “CHOCO” podemos mencionar: 1. Una novedosa forma de expresar sentimientos de amistad y afecto entre otras personas en un momento especial o en un momento común. 3. Salir de la monotonía de tomar café si no también tomar chocolate instantáneo pero sin perder el sabor natural, como “CHOCO“. 4. Este es un producto 100% de derivados naturales. 5. Un producto, delicioso, dulce, rico y sobre todo hecho con una creatividad que sorprende. · Producto Aumentado: Como ventaja competitiva, tenemos las siguientes: 1. Hacer productos de elevada calidad y creatividad sorprendiendo al cliente por estas dos características y un costo razonable. 2. Creación de productos cada vez más novedosos a base de cacao. 3. Acercarnos más al grupo de familias ya que este es la de mayor número en la población de la ciudad y de esta forma hacer que ellos tomen a nuestro producto como consumo tradicional. · Producto Potencial: En laboratorio e investigación tenemos: 1. Dar la opción a firmar con diversas empresas de servicios de desayunos y cena así convertir a choco en una rica opción de disfrutar chocolate de cacao y cubrir la necesidad de aumentar la temperatura corporal en temporada de esta forma nos estaríamos expandiendo en el mercado. 2. Producir “choco” a base de cacao100% natural y sometidos a temperaturas adecuadas así poder explotar al máximo estaciones como invierno donde tienen bastante demanda debido al clima. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 17
  • 18. C. PREGUNTAS SOBRE EL PRODUCTO. 1) ¿Son los beneficios claros y creíbles? Los beneficios que ofrece “Choco” son pasarla en familia en armonía y cubriendo la necesidad de aumentar el la temperatura del cuerpo en la nuestra región, ya sea en el desayuno o a la hora de la cena convirtiéndonos en un producto de consumo común y tradicional. 2) ¿El producto responde a una necesidad y deseos de los consumidores? La necesidad que cubre el producto es para toda la familia (edad variada) de tomar chocolate caliente protegiéndose del frio y con el deseo de tomar algo delicioso, dulce y agradable. 3) ¿Otros productos cubren dicha necesidad? Los productos que cubren dicha necesidad son el café, chocolate instantáneo de otras marcas. 4) ¿Es razonable el precio frente al valor? El precio es 0.50 céntimos por bolsa de 200 ml. Y el valor es que el producto es natural porque el cacao contiene calcio, hierro y vitaminas A, B1, B2, B9 y vitamina C. Lo cual por estudios del cacao hace que retrase el envejecimiento celular. 5) ¿La gente compraría este producto? Si porque es natural. “Choco” no tendrá grasa como los productos similares que tiene hasta un 11 % a 20 % de grasa saturada o como el café que es el mas afecta en su consumo diario. 6) ¿Quién usaría el bien y cuando lo haría? Quien usaría el producto es cualquier persona ya que por su contenido vitamínico y antioxidante es bueno para toda la familia (diversidad de edades) antes mencionado en anteriores trabajos. 2.2 . PRECIO. La fijación de precios ira encaminada a posicionar nuestra producto “CHOCO” hacia una concepción de la empresa por parte del cliente como un lugar en el cual podrá encontrar productos a un precio acorde con la media de los precios que los demás competidores indirectos o directos ofrezcan, recurriendo a ofertas y promociones estacionales en los distintos líneas de productos. a) Objetivos del precio: · Supervivencia. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 18
  • 19. · Participación máxima de mercado. · Captura máxima del segmento superior del mercado. · Liderazgo en calidad de productos. · Evitar una guerra de precios. b) Estrategia del precio: Se usara la Estrategia de “Penetración de Mercado”. Manteniendo precios alcanzables y asequibles en comparación a la competencia, con base en los atributos diferenciados de nuestro producto, para que el consumidor pueda darse cuenta de que es un producto innovador de buena calidad y después sirva de recomendación y de consumo posterior. Mantener el espíritu de competencia, conscientes de que una guerra de precios no beneficiaria a nadie. c) Método del precio: · El precio sobre el costo más margen de utilidad El método más elemental para fijar precios es sumar un margen de utilidad o sobreprecio al costo total unitario del producto. Ello supone que se ha estimado un volumen de ventas u producción determinado para fijar el costo unitario a partir del cual se adiciona el margen. A continuación detallaremos el costo en base a su grado de variabilidad (costos fijos y costos variables); esta clasificación es importante para la realización de estudios de planificación y control de operaciones. Está vinculado con las variaciones o no de los costos, según los niveles de actividad: Hoja de costos COSTO MATERIA CANTIDAD UNIDAD C/U TOTAL (x PRIMA MES) CACAO 1 KILO 29.00 870.00 EMBASE 4 BOLSA 2.50 75.00 TOTAL 31.5 945.00 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 19
  • 20. “Mezcla de comunicación de marketing” a) PUBLICIDAD: · Alianzas con patrocinadores para colocar stikers de nuestra marca. · Periódicos: El correo, El Pueblo. · Radio: Melodía, · Alianza estratégica con la empresa de taxi “Taxi Turismo” · Tarjetas de presentación con el nombre del producto junto con el número telefónico para pedidos. · Confección de plotters. · Mejoramiento del diseño de la marca. · Confección de uniformes para nuestro personal y así dar una buena imagen y una buena visión hacia la marca. · Lanzamiento de nuevos productos. b) PROMOCION DE VENTAS: · Canje de cupones. · Ofertas de aumento: producto con 10 % más. · Mejorar los exhibidores y mostradores para una mejor visión del producto. c) RELACIONES PÚBLICAS: · Lograr clientes exclusivos como distribuidores. · Que nuestros clientes traigan más clientes. · Crear oportunidades hacia los demás y así crear una imagen solidaria. d) VENTAS PERSONALES: · Degustaciones gratuitas. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 20
  • 21. · Atención personalizada. · Asesoramiento a la hora de la compra del producto. · Dar preferencia hacia el cliente interesado. e) MARKETING DIRECTO: · Promociones hacia nuestros clientes exclusivos. · Actualizar mediante el correo electrónico sobre nuestros nuevos productos. · Informar sobre nuestros descuentos por correo electrónico, teléfono a nuestro cliente electos. · Utilizaremos los medios más eficaces y más económicos, teléfonos, páginas web, correos electrónicos. · El mensaje es más directo hacia cada uno de nuestros clientes. · Es inmediato y personalizado. · Los mensajes se pueden preparar con mayor rapidez y menores costos. PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESSTO ANUAL MEDIO UM PRECIO UM PRECIO Panel publicitario 4panel S/. 100.00 12 paneles S/. 1200.00 Módulos de 1 módulos S/. 140.00 3 módulos S/. 420.00 exhibición Volantes 1/2 millar S/. 230.00 4 millares S/. 920.00 TV 1 auspicio S/. 1800.00 8 auspicios S/. 14,400.00 TOTAL S/. 2519.00 S/. 16,940.00 DISTRIBUCION PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 21
  • 22. “Nuestro proyecto” de comercialización y distribución de chocolate cuenta con un solo local ubicado en un eje de gran transito vehicular y peatonal, con accesibilidad percibida por el cliente como local. Se encuentra en calle Real Nº 143. 4.1) Tipos de canales de distribución Se puede hablar de que “Choco” es un producto con un tipo de Canal directo (Circuitos cortos de comercialización). El productor del local vende el producto directamente al consumidor. Ellos mismos ofrecen y promocionan sus productos directamente con el consumidor para acordar en los detalles y características que el consumidor desea que tenga el producto que va a adquirir. 4.2) CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA. TIPO DE DISTRIBUCIÓN Nuestro producto lo distribuiremos mediante la venta al por menor, es decir, directamente al cliente. Ya que en nuestro establecimiento se distribuirá venderlos en el mismo. Aunque acudiremos a distribuidores o almacenistas para que nos proporcionen las materias primas necesarias. · DISTRIBUIDORES Nosotros venderemos nuestro producto directamente al consumidor final, ya que nuestro negocio no es una empresa distribuidora. Como en nuestra empresa incluimos un servicio de envío a domicilio, nosotros requerimos de un distribuidor, que será una persona que conduzca una furgoneta para que lleve el producto al domicilio del cliente. · AGENTES COMERCIALES Tendremos agentes comerciales, porque contrataremos a personas que se encargue de promocionar la empresa por los medios de comunicación para que así nuestro producto llegue a ser conocido por el mercado enterándose de esta manera de sus características diferenciales en la ciudad. a) Objetivos: · Mantener una atención eficiente, aun en horas de gran afluencia de clientes para poder captar las exigencias de los consumidores en lo que se refiere a la nueva presentación del producto. · Hacer al producto más atractivo y novedoso en términos reales y en la percepción del cliente. · Analizar la posibilidad de agregar una nueva presentación del producto a pedido del cliente. b) Estrategias: PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 22
  • 23. Distribución por un canal directo e indirecto: · Hacer un estudio de factibilidad para ampliar la cobertura de mercado con Tasa de Crecimiento Unidad Items Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mercado potencial personas 290,068 296449 302971 309637 316449 323411 Mercado Disponible personas 145034 148225 151486 154818 158224 161705 Mercado Objetivo personas 7252 7614 7995 8395 8814 9255 Frecuencia de Visita # veces 84 86 88 90 92 94 Consumo por Visita unidades 168 172 175 179 183 187 Demanda Proyectada productos 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961 1514461 una producto más, variando el mercado meta si es necesario, pues debido al incremento poblacional la competencia esta innovando mas productos para atraer la atención del publico. · Señalar y dirigir el transito de los clientes dentro de las instalaciones del local, siempre con cortesía para que tengan una mejor visión del producto que se ofrece en este local a diferencia de otros. 2.2. CUADRO DE DEMANDA POR PRODUCTO. CUADRO RESUMEN DE LA DEMANDA PROYECTADA Fuente: elaboración propia – 2012 2.3. CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO: “CHOCOLATE BAMBUCHA” Madurez/ Estancamiento Ventas PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 23
  • 24. Crecimiento Decadencia “BAMBUCHA” Introducción Tiempo 1.Introducción: Luego de la producción del producto, entrará al mercado para su venta. 2. Crecimiento: luego de salir al mercado se tiene que hacer publicidad intensiva para dar a conocer los beneficios del producto y aumentar las ventas MIX DE MARKETING 3. Madurez: En esta etapa donde el producto se debe mantener más, puesto que es donde se adquiere mas el producto y las ventas se NUEVOS PRODUCTO “BAMBUCHA” “CARIÑO” ya conocen el producto y conocen incrementan, donde los clientes “PARAISO” PRODUCTOS sus beneficios. Costo Producción + Costo Producción + Costo Producción + Costo Producción + 30% PRECIO 4. 15% utilidad 20% utilidad 25% utilidad Decadencia: El producto al contener conservantes, cuenta con un utilidad determinado tiempo de durabilidad según lo reglamentado por DIRESA. <Por ello se debe vender antes de su periodo de s por Precios s por Precios < PROMOCION introducción Publicidad Publicidad introducción caducidad. Huancayo, Huancayo, Huancavelica, Huancayo, PLAZA Huancayo Huancavelica Ayacucho CICLO DE VIDA ESTRATEGICO DEL PROYECTO Huancavelica, Ayacucho CONSIDERANDO LAS 4 Ps DEL MKT. ETAPAS INTRODUCCION CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACION ESTRATEGIA ENFOQUE COSTOS NICHO NICHO DIFERENCIACION PAUL JAIME LAZARO CAJA PERIODO 1 año 2 – 3 años 3a + 5 24 Páginaaños
  • 25. CAPITULO III ESTUDIO TECNICO PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 25
  • 26. CAPITULO III 3.1. PROCESO. 3.1.1 FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 26
  • 27. DESCRIPCION DEL PROCESO: El proceso fabricación de chocolate comprende varias etapas, las cuales se explican a continuación: • Limpieza. Una vez comprado el cacao en granos, éste pasa a la operación de limpieza antes de su transformación. Las semillas se limpian con diferentes mecanismos para lo cual se utilizan cepillos y agua para eliminar todas las impurezas que pudieran contener, ya sea piedras o polvo. Esta operación se hará de manera manual. • Tostado. Una vez limpio se procede al tostado, un proceso fundamental, ya que en él, se desarrolla el aroma, sabor y color del cacao, se eliminan los ácidos y se reduce la humedad del grano. Se dividen en tres etapas: precalentamiento, tostado y enfriamiento. En el precalentamiento se desprenden parte de las cubiertas del cacao (la temperatura no supera los 100 ºC). Las temperaturas máximas se alcanzan durante la fase de tostado, generalmente entre 125 ºC y 130 ºC. Es aquí donde se producen los cambios físicos y químicos del tostado. Finalmente las semillas se enfrían rápidamente para no perder su aroma. Las altas temperaturas que aquí se alcanzan inactivan la SALMONELLA y otras formas vegetativas de micro-organismos. Después del tostado ya no se realiza ningún tratamiento térmico, por lo que se deben adoptar estrictas precauciones para garantizar que no se produzcan contaminaciones posteriores. • Descascarillado y trituración La cascarilla (o cubierta) de la semilla es la principal portadora de contaminantes, pesticidas y micro-organismos. Por esto y por razones tecnológicas (desgaste del molino) se debe eliminar de la forma más completa posible. Las semillas tostadas pasan por rodillos de impacto, que consisten en pares de rodillos de sección hexagonal que rotan en el mismo sentido y entre los cuales pasan las semillas. La semilla se fragmenta en porciones de diferentes tamaños. Seguidamente se hacen pasar por diferentes tamices de tamaño cada vez más pequeño, en los que quedan retenidas las diferentes fracciones. Unos aspiradores separan la cascarilla, que tiene un peso inferior al del cacao. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 27
  • 28. Así se obtiene por un lado la cascarilla troceada y por el otro el cacao limpio y troceado. Los procesos descritos hasta el momento suponen una pérdida de 17 kg a 20 kg por cada 100 kg de cacao al eliminar las impurezas y cascarilla, sin embargo esto ya está considerado en el rendimiento de un quintal de cacao, en 400 libras de chocolate. • Molienda. El cacao entra en el molino, donde por medio de mecanismos de fricción se reduce el tamaño de partícula y se funde la manteca del cacao, contenida en el interior de las células. Han de superarse los 34 ºC (punto de fusión de la manteca de cacao), para que la manteca se funda. Las dos funciones de los molinos, calentamiento y molido, dejan el cacao convertido en una masa fluida que permite moldearlo manualmente. • Mezclado y amasado En esta fase se mezclan con la pasta de cacao, los ingredientes azúcar y vainilla, canela o almendra según el sabor que se producirá. Luego se amaza manualmente la pasta de cacao para luego pasarla a los moldes correspondientes. Los ingredientes deben estar previamente molidos y reducidos a polvo para que la mezcla con el cacao sea consistente y las partículas no se sientan por la lengua al momento de consumirlo. El porcentaje de chocolate que se producirá con sabor a vainilla será del 36% del total producido, mientras que un 28% con sabor a canela, 26% sabor a almendra y 10% sin sabor, es decir, puro. Estos porcentajes son resultados de las encuestas realizadas, ya que de una muestra de 72 personas encuestadas, los mismos porcentajes mencionados anteriormente respondieron consumir chocolate con los sabores a vainilla, canela, almendra y puro. • Moldeado. Después de haber mezclado y amasado la pasta de cacao, esta pasará a los moldes con la forma y el peso especificado anteriormente en la descripción del producto para luego pasar a la siguiente etapa. • Secado Esta etapa se realizará con la ayuda de ventiladores eléctricos, los cuales ayudan a que el secado sea más rápido. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 28
  • 29. Empacado y equipado Esta es la etapa final del proceso productivo del chocolate. Una vez que el chocolate se haya secado, su consistencia será sólida y podrá empacarse con papel pergamino vegetal, el cual llevará el nombre y dirección de la empresa. 3.1.2. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (Para una la producción de un mes) ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PRECIO PROVEEDORES Semilla de AGROINDUSTRIA 100 gramos 26590semillas orgánicos S/. 21,271 CACAO PANPOA AZUCAR 15 gramos 4000 Azúcar rubia S/. 398.00 DISTRIBUIDOR BALBIN DISTRIBUIDOR Preservante 5 gramos 1329 preservante S/. 664.00 BALBIN DISTRIBUIDOR saborizante Kilogramos 1329 Saborizante S/. 1329.00 BALBIN DISTRIBUIDOR Vainilla 5 mililitros 1329 Vainilla al sabor S/ 265.00 BALBIN DISTRIBUIDOR Leche 30 mililitros 7976 Leche de vaca S/ 2393.00 BALBIN REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (Para una empresa de Comercialización y Elaboración de Chocolate) ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PRECIO PROVEEDORES Semillas de cacao Semillas Kg 600 S/. 4,200.00 CAC PANGOA orgánico Semillas de cacao Semillas Kg 400 S/. 2,400.00 CAC PANGOA convencional PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 29
  • 30. 3.1.3. REQUERIMIENTO DE MOD. Área: Producción Nombres Puesto Estudios/ Títulos Edad Sueldo Básico Selección de M.P Ingeniero Agrónomo 25 – 30 años 750.00 Tostador Licenciado en Q Grader 23 – 28 años 950.00 Trituración y Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00 Descascarillado Alimentarías Molienda Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00 Alimentarías Mezclado y Amasado Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00 Alimentarías Moldeado Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00 Alimentarias Secado Ingeniero Agrónomo 25 – 30 años 750.00 Empacado y Ingeniero Agrónomo 25 – 30 años 750.00 Etiquetado REQUERIMIENTOS DE EQUIPO a. Tostador (tostado lento) Aplicación: café o cacao Capacidad: 20 kilos Tiempo de tostación: 1 hora 0 Control de temperatura: automático, programado por teclado de 300 C. Calentamiento: quemadores a gas propano o natural Regulación de la potencia de la resistencia: de 0 a 100% por cada cilindro Dimensiones: 120x90x100 cms. Peso: 115 kgs. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 30
  • 31. b. Descascaradora Aplicación: café o cacao Capacidad: 10 kilos Tiempo: 1/2 hora Motor: No tiene, 3HP 60.5 amp Dimensiones: 110x90x150 cms. Peso: 85 kgs. c. Molino Aplicación: cacao Capacidad: 30 kg Tiempo: 1 hora Dimensiones: 140x60x160 Peso: 265 kg d. Mesas Material: madera Dimensiones: 3x2 mts e. Estanterias Material: acero inoxidable Dimensiones: 4x1x2.5 mts. Peso aproximado: 90 kgs. f. Ventiladores Material: plástico Tipo: ventilador de pedestal de 30" Dimensiones: disponible 20" y 26" Altura máxima: 1.90 mts. Número de velocidades: tres velocidades Corriente: 110v/60hz 200w PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 31
  • 32. 3.1.4 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Gratificaciones 2 Essalud 9% CTS 1 Mano de Obra Directa (MOD) Costo del Sueldo Sueldo Sueldo anual + empleado Cargos Cantidad mensual anual Gratificaciones gratificaciones Essalud CTS r en S/. GERENTE 1 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390 CONTADOR 1 1000 12000 2000 14000 1260 1000 16260 Total MOD 40650 Fuente: elaboración propia – 2012 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Útiles de Oficina 3000 3000 3000 3000 3000 Seguridad y Serenazgo 240 240 240 240 240 Otros Gastos de 3240 3240 3240 3240 3240 Administración Fuente: elaboración propia - 2012 3.1.5. REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS: Sueldos de vendedores. Gratificaciones 2 Essalud 9% CTS 1 Mano de Obra Directa (MOD) Sueldo anual Sueldo Sueld + Costo del Cantida mensua o Gratificacione gratificacione Essalu CT empleado Cargos d l anual s s d S r en S/. Vendedor 1 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 vendedor 2 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 vendedor 3 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Total MOD 36585 Fuente: elaboración propia - 2012 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 32
  • 33. 3.1.5 REQUERIMIENTO DE OTROS GASTOS DE VENTA. OTROS GASTOS DE VENTAS Y SU PROYECCION Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Publicidad 16940 17313 17694 18083 18481 Flete 100 100 100 100 100 Otros Gastos de 17040 17413 17794 18183 18581 Administración Fuente: elaboración propia - 2012 3.1.6 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES. MATERIALES INDIRECTOS Precio Ítems Unidad Cantidad Costo Total unitario COCINA INSUATRIALES 1 2 250 500 BALANZAS 1 1 140 140 OLLAS 1 4 100 400 RECIPIENTES 1 4 50 200 TRITUDADORA 1 1 5000 Total Materiales Indirectos 540 6740 Fuente: elaboración propia - 2012 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS ITEM UNID. CANT. CARACTERISTICAS VIDA UTIL PROVEEDORES Tostador industrial Unidad 1 Tostar el cacao 5 años INDUSTRIA TIMSA Trituradora Unidad 1 Automática 5 años INDUSTRIA TIMSA (descascaradodra) Molino Unidad 1 Sistema de frotamiento 25 5 años INDUSTRIA TIMSA HP Mesas Unidad 3 Acero inoxidable 1 año SCORSA Estanterias Unidad 4 Acero inoxidable 1 año INDUSTRIA TIMSA Ventiladores industriales Unidad 7 Ventilador de INDUSTIA TIMSA pedestal de 30" 2 años Moldes Unidad 10 De plástico 1 año INDUSTRIA TIMSA SUMINISTROS PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 33
  • 34. Costo Total Items Unidad Cantidad Anual Agua Litros 12 360 Electricidad Watts 12 960 telefono fijo Indefinido 12 480 Internet Indefinido 12 840 Total Suministros 2640 Fuente: elaboración propia – 2012. 3.1.7 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIGLES. ITEMS TIEMPO CARACTERISTICA COSTO Estudio de mercado 6 meses análisis de la población 2,000 Licencia de 15 días licencia indeterminado 150 funcionamiento seguro de trabajador año contra accidentes 20000 Constitución de empresa 5 días sociedad 100 Seguro a la empresa año contra vandalismo 60000 TOTAL 82,250.00 Fuente: elaboración propia – 2012. 3.2. LOCALIZACIÓN. ANALISIS DE LOCALIZACION DE PLANTA HUANCAYO PANGOA SATIPO ACTOR PESO CALIF. PONDER. CALIF. PONDER. CALIFI. PONDER. Costo de terreno 0.2 6 1.2 8 1.6 8 1.6 Clima 0.05 7 0.35 8 0.4 8 0.4 MP disponible 0.18 6 1.08 9 1.62 8 1.44 Cercanía de mercado 0.1 9 0.9 4 0.4 7 0.7 Costo de transporte 0.1 8 0.8 5 0.5 6 0.6 Seguridad de la zona 0.05 8 0.4 6 0.3 6 0.3 Servicios básicos 0.06 8 0.48 6 0.36 6 0.36 disponibles Costo de MP 0.1 5 0.5 7 0.7 8 0.8 mano de obra disponible 0.06 9 0.54 5 0.3 6 0.36 barreras de entrada de la 0.1 6 0.6 6 0.6 6 0.6 comunidad TOTALES 1 6.85 6.78 7.16 MACROLOCALIZACION Estará localizado en la provincia de Satipo distrito de Satipo. En las calles Francisco Arisola y Manuel prado. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 34
  • 35. AVENIDA MANUEL TENDRA UN PRADO AREA DE 100 MT.2 JIRON FRANCISCO ARIZOLA AVENIDA MANUEL PRADO MICROLOCALIZACION 12.5 METROS ALMACEN DE MP. ENTRADA DE PERSONAL AREA DE AREA DE LOGISTICA VENTAS AREA DE PRODUCCION 8 AREA DE VENTAS METROS AREA DE FINANZAS ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS GERENCIA GENERAL SS.HH . PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 35
  • 36. CAPÍTULO IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZCIONAL. 4.1 FORMA SOCIETARIA. La forma societaria de nuestra empresa será SOCIEDAD ANONIMA CERRADA (SAC). En el Perú no hay restricciones con respecto a la participación de un empresario extranjero en una sociedad, este empresario puede poseer cualquier porcentaje del capital o número de acciones. Las sociedades se rigen por la ley 26887, Ley General de Sociedades, vigente desde el 1 de enero de 1998. La forma societaria de nuestra empresa será SOCIEDAD ANONIMA CERRADA (SAC). Características:  El número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20 accionistas.  Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el estatuto disponga lo contrario.  Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben íntegramente las acciones.  El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales.  Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 36
  • 37. No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de Valores. Socios:  De La Cruz Cristan Luis - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.  Laureano Vasquez Aldo - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.  Lázaro Caja Paul - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.  Rosales Cardenas Oscar - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.  Tovar LLanco Jim - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles. 4.2 REGIMEN LABORAL. Régimen Especial. Es un régimen tributario al cual pueden acogerse las personas naturales y jurídicas que generan ingresos considerados como rentas de tercera categoría , derivados de su actividad económica y / o servicios, sujeto a ciertos requisitos. Base legal: art.117 del TUO del impuesto a la renta aprobado por el D.S.N° 179-2004-EF publicado el 08-12-2004. Los ingresos netos anuales no deben superar los S/525,000. 4.3 RÉGIMEN TRIBUTARIO. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 37
  • 38. Régimen General de Renta. Comprende las personas Naturales y Jurídicas que generan rentas de tercera categoría. Para acogerse a él sólo debe mencionar que opta por el Régimen General al momento de la inscripción.  Los Comprobantes de Pago que puede emitir en este régimen son: Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de compra, Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras, Notas de crédito y notas de débito, Guías de Remisión.  Si su cliente tiene RUC debe extenderle una factura. Si es consumidor final y no tiene RUC, debe emitirle una boleta de venta, ticket o cinta emitida por máquina registradora que no otorgue derecho a crédito fiscal o que sustente gasto o costo para efectos tributarios.  Por ventas a consumidores finales menores a S/. 5.00, no es necesario emitir comprobante de pago, salvo que el comprador lo exija. En estos casos, al final del día, debe emitir una boleta de venta que comprenda el total de estas ventas menores, conservando el original y copia de dicha Boleta para control de la SUNAT.  Para sustentar el traslado de mercadería debe utilizar guías de remisión. Libros contables: Libro de caja y bancos, Libro de inventarios y balances, Libro diario, Libro mayor, Registro de compras, Registro de compras e ingresos. Ventajas: • Se puede deducir gastos. • Se tiene garantía Financiera • Mayor uso de comprobantes de pago(entre uno de ellos las facturas). Desventajas: • Obligados a llevar libros y registros contables. • Mayor numero de reportes. • El impuesto a la renta es de 30%. • Impuesto a los activos netos. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 38
  • 39. La frecuencia de auditorias es mayor. 4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL. 4.5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES. CARGO: GERENTE GENERAL. Funciones: a. Verificar documentación relacionada con licencias, permisos, vacaciones y enfermedades. b. Dar cumplimiento al rol de vacaciones del personal. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 39
  • 40. c. Establecer cuadros estadísticos de sueldos y salarios por categoría ocupacional. d. Efectuar el control de obligaciones y deberes laborales del personal. e. Formular contratos de trabajo del personal. Requisitos:  Título profesional en Administración de Empresas.  Experiencia en programas de capacitación de personal y elaboración de planillas de remuneración. Experiencia mínima 3 años. CARGO: GERENTE DE RECURSOS HUMANOS. Funciones:  Supervisión de personal.  Administración de personal.  Manejo de personal.  Capacitación, asesoramiento, motivación al personal. Requisitos: Título de Psicología Empresarial. Experiencia Laboral: 1 año. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 40
  • 41. CARGO: GERENTE COMERCIAL. Funciones:  Conocer acertadamente el direccionamiento de los productos.  Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades.  Mantener un continuo contacto con los clientes.  Administrar coherentemente su agenda de trabajo.  Mantener una búsqueda constante de nuevos clientes y mercados.  Realizar investigaciones constantes acerca del mercado y sus precios.  Responsabilizarse del recaudo de cartera de los clientes.  Confirmar con el cliente el recibo de la mercancía, la calidad del material el servicio prestado y resolver cualquier inquietud que pueda tener.  Realizar investigaciones de mercado. Requisitos: Título de Administración de Negocios Internacionales. Experiencia Laboral: 2 años. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 41
  • 42. CARGO: GERENTE DE PLANTA. Funciones:  Dirigir la planta.  Medir tiempos de producción.  Realizar costos.  Realizar el control de calidad. Requisitos: Título de Ing. en Industrial Alimentarias. Título de Ing. Agrónomo. Experiencia Laboral: 3 años. CARGO: GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS. Requisitos: Titulo de Contador. Titulo Profesional de Administrador de Empresa. Experiencia Laboral: 5años de experiencia en el cargo. Funciones: PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 42
  • 43. Gestionar, planear y organizar las actividades.  Contabilidad de la empresa.  Delegar funciones a los empleados.  Darle el visto bueno al producto final.  Autorizar entradas y salidas de dinero.  Realizar arqueo de caja. 4.6 GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL. GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL Acto constitutivo, elaborar la Minuta. 150.00 Elaboración de la Escritura Pública. 180.00 Inscripción en el Registro de Personas Jurídicas. 90.00 Notario. 200.00 Inscripción en el RUC – SUNAT. 0.00 Certificación de defensa civil. 40.00 Licencia de Funcionamiento. 200.00 TOTAL 860.00 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 43
  • 44. CAPITULO V PROYECCIONES DE INGRESOS 5.1. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO PRINCIPAL “Producto bandera – BAMBUCHA” PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Cantidad 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961 ( En Unidades) Precio 1 1 1.2 1.5 1.5 Ingreso Total 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 5.2. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO SECUNDARIOS PRODUCTO Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 CHOCOLATE Cantidad 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961 CARIÑO ( En Unidades) Precio 0.5 0.7 0.7 1.00 1.00 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 44
  • 45. Ingreso 609143 890736 930359 1388208 1449961 Total Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Cantidad 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961 PRODUCTO ( En CHOCOLATE Unidades) PARAISO Precio 0.7 0.7 1.00 1.00 1.00 Ingreso 852800 890736 1329085 1388208 1449961 Total CAPITULO VI ESTUDIO ECONOMICO 6.1. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA Precio Ítems Unidad Cantidad Costo Total Unitario semilla de cacao orgánico 80 gramos 974628 0.7 682240 azúcar 30 gramos 365486 0.20 73097 saborizante artificiales 15 gramos 182743 0.2 182743 preservante 5 gramos 60914 0.2 12183 vainilla 10 mililitros 121829 0.10 12183 canela o almendra 5 gramos 60914 0.1 6091 leche 30 mililitros 365486 0.3 109646 Total de Materiales Directos 1078183 S/. PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 45
  • 46. PROYECCION DEL COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo Anual en 1078183 1101903 1126145 1150920 1176240 Materiales Directos 6.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Mano de Obra Directa (MOD) Costo del Sueldo Sueldo Sueldo anual + empleador Cargos Cantidad mensual anual Gratificaciones gratificaciones Essalud CTS en S/. chetf chocolatero 1 900 10800 1800 12600 1134 900 14634 Trituración y Descascarillado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Molienda 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Mezclado y Amasado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Moldeado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Secado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Empacado y Etiquetado 2 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390 Total MOD 86100 7749 6150 99999 PROYECCION AL AÑO DE MOD Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo Anual MOD 99999 102199 104447 106745 109094 6.3. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 46
  • 47. TOTALES DE UNIDADES A COSTO UNIT. COSTOS ITEMS COSTOS COSTOS PRODUCIR VENTA M.PD. 1078183 1275978 1218286 0.86 M.O.D. 99999 COSTO VARIABLE MP.I. 6740 M.O.D. 91056 C.I.F. 130476 133116 COSTO FIJOS SUMMINISTRO S 2640 0.84 6.4. PRESUPUESTO DE GASTO ADMINISTRATIVO Mano de Obra Directa (MOD) Sueldo Sueld Costo del mensua o Sueldo anual + Essalu empleador Cargos Cantidad l anual Gratificaciones gratificaciones d CTS en S/. GERENTE 1 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390 CONTADOR 1 1000 12000 2000 14000 1260 1000 16260 Total MOD 40650 Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Utiles de Oficina 3000 3000 3000 3000 3000 Serenazgo 240 240 240 240 240 Otros Gastos de 3240 3240 3240 3240 3240 Administración 6.5. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA Mano de Obra Directa (MOD) PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 47
  • 48. Sueldo anual Sueldo + Costo del Cantida mensua Sueldo Gratificacione gratificacione Essalu empleador en Cargos d l anual s s d CTS S/. Vendedor 1 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 vendedor 2 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 vendedor 3 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195 Total MOD 36585 6.6. PRESUPUESTO DE INVERSION TANGIBLE ITEM UNID. CANT. CARACTERISTICAS VIDA UTIL PROVEEDORES Tostador industrial Unidad 1 Tostar el cacao 5 años INDUSTRIA TIMSA Trituradora Unidad 1 Automática 5 años INDUSTRIA TIMSA (descascaradodra) Molino Unidad 1 Sistema de frotamiento 25 5 años INDUSTRIA TIMSA HP Mesas Unidad 3 Acero inoxidable 1 año SCORSA Estanterias Unidad 4 Acero inoxidable 1 año INDUSTRIA TIMSA Ventiladores industriales Unidad 7 Ventilador de INDUSTIA TIMSA pedestal de 30" 2 años Moldes Unidad 10 De plástico 1 año INDUSTRIA TIMSA Precio Ítems Unidad Cantidad Costo Total unitario COCINA INSUATRIALES 1 2 250 500 BALANZAS 1 1 140 140 OLLAS 1 4 100 400 RECIPIENTES 1 4 50 200 TRITURADORA 1 1 5000 5000 Total Materiales Indirectos 5440 6240 6.7. DEPRECIACION PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 48
  • 49. Ítems Tasa5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 MUEBLES Y 10% 674 674 674 674 674 ENSERES CAMIONETAS 20% 9000 9000 9000 9000 9000 EDIFICIO 5% 2500 2500 2500 2500 2500 Totales 12174 12174 12174 12174 12174 6.8. PRESUPUESTO DE INVERSION INTANGIBLE ITEMS TIEMPO CARACTERISTICA COSTO Estudio de mercado 6 meses análisis de la población 2,000 Licencia de 15 días licencia indeterminado 150 funcionamiento seguro de trabajador año contra accidentes 20000 Constitución de empresa 5 días sociedad 100 Seguro a la empresa año contra vandalismo 60000 TOTAL 82,250.00 6.9. AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES Items Tasa/5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Estudio de mercado 0.05 100 100 100 100 100 Licencia de funcionamiento 0.01 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 seguro de trabajador 0.12 2400 2400 2400 2400 2400 Constitución de empresa 0.05 5 5 5 5 5 Seguro a la empresa 0.15 9000 9000 9000 9000 9000 TOTAL 11506.5 11506.5 11506.5 11506.5 11506.5 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 49
  • 50. CAPITULO VII INVERSION Y FINANCIAMIENTO 7.1. PRESUPUESTO DE INVERSION TOTAL DATOS Maquinaria y equipo 16740 Capital de trabajo 22000 Gastos pre operativos 110515 alquiler 0 otros 16100 Ingresos 1218286 tasa de crecimiento 0.022% Alquiler de local 0 Costos fijos sin depreciación 99999 Costo variable 316522 deprecia. Anual 20% Horizonte 5 Impuesto 1.18% 7.2. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 50
  • 51. CAPITULO VIII PRESTAMO BANCARIO 12000.00 Financiamiento 59.33% tasa de interés 0.25 Periodo 4 Cuota de saldo deuda 10.000 Tasa de interes del banco 0.18 EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 51
  • 52. Flujo de Caja Detalle 1 2 3 4 5 Ventas 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 Alquiler 0 0 0 0 0 O.C.F. 133116 136045 139038 142096 145222 C. Variable 1280978 1281260 1281541 1281823 1282105 Depreciación 12174 12174 12174 12174 12174 Amort. Intang 11506.5 11506.5 11506.5 11506.5 11506.5 Ing. Grva. -219489 -168505 150642 634711 723933 Impuesto -65847 -50551 45193 190413 217180 Utilidad Neta -153642 -117953 105450 444298 506753 8.2. FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Económico Detalle 0 1 2 3 4 5 Ingresos 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 V.R.K.M 22000 Total In. 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 Egresos Inversion 165355 Alquiler 0 0 0 0 0 Otros C. 133116 136045 139038 142096 145222 C. Variable 1280977.756 1281260 1281541 1281823 1282105 Impuestos -65847 -50551 45193 190413 217180 F.C.E. -165355 -129962 -94273 129130 467979 552434 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 52
  • 53. 8.3. INDICADORES ECONOMICOS 8.3.1. VAN VALOR ACTUAL NETO Detalle 0 1 2 3 4 5 Ingresos 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 V.R.K.M 22000 Total In. 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 Egresos Inversión 165355 Alquiler 0 0 0 0 0 Otros C. 133116 136045 139038 142096 145222 C. Variable 1280977.756 1281260 1281541 1281823 1282105 Impuestos -65847 -50551 45193 190413 217180 F.C.E. -165355 -129962 -94273 129130 467979 552434 VAN S/. 218,247 8.3.2. TIR TASA INTERNA DE RETORNO Detalle 0 1 2 3 4 5 Ingresos 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 V.R.K.M 22000 Total In. 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941 Egresos Inversión 165355 Alquiler 0 0 0 0 0 Otros C. 133116 136045 139038 142096 145222 C. Variable 1280977 1281260 1281541 1281823 1282105 Impuestos -65847 -50551 45193 190413 217180 PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 53
  • 54. F.C.E. -165355 -129962 -94273 129130 467979 552434 TIR 35% F.C.F. 8.3.3. BENEFICIO COSTO BENEFICIO COSTO VAN/ INV INICIAL PROYECTO 10% Elaboración y comercialización de Chocolate -22000 20440 20440 20440 20440 28831.25 -1 Almacenes en general -9000 9198 9198 9198 9198 13874.06 -2 Exportación de papa seca -7000 7154 7154 7154 7154 10790.94 -2 8.3.4. PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL ¿Que tiempo demoramos en recuperar la inversión? AÑOS RENTA NETA TASA 10% 0 -22000 0 1 20440 S/. 18,581.82 1ER AÑO 18581.82 2 20890 S/. 35,846.02 2DO AÑO 17264.20 3 21349 S/. 51,886.03 3ER AÑO 16040.01 4 21819 S/. 84,497.87 4to AÑO 32611.84 5 22299 S/. 80,634.55 5to AÑO -3863.32 RESPUESTA 2 AÑOS PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 54