Este documento presenta un análisis de viabilidad para un proyecto de elaboración y comercialización de chocolate en Perú. Incluye información sobre la producción mundial y nacional de cacao, la demanda interna y externa por chocolate, y estrategias de marketing y distribución. El resumen más destacado es que San Martín es el principal departamento productor de cacao en Perú, la Unión Europea es el mayor demandante mundial, y la estrategia será enfocarse en canales como bodegas y relacionar el consumo de chocolate con aumento de energ
1. CAPITULO I
DATOS GENERALES
1. RAZÓN SOCIAL.
“AGROINDUSTRIAS LAZARO S.A.C.”
2. MATRIZ I - PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE INVERSIÓN.
Elaboración y
Exportación Distribuidora Agencia de Almacenes en
comercialización
Factor Peso de papa seca de licores investigación general
de Chocolate
Calif. Ponde. Calif. Ponde. Calif. Ponde. Calif. Ponde. Calif. Ponde.
Innovación 0.20 8 1.60 8 1.60 8 1.60 8 1.60 8 1.60
Viabilidad
0.20 5 1.00 8 1.60 8 1.60 5 1.00 6 1.20
comercial
Viabilidad
0.20 8 1.60 7 1.40 5 1.00 7 1.40 6 1.20
económica
Viabilidad
0.20 8 1.60 8 1.60 7 1.40 9 1.80 8 1.60
tecnológica
Viabilidad
0.20 7 1.40 8 1.60 7 1.40 7 1.40 7 1.40
legal
TOTAL 1.00 7.20 7.80 7.00 7.20 7.00
IDEA DEL PROYECTO A REALIZAR
“Elaboración y comercialización de chocolate”
3. MATRIZ II - PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO:
Exportación Elaboración y
Distribuidor Agencia de Almacenes
Preguntas orientadas de papa comercialización
a de licores investigación en general
seca de Chocolate
IDEAS SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
¿Existe una necesidad
que satisface en la X X X X X
localidad?
¿Existe un mercado par
X X X X X
este producto?
¿Quieres realizar este
X X X X X
producto?
¿Es posible producir el
X X X X X
producto en tu distrito?
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 1
2. ¿Este proyecto permite
X X X X X
tener ganancias?
Total ideas con SI 4 5 4 5 4
4. MATRIZ III - PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO:
Preguntas Exportación Elaboración y Distribuidora Agencia de Almacenes
orientadas de papa comercialización de licores investigación en general
seca de Chocolate
Disponibilidad
local de Materia 4 4 4 2 2
Prima
Existencia de
demanda 2 4 4 2 2
insatisfecha
Disponibilidad
4 3 2 3 2
M.O. calificada
Disponibilidad
M.O. costo 4 4 3 5 4
aceptable
Tecnología total
3 4 3 3 3
disponible
Habilidades de
gestión del 4 4 4 3 5
proyecto
Puntaje total 21 23 20 20 20
5. MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN:
Exportación Elaboración y Distribuidora Agencia de Almacén en
Matriz de papa seca comercialización de licores investigación general
de Chocolate
M–1 7.20 780 7.00 7.20 700
M–2 4 5 4 5 4
M–3 21 23 20 20 20
Puntaje
Total
32.20 35.80 31.00 32.20 31.00
6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA.
Se ubicará en la ciudad del Distrito de San Martin de Pangoa provincia de Satipo
departamento de Junín, considerando prioritariamente la ubicación para la extracción de la
materia prima, cercanía a zonas productoras de cacao, transporte terrestre, disponibilidad de
mano de obra y otros servicios.
DISTRITO DE
PANGOA
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 2
3. 7. CODIGO CIIU:
• “1543” - Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería.
8. GIRO DEL NEGOCIO:
El producto objeto de este negocio es la industrialización y comercialización del
chocolate, obtenido del cacao orgánico. Implementar 2 puntos de venta directa e
indirecta al consumidor, en la cuidad de Huancayo.
9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO.
La elección de Selva central y nacional se efectuó pensando en un mercado con
alta demanda por este producto que ha ido incrementándose en los últimos años,
además por contar con los beneficios otorgados por la Ley de Promoción
Comercial Andina y Erradicación de la Droga ATPDEA.
La obtención del chocolate, es un rubro que no tiene la difusión de los otros
sectores en la agroindustria nacional. Sin embargo, en los últimos años la demanda
de este producto se ha venido incrementando produciéndose un aumento del
consumo de chocolate.
9.1 OPORTUNIDAD DE OFERTA:
CUADRO N° 01
PRODUCCION MUNDIAL DE CACAO.
Países 2006/07 2007/08 2008/09 2009/10 2010/2011 % Par.
Costa de Marfil 1,129 1,382 1,220 1,375 1,400 35%
Ghana 615 729 680 730 750 19%
Indonesia 545 495 490 515 550 14%
Nigeria 190 195 220 220 230 6%
Cameroon 169 185 205 220 230 6%
Brazil 126 171 150 160 170 4%
Ecuador 115 113 110 115 120 3%
Malasia 33 31 30 32 35 1%
PERU 30 31 35 36 1%
Others 370 403 361 374 430 10%
TOTAL 3,422 3,735 3,501 3,777 3,915 100%
% Change 9% -6% 8% 4%
Fuente: ministerio de
producción – 2009
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 3
4. • EL 35% de la producción mundial es ofertada por Costa de Marfil, que es el primer
productor mundial de cacao.
• Ecuador produce el 3% de la producción mundial y Perú solo el 1%. El Perú tiene
un techo productivo muy alto y puede proyectarse para alcanzar los actuales
niveles de producción de Ecuador que es de 120,000 TM por año.
• La producción mundial bajó en 6% en el año 2009, debido a los menores
embarques por plagas y por factores climáticos en el África, esto logró subir los
precios en la Bolsa al considerarse al cacao como producto commodities.
• Para el año 2010 se espera que la producción mundial suba en 8%. Los países
africanos están aplicando mejoras para que los productores cosechen más Cacao
como en el Perú están incrementando producción en forma continua.
• África seguirá siendo la principal región productora de cacao destacando siempre
Cote d”Ivoire, Ghana, Nigeria y Camerún entre otros.
• América latina supera su situación recesiva derribada de las nefastas pérdidas de
producción causada por la enfermedad de la escoba de bruja y los bajos precios
internacionales. La introducción de nuevas variedades de cacao encontradas
recientemente, llevaría a esta región a los niveles alcanzados durante los años 80.
• En el lejano oriente que ha registrado un crecimiento acelerado en los dos últimos
decenios, es probable que este crecimiento continúe pero a un menor ritmo.
CUADRO N° 2
DEPARTAMENTO Producción (t)
TOTAL NACIONAL 35,242.00
AMAZONAS 1,962.00
AYACUCHO 6,313.00
CAJAMARCA 974.00
PRODUCCION NACIONAL CUSCO 8,101.00
DE CACAO AÑO 2008 HUANUCO 1,604.00
JUNIN 4,057.00
LA LIBERTAD 40.00
LAMBAYEQUE 15.00
LORETO 77.00
MADRE DE DIOS 43.00
PASCO 96.00
PIURA 87.00
PUNO 52.00
SAN MARTIN 10,812.00
TUMBES 177.00
UCAYALI 832.00
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 4
5. FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA 2009
PRODUCCION DE CACAO POR DEPARTAMENTOS.
En el 2008 según la Tabla N° 02, los Mayores departamentos que producen cacao fueron
San Martín (10,812 TM), Cuzco (8,101 TM) Ayacucho (6,313 TM), Junín (4,057 TM)
siguiéndole en importancia Amazonas y Huánuco entre otros con 1,962 y 1,604 TM. La
producción total registrada ese año fue de 35,242 TM
9.2. OPORTUNIDAD DE DEMANDA:
a. Demanda Interna.
Según las estadísticas de la FAO, en el 2004 se registro una demanda aparente
de 23,534 TM. Que representa el 84% del total producido, esta demanda de
cacao es absorbida o adquirida mayormente por las empresas nacionales que
requieren este producto para ser usado como insumo para la producción de
derivados.
FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA 2009
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 5
6. Empresas acopiadoras y exportadoras de cacao y sus derivados.
En el 2005, dos empresas exportadores abarcaron el 67,55 del total de
exportaciones del cacao y sus derivados (Machupichu coffee trading y Good Food),
las cuales se concentraron principalmente en la exportación de manteca de cacao
(59% y 90,85 respectivamente).
Las exportaciones de cacao en grano se encuentran en tres empresas Cacao Vrae,
ACOPAGRO Y Coop. Cafetalera Valle rio Apurímac), las cuales dirigen sus
productos a importantes firmas europeas que utilizan cacao convencional y orgánico
como insumo en sus proceso productivos, principalmente para la elaboración de
chocolates.
b. Demanda Externa.
CUADRO N° 03
DEMANDA MUNDIAL DE CACAO
Países 2006/07 2007/08 2008/09 2009/10 2010/2011 % Par.
Unión Europea 1,390 1,409 1,280 1,340 1,420 37%
USA 418 391 358 380 410 10%
Russia 64 67 60 62 65 2%
Producers (b) 888 937 915 93 965 26%
Others 903 954 880 920 950 25%
TOTAL 3,663 3,758 3,493 3,637 3,810 100%
% Change 4.30% 3% -7% 4% 5%
• La demanda mundial se mide en base a la molienda (grindings) de la
industria del cacao en el mundo, según esta estadística la Unión
Europea es el principal demandante de cacao con el 37% de la
Demanda Mundial.
• En consecuencia, cuando el Euro que es la moneda fuerte en
comparación con el dólar los precios en la bolsa de cacao suben.
• La demanda mundial bajó 7.1% en el año 2009 esto se sintió sobre
todo en los primeros meses del año.
• Para el 2010 se espera que la demanda mundial se incremente en
4.1%, esto se debe a que varios países han salido de la recesión
mundial iniciada en septiembre del 2009.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 6
7. • Los precios son demasiados altos y bajan la demanda, ahora hay mas
interés en polvo barato pero aún no en manteca.
10. ESTRATEGIAS EMPRESARIALES:
• ESTRATEGIAS DE MARKETING Y PROMOCIÓN.
La inversión en publicidad y estrategias de promoción es sumamente
elevada dado el creciente incremento de la competencia, tanto con otros
productos nacionales como con los importados. Los esfuerzos están
fuertemente orientados a motivar el consumo de chocolates durante todo el
año y en todos los bloques regionales de manera creciente.
La estrategia de algunos productos, como por ejemplo el chocolate de taza
Cuzco, es relacionar su consumo con el incremento de energía, con lo cual
han logrado de estacionalizar el consumo que antes se concentraba casi
exclusivamente durante diciembre.
• CANALES DE DISTRIBUCION.
En cuanto a los canales de venta, las bodegas concentran el 85 por ciento
de las transacciones de compra, mientras que el porcentaje restante
corresponde a supermercados y otros centros de venta.
• ESTRATEGIAS Y ACUERDOS.
En atención a la relevancia social y económica de la Cadena Cacao-
Chocolate, y en el marco del Acuerdo Nacional de Competitividad”
facilitado por el MINAG en alianza con APPCACAO y la Cooperación
Internacional, se ha motivado la concertación y articulación de esfuerzos
públicos y privados para la promoción del consumo interno.
Siendo algunos de los acuerdos:
Productores cacaoteros promoverán el consumo del cacao en chocolate
dentro de la industria culinaria, y en la comida peruana, pues “el chocolate
no solo es golosina, sino que es parte de la alimentación humana y además
es terapéutico”, manifestó a INFOREGIÓN Hiderico Bocángel Zavala,
presidente de la Asociación Peruana de Productores de Cacao,
APPCACAO.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 7
8. 11. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA O PRE TEST.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 8
9. ENCUESTA PARA SABER GUSTOS Y PREFERENCIAS DE PRODUCTO DE a.30 veces al mes b. 15 veces al mes c. 7 veces al mes
CHOCOLATE d. 2 veces al mes
Tenga Uds. un cordial saludo en este día, esta encuesta se realiza con el propósito
de conocer cuáles son las nuevas necesidades de la población. Se le pide responder
con la mayor seriedad del caso, que servirá para el análisis de las nuevas tendencias 5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
de la empresa “AGROINDUSTRIA JUNÍN S.A.C”
Numero de encuesta: …………. EDAD: …………………
OCUPACION…………….….……….. a.s/ 0.50 b. s/ 0.70 c. s/ 1.00 d. s/ 1.50 e. s/2.00 a mas
SEXO: Masculino Femenino
1. ¿consume algún tipo de dulce?
a. SI b. No
2. ¿Qué tipo de dulces consume?
6. ¿En qué tipo de establecimiento compra el producto que Uds.
prefiere?
a. Chocolates b. galletas c. caramelos d. piqueo
a. Bodegas b. supermercados c. mercado d. cafetines
3. ¿A qué se debe la preferencia de dicho producto que prefiere?
7. ¿conoce alguna empresa de nuestra región o localidad que
a.por su calidad b. Por el precio c. por su sabor d. por su marca. industrialice y comercialice el producto de chocolate?
4. ¿Con que frecuencia Uds. Consume este producto?
a. Si b. no
En caso de ser “SI” su respuesta nombrar el nombre de la
empresa…………………………………………………………….
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 9
10. 8. ¿Cuál de las empresas es la más preferente por Uds. Para la
compra del chocolate?
a. D’Onofrio b. Winter´s c. Arcor d. Sayón e. Nestle
9. ¿Qué valor agregado le gustaría que tengan los chocolates en
general?
RTA………………………………………………………………………………………
•Pecanas
• Miel
•Trozos de galleta
• Maní
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 10
11. 12. ANALISIS FODA:
• En este caso a través de un análisis situacional de la producción de
cacao para la elaboración de chocolate en San Martín de Pangoa,
se ha logrado identificar lo siguiente:
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1. Conocimiento de la producción de D1. Somos nuevos en el mercado de
cacao. elaboración chocolates.
F2. Interés de los asociados en participar D2. El proceso de comercialización se
FODA INTERNO
del proyecto. torna débil a no tener centro de
F3. Reconocimiento legal de la institución ventas y por ende no se tiene
para realizar actividades en bien de volumen para negociar precio y
los asociados y e la asociación. condiciones.
F4. No existe en Junín una empresa de D3. Desconocimiento de los gustos
chocolatería exactos de nuestros futuros clientes
F5. Obtención de la materia prima de con respecto al tipo de producto.
fundo propio y ajeno. D4. Conocimiento básico sobre el
proceso de elaboración de
chocolate
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1. Demanda mundial del producto. A1. Posible Rebrote de la Violencia
O2. Apoyo de parte de las instituciones Política.
públicas y ONGs en apoyar en la A2. Preferencia de clientes por
FODA EXTERNO
industrialización del cacao. productos sustitutos
O3. Apertura de nuevos mercados para el A3. Incremento de los precios de
chocolate, hará que la empresa tenga materia prima como consecuencia
más demanda de sus productos. del incremento de la demanda
O4. Amplios terrenos para incrementar internacional y nacional.
hectáreas de producción de cacao a A.4.Estamos expuestos a que se
favor de la empresa y clientes. instalen nuevos negocios
Introducir nuevos y/o derivados del cacao. especializados en chocolatería.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 11
12. CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO:
• Departamento de Junín - “Huancayo”
• Ubicación:
La región Junín se localiza en la parte central del territorio
nacional, abarcando zonas andinas y de selva.
• Superficie: 44 197,23 km2
• Clima:
Variado, en función a la altitud: frío glacial de alta montaña
tropical en las cumbres nevadas. frío de alta montaña tropical
en las punas o altas mesetas. Templado frío en zonas
limítrofes en las punas o altas mesetas.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 12
13. • población total censada, por sexo y área de residencia según provincia y
distrito, 2007.
Población total censada, por sexo y área de residencia según
provincia y distrito, 2007.
PROVINCIA Y TOTAL SEXO TOTAL AREA
DISTRITO
HOMBRE MUJER URBANA RURAL
Dpto. de Junín 1 225 474 610 745 614 729 1225 474 825 263 400 211
Provincia de 466 346 222 808 243 538 466 346 412 051 54 295
Huancayo
Huancayo 112 054 53 096 58 958 112 054 110 303 1 751
Chilca 77 392 37 230 40 162 77 392 73 371 4 021
El Tambo 146 847 70 008 76 839 146 847 139 380 7 467
Fuente: INEI –inInstituto nacional de estadística e informática. 2007
A. MERCADO POTENCIAL:
En el año 2007 la provincia de Huancayo cuenta con una
población de 466,346 habitantes.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 13
14. NIVEL SOCIO-ECONOMICO DE LA PROVINCIA DE
HUANCAYO:
• NSE. A y B - 26.2%
• NSE C - 33.1%
• NSE D - 29.1%
• NSE E - 11.6%
Fuente:
• Según el INE, el total de la población de la provincia de Huancayo es
466,346 habitantes, y nuestro producto estará dirigido al nivel socio-
económico C y D, de la provincia de Huancayo:
• Total de la población * el tamaño del segmento = Mercado Potencial
466,346 * 0.622 = 290,068 HAB.
Nuestro mercado potencial es “290,068” habitantes
B. MERCADO DISPONIBLE:
Fórmulas:
Para una población Finita:
n = N * Z * P(1-P)
e (N-1) + Z P(1-P)
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 14
15. Para hallar nuestro mercado disponible, los resultados obtenidos en para
hallar la muestra de 50.34% de la poblacion, desarrollamos la encuesta el
50.34% de la población para saber gustos y preferencias.
Mercado Disponible personas 145034
C. MERCADO OBJETIVO:
Nuestra empresa en el mercado de Huancayo, Tambo y Chilca quiere
obtener una participación en el mercado del 5% de las ventas de
elaboración de chocolates.
Mercado Objetivo personas 7252
2.1. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN.
2.1.1. MERCADOTECNIA, COMERCIALIZACION Y MARKETING
(Proyecto de inversión Elaboración y comercialización de chocolate)
Definiremos la estrategia general del producto del proyecto utilizando los
siguientes factores:
• Producto.
• Precio.
• Publicidad.
• Distribución.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 15
16. A. PRODUCTO.
Como se menciono anteriormente conceptuamos como producto a la marca
“CHOCO” elaborado en base a cacao, el consumidor recibe un delicioso
producto, con el fin de demostrar interés y atención hacia una determinada
persona especial. El producto esta en un embolsado transparente color del
mismo producto y con motivos diversos cuenta con un logo propio, resaltando
el color chocolate que será anexado al empaque al momento de la venta.
Nuestro producto “CHOCO” es una concentrado de tallados de especial y
abundante chocolate de cacao. Creando de esta forma una deliciosa delicia,
los motivos con los que se tallan estas características son inspirados en
sentimiento como el amor, amistad o también como un exquisito momento un
día especial de nuestros consumidores y clientes de pasar en familia o de
disfrutar un momento de paz y tranquilidad con una buena tasa de “choco”.
De esta manera:
Gracias a la combinación de abundante chocolate y el empaque
anexado a este, se distingue un derroche de imaginación en el modo,
forma y tamaño que deben de tomar nuestro producto “CHOCO” una
opción muy exquisita cuando alguien piensa en pasar un momento en
familia o armonía personal de darse el gusto de caer en esta dulce
tentación de chocolate.
A.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO:
Detalle Descripción
· Producto Productos de origen orgánico y natural respetando al medio ambiente y
Natural estando en armonía con el mismo.
Todos nuestros productos son cuidadosamente seleccionados Cada
producto contiene la calidad más alta de ingredientes de su tipo, todos
los productos son sometidos a controles de calidad y son desarrollados
por un equipo capacitado.
· Producto Nuestro producto es original porque muchas otras empresas ofrecen lo
muy mismo productos casi iguales cuando hoy en día muchos demuestra
creativo sentimientos como el amor la amistad, armonía y otros de forma tan
clásica como pasarla en familia lo cual “CHOCO” te ínsita a decir eso
mismo pero de otra manera (más original) por eso es que nuestro
producto llama la atención de los cliente (por ser novedoso)
· Producto Un producto de consumo hecho de chocolate puro que comprende, en
consumo un conjunto de sensaciones en su totalidad: Un sabor agradablemente
dulce y de delicado aroma que entran en acción en cuanto el cliente
lleve este producto a su paladar.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 16
17. A.2. NIVELES DE PRODUCTO:
· Beneficio Básico:
“CHOCO” es un producto que consta de chocolate a base de cacao, con
un elevado estándar de creatividad, siendo una forma de expresar
sentimientos como el amor la amistad agradecimiento entre otros; que
anhela en convertirse en el momento perfecto de pasarla en familia y
armonía en tiempos de clima frio.
· Producto Genérico:
“CHOCO” esta hecho de delicioso y abundante chocolate, la presentación
puede variar pero tiene básicamente la misma composición.
· Producto Esperado:
Aquello que nuestros clientes esperan recibir de “CHOCO” podemos
mencionar:
1. Una novedosa forma de expresar sentimientos de amistad y afecto
entre otras personas en un momento especial o en un momento común.
3. Salir de la monotonía de tomar café si no también tomar chocolate
instantáneo pero sin perder el sabor natural, como “CHOCO“.
4. Este es un producto 100% de derivados naturales.
5. Un producto, delicioso, dulce, rico y sobre todo hecho con una
creatividad que sorprende.
· Producto Aumentado: Como ventaja competitiva, tenemos las
siguientes:
1. Hacer productos de elevada calidad y creatividad sorprendiendo al
cliente por estas dos características y un costo razonable.
2. Creación de productos cada vez más novedosos a base de cacao.
3. Acercarnos más al grupo de familias ya que este es la de mayor
número en la población de la ciudad y de esta forma hacer que ellos
tomen a nuestro producto como consumo tradicional.
· Producto Potencial: En laboratorio e investigación tenemos:
1. Dar la opción a firmar con diversas empresas de servicios de
desayunos y cena así convertir a choco en una rica opción de disfrutar
chocolate de cacao y cubrir la necesidad de aumentar la temperatura
corporal en temporada de esta forma nos estaríamos expandiendo en el
mercado.
2. Producir “choco” a base de cacao100% natural y sometidos a
temperaturas adecuadas así poder explotar al máximo estaciones como
invierno donde tienen bastante demanda debido al clima.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 17
18. C. PREGUNTAS SOBRE EL PRODUCTO.
1) ¿Son los beneficios claros y creíbles?
Los beneficios que ofrece “Choco” son pasarla en familia en armonía y
cubriendo la necesidad de aumentar el la temperatura del cuerpo en la
nuestra región, ya sea en el desayuno o a la hora de la cena
convirtiéndonos en un producto de consumo común y tradicional.
2) ¿El producto responde a una necesidad y deseos de los consumidores?
La necesidad que cubre el producto es para toda la familia (edad variada)
de tomar chocolate caliente protegiéndose del frio y con el deseo de tomar
algo delicioso, dulce y agradable.
3) ¿Otros productos cubren dicha necesidad?
Los productos que cubren dicha necesidad son el café, chocolate
instantáneo de otras marcas.
4) ¿Es razonable el precio frente al valor?
El precio es 0.50 céntimos por bolsa de 200 ml. Y el valor es que el
producto es natural porque el cacao contiene calcio, hierro y vitaminas A,
B1, B2, B9 y vitamina C. Lo cual por estudios del cacao hace que retrase
el envejecimiento celular.
5) ¿La gente compraría este producto?
Si porque es natural. “Choco” no tendrá grasa como los productos
similares que tiene hasta un 11 % a 20 % de grasa saturada o como el
café que es el mas afecta en su consumo diario.
6) ¿Quién usaría el bien y cuando lo haría?
Quien usaría el producto es cualquier persona ya que por su contenido
vitamínico y antioxidante es bueno para toda la familia (diversidad de
edades) antes mencionado en anteriores trabajos.
2.2 . PRECIO.
La fijación de precios ira encaminada a posicionar nuestra producto “CHOCO”
hacia una concepción de la empresa por parte del cliente como un lugar en el
cual podrá encontrar productos a un precio acorde con la media de los precios
que los demás competidores indirectos o directos ofrezcan, recurriendo a
ofertas y promociones estacionales en los distintos líneas de productos.
a) Objetivos del precio:
· Supervivencia.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 18
19. · Participación máxima de mercado.
· Captura máxima del segmento superior del mercado.
· Liderazgo en calidad de productos.
· Evitar una guerra de precios.
b) Estrategia del precio:
Se usara la Estrategia de “Penetración de Mercado”.
Manteniendo precios alcanzables y asequibles en comparación a la competencia,
con base en los atributos diferenciados de nuestro producto, para que el
consumidor pueda darse cuenta de que es un producto innovador de buena
calidad y después sirva de recomendación y de consumo posterior.
Mantener el espíritu de competencia, conscientes de que una guerra de precios
no beneficiaria a nadie.
c) Método del precio:
· El precio sobre el costo más margen de utilidad
El método más elemental para fijar precios es sumar un margen de utilidad o
sobreprecio al costo total unitario del producto. Ello supone que se ha estimado
un volumen de ventas u producción determinado para fijar el costo unitario a
partir del cual se adiciona el margen.
A continuación detallaremos el costo en base a su grado de variabilidad (costos
fijos y costos variables); esta clasificación es importante para la realización de
estudios de planificación y control de operaciones. Está vinculado con las
variaciones o no de los costos, según los niveles de actividad:
Hoja de costos
COSTO
MATERIA
CANTIDAD UNIDAD C/U TOTAL (x
PRIMA
MES)
CACAO 1 KILO 29.00 870.00
EMBASE 4 BOLSA 2.50 75.00
TOTAL 31.5 945.00
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 19
20. “Mezcla de comunicación de marketing”
a) PUBLICIDAD:
· Alianzas con patrocinadores para colocar stikers de nuestra marca.
· Periódicos: El correo, El Pueblo.
· Radio: Melodía,
· Alianza estratégica con la empresa de taxi “Taxi Turismo”
· Tarjetas de presentación con el nombre del producto junto con el número
telefónico para pedidos.
· Confección de plotters.
· Mejoramiento del diseño de la marca.
· Confección de uniformes para nuestro personal y así dar una buena
imagen y una buena visión hacia la marca.
· Lanzamiento de nuevos productos.
b) PROMOCION DE VENTAS:
· Canje de cupones.
· Ofertas de aumento: producto con 10 % más.
· Mejorar los exhibidores y mostradores para una mejor visión del
producto.
c) RELACIONES PÚBLICAS:
· Lograr clientes exclusivos como distribuidores.
· Que nuestros clientes traigan más clientes.
· Crear oportunidades hacia los demás y así crear una imagen solidaria.
d) VENTAS PERSONALES:
· Degustaciones gratuitas.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 20
21. · Atención personalizada.
· Asesoramiento a la hora de la compra del producto.
· Dar preferencia hacia el cliente interesado.
e) MARKETING DIRECTO:
· Promociones hacia nuestros clientes exclusivos.
· Actualizar mediante el correo electrónico sobre nuestros nuevos
productos.
· Informar sobre nuestros descuentos por correo electrónico, teléfono a
nuestro cliente electos.
· Utilizaremos los medios más eficaces y más económicos, teléfonos,
páginas web, correos electrónicos.
· El mensaje es más directo hacia cada uno de nuestros clientes.
· Es inmediato y personalizado.
· Los mensajes se pueden preparar con mayor rapidez y menores costos.
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESSTO ANUAL
MEDIO UM PRECIO UM PRECIO
Panel publicitario 4panel S/. 100.00 12 paneles S/. 1200.00
Módulos de 1 módulos S/. 140.00 3 módulos S/. 420.00
exhibición
Volantes 1/2 millar S/. 230.00 4 millares S/. 920.00
TV 1 auspicio S/. 1800.00 8 auspicios S/. 14,400.00
TOTAL S/. 2519.00 S/. 16,940.00
DISTRIBUCION
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 21
22. “Nuestro proyecto” de comercialización y distribución de chocolate cuenta con un
solo local ubicado en un eje de gran transito vehicular y peatonal, con
accesibilidad percibida por el cliente como local.
Se encuentra en calle Real Nº 143.
4.1) Tipos de canales de distribución
Se puede hablar de que “Choco” es un producto con un tipo de Canal
directo (Circuitos cortos de comercialización). El productor del local
vende el producto directamente al consumidor. Ellos mismos ofrecen y
promocionan sus productos directamente con el consumidor para acordar en
los detalles y características que el consumidor desea que tenga el producto
que va a adquirir.
4.2) CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA.
TIPO DE DISTRIBUCIÓN
Nuestro producto lo distribuiremos mediante la venta al por menor, es decir,
directamente al cliente. Ya que en nuestro establecimiento se distribuirá
venderlos en el mismo.
Aunque acudiremos a distribuidores o almacenistas para que nos
proporcionen las materias primas necesarias.
· DISTRIBUIDORES
Nosotros venderemos nuestro producto directamente al consumidor final, ya
que nuestro negocio no es una empresa distribuidora.
Como en nuestra empresa incluimos un servicio de envío a domicilio,
nosotros requerimos de un distribuidor, que será una persona que conduzca
una furgoneta para que lleve el producto al domicilio del cliente.
· AGENTES COMERCIALES
Tendremos agentes comerciales, porque contrataremos a personas que se
encargue de promocionar la empresa por los medios de comunicación para
que así nuestro producto llegue a ser conocido por el mercado enterándose
de esta manera de sus características diferenciales en la ciudad.
a) Objetivos:
· Mantener una atención eficiente, aun en horas de gran afluencia de clientes
para poder captar las exigencias de los consumidores en lo que se refiere a
la nueva presentación del producto.
· Hacer al producto más atractivo y novedoso en términos reales y en la
percepción del cliente.
· Analizar la posibilidad de agregar una nueva presentación del producto a
pedido del cliente.
b) Estrategias:
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 22
23. Distribución por un canal directo e indirecto:
· Hacer un estudio de factibilidad para ampliar la cobertura de mercado con
Tasa de Crecimiento
Unidad
Items Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado potencial personas 290,068 296449 302971 309637 316449 323411
Mercado Disponible personas 145034 148225 151486 154818 158224 161705
Mercado Objetivo personas 7252 7614 7995 8395 8814 9255
Frecuencia de Visita # veces 84 86 88 90 92 94
Consumo por Visita unidades 168 172 175 179 183 187
Demanda Proyectada productos 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961 1514461
una producto más, variando el mercado meta si es necesario, pues debido
al incremento poblacional la competencia esta innovando mas productos
para atraer la atención del publico.
· Señalar y dirigir el transito de los clientes dentro de las instalaciones del
local, siempre con cortesía para que tengan una mejor visión del producto
que se ofrece en este local a diferencia de otros.
2.2. CUADRO DE DEMANDA POR PRODUCTO.
CUADRO RESUMEN DE LA DEMANDA PROYECTADA
Fuente: elaboración propia – 2012
2.3. CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO:
“CHOCOLATE BAMBUCHA”
Madurez/ Estancamiento
Ventas
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 23
24. Crecimiento
Decadencia
“BAMBUCHA”
Introducción
Tiempo
1.Introducción: Luego de la producción del producto, entrará al mercado
para su venta.
2. Crecimiento: luego de salir al mercado se tiene que hacer publicidad
intensiva para dar a conocer los beneficios del producto y
aumentar las ventas
MIX DE MARKETING
3. Madurez: En esta etapa donde el producto se debe mantener más,
puesto que es donde se adquiere mas el producto y las ventas se
NUEVOS
PRODUCTO “BAMBUCHA” “CARIÑO” ya conocen el producto y conocen
incrementan, donde los clientes “PARAISO” PRODUCTOS
sus beneficios.
Costo Producción + Costo Producción + Costo Producción + Costo Producción + 30%
PRECIO 4. 15% utilidad 20% utilidad 25% utilidad
Decadencia: El producto al contener conservantes, cuenta con un utilidad
determinado tiempo de durabilidad según lo reglamentado por
DIRESA. <Por ello se debe vender antes de su periodo de s por
Precios s por Precios <
PROMOCION introducción Publicidad Publicidad introducción
caducidad.
Huancayo,
Huancayo, Huancavelica, Huancayo,
PLAZA Huancayo Huancavelica Ayacucho
CICLO DE VIDA ESTRATEGICO DEL PROYECTO Huancavelica, Ayacucho
CONSIDERANDO LAS 4 Ps DEL MKT.
ETAPAS INTRODUCCION CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACION
ESTRATEGIA ENFOQUE COSTOS NICHO NICHO DIFERENCIACION
PAUL JAIME LAZARO CAJA
PERIODO 1 año 2 – 3 años 3a + 5 24
Páginaaños
25. CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 25
26. CAPITULO III
3.1. PROCESO.
3.1.1 FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 26
27. DESCRIPCION DEL PROCESO:
El proceso fabricación de chocolate comprende varias etapas, las cuales se
explican a continuación:
• Limpieza.
Una vez comprado el cacao en granos, éste pasa a la operación de limpieza
antes de su transformación. Las semillas se limpian con diferentes mecanismos
para lo cual se utilizan cepillos y agua para eliminar todas las impurezas que
pudieran contener, ya sea piedras o polvo. Esta operación se hará de manera
manual.
• Tostado.
Una vez limpio se procede al tostado, un proceso fundamental, ya que en él, se
desarrolla el aroma, sabor y color del cacao, se eliminan los ácidos y se reduce
la humedad del grano.
Se dividen en tres etapas: precalentamiento, tostado y enfriamiento. En el
precalentamiento se desprenden parte de las cubiertas del cacao (la
temperatura no supera los 100 ºC). Las temperaturas máximas se alcanzan
durante la fase de tostado, generalmente entre 125 ºC y 130 ºC. Es aquí donde
se producen los cambios físicos y químicos del tostado. Finalmente las
semillas se enfrían rápidamente para no perder su aroma.
Las altas temperaturas que aquí se alcanzan inactivan la SALMONELLA y otras
formas vegetativas de micro-organismos. Después del tostado ya no se realiza
ningún tratamiento térmico, por lo que se deben adoptar estrictas precauciones
para garantizar que no se produzcan contaminaciones posteriores.
• Descascarillado y
trituración
La cascarilla (o cubierta) de la semilla es la principal portadora de
contaminantes, pesticidas y micro-organismos. Por esto y por razones
tecnológicas (desgaste del molino) se debe eliminar de la forma más completa
posible.
Las semillas tostadas pasan por rodillos de impacto, que consisten en pares de
rodillos de sección hexagonal que rotan en el mismo sentido y entre los cuales
pasan las semillas. La semilla se fragmenta en porciones de diferentes
tamaños. Seguidamente se hacen pasar por diferentes tamices de
tamaño cada vez más pequeño, en los que quedan retenidas las diferentes
fracciones. Unos aspiradores separan la cascarilla, que tiene un peso inferior al
del cacao.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 27
28. Así se obtiene por un lado la cascarilla troceada y por el otro el cacao
limpio y troceado.
Los procesos descritos hasta el momento suponen una pérdida de 17 kg a 20 kg
por cada 100 kg de cacao al eliminar las impurezas y cascarilla, sin embargo
esto ya está considerado en el rendimiento de un quintal de cacao, en 400 libras
de chocolate.
• Molienda.
El cacao entra en el molino, donde por medio de mecanismos de fricción se
reduce el tamaño de partícula y se funde la manteca del cacao, contenida en el
interior de las células. Han de superarse los 34 ºC (punto de fusión de la
manteca de cacao), para que la manteca se funda. Las dos funciones de los
molinos, calentamiento y molido, dejan el cacao convertido en una masa fluida
que permite moldearlo manualmente.
• Mezclado y
amasado
En esta fase se mezclan con la pasta de cacao, los ingredientes azúcar y
vainilla, canela o almendra según el sabor que se producirá. Luego se amaza
manualmente la pasta de cacao para luego pasarla a los moldes
correspondientes. Los ingredientes deben estar previamente molidos y
reducidos a polvo para que la mezcla con el cacao sea consistente y las
partículas no se sientan por la lengua al momento de consumirlo.
El porcentaje de chocolate que se producirá con sabor a vainilla será del 36%
del total producido, mientras que un 28% con sabor a canela, 26% sabor a
almendra y 10% sin sabor, es decir, puro. Estos porcentajes son resultados de
las encuestas realizadas, ya que de una muestra de 72 personas
encuestadas, los mismos porcentajes mencionados anteriormente
respondieron consumir chocolate con los sabores a vainilla, canela, almendra y
puro.
• Moldeado.
Después de haber mezclado y amasado la pasta de cacao, esta pasará a los
moldes con la forma y el peso especificado anteriormente en la descripción
del producto para luego pasar a la siguiente etapa.
• Secado
Esta etapa se realizará con la ayuda de ventiladores eléctricos, los cuales
ayudan a que el secado sea más rápido.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 28
29. • Empacado y equipado
Esta es la etapa final del proceso productivo del chocolate. Una vez que el
chocolate se haya secado, su consistencia será sólida y podrá empacarse con
papel pergamino vegetal, el cual llevará el nombre y dirección de la empresa.
3.1.2. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA.
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
(Para una la producción de un mes)
ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PRECIO PROVEEDORES
Semilla de AGROINDUSTRIA
100 gramos 26590semillas orgánicos S/. 21,271
CACAO PANPOA
AZUCAR 15 gramos 4000 Azúcar rubia S/. 398.00 DISTRIBUIDOR
BALBIN
DISTRIBUIDOR
Preservante 5 gramos 1329 preservante S/. 664.00 BALBIN
DISTRIBUIDOR
saborizante Kilogramos 1329 Saborizante S/. 1329.00 BALBIN
DISTRIBUIDOR
Vainilla 5 mililitros 1329 Vainilla al sabor S/ 265.00 BALBIN
DISTRIBUIDOR
Leche 30 mililitros 7976 Leche de vaca S/ 2393.00 BALBIN
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
(Para una empresa de Comercialización y Elaboración de Chocolate)
ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PRECIO PROVEEDORES
Semillas de cacao
Semillas Kg 600 S/. 4,200.00 CAC PANGOA
orgánico
Semillas de cacao
Semillas Kg 400 S/. 2,400.00 CAC PANGOA
convencional
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 29
30. 3.1.3. REQUERIMIENTO DE MOD.
Área: Producción
Nombres Puesto Estudios/ Títulos Edad Sueldo Básico
Selección de M.P Ingeniero Agrónomo 25 – 30 años 750.00
Tostador Licenciado en Q Grader 23 – 28 años 950.00
Trituración y Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00
Descascarillado Alimentarías
Molienda Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00
Alimentarías
Mezclado y Amasado Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00
Alimentarías
Moldeado Ingeniero en Industrias 23 – 28 años 750.00
Alimentarias
Secado Ingeniero Agrónomo 25 – 30 años 750.00
Empacado y Ingeniero Agrónomo 25 – 30 años 750.00
Etiquetado
REQUERIMIENTOS DE EQUIPO
a. Tostador (tostado lento)
Aplicación: café o cacao
Capacidad: 20 kilos
Tiempo de tostación: 1 hora
0
Control de temperatura: automático, programado por teclado de 300 C.
Calentamiento: quemadores a gas propano o natural
Regulación de la potencia
de la resistencia: de 0 a 100% por cada cilindro
Dimensiones: 120x90x100 cms.
Peso: 115 kgs.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 30
31. b. Descascaradora
Aplicación: café o cacao
Capacidad: 10 kilos
Tiempo: 1/2 hora
Motor: No tiene, 3HP 60.5 amp
Dimensiones: 110x90x150 cms.
Peso: 85 kgs.
c. Molino
Aplicación: cacao
Capacidad: 30 kg
Tiempo: 1 hora
Dimensiones: 140x60x160
Peso: 265 kg
d. Mesas
Material: madera
Dimensiones: 3x2 mts
e. Estanterias
Material: acero inoxidable
Dimensiones: 4x1x2.5 mts. Peso
aproximado: 90 kgs.
f. Ventiladores
Material: plástico
Tipo: ventilador de pedestal de 30"
Dimensiones: disponible 20" y 26"
Altura máxima: 1.90 mts. Número
de velocidades: tres velocidades
Corriente: 110v/60hz 200w
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 31
32. 3.1.4 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1
Mano de Obra Directa (MOD)
Costo del
Sueldo Sueldo Sueldo anual + empleado
Cargos Cantidad mensual anual Gratificaciones gratificaciones Essalud CTS r en S/.
GERENTE 1 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390
CONTADOR 1 1000 12000 2000 14000 1260 1000 16260
Total MOD 40650
Fuente: elaboración propia – 2012
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Útiles de Oficina 3000 3000 3000 3000 3000
Seguridad y Serenazgo 240 240 240 240 240
Otros Gastos de 3240 3240 3240 3240 3240
Administración
Fuente: elaboración propia - 2012
3.1.5. REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS:
Sueldos de vendedores.
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo anual
Sueldo Sueld + Costo del
Cantida mensua o Gratificacione gratificacione Essalu CT empleado
Cargos d l anual s s d S r en S/.
Vendedor 1 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
vendedor 2 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
vendedor 3 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Total MOD 36585
Fuente: elaboración propia - 2012
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 32
33. 3.1.5 REQUERIMIENTO DE OTROS GASTOS DE VENTA.
OTROS GASTOS DE VENTAS Y SU PROYECCION
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Publicidad 16940 17313 17694 18083 18481
Flete 100 100 100 100 100
Otros Gastos de 17040 17413 17794 18183 18581
Administración
Fuente: elaboración propia - 2012
3.1.6 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES.
MATERIALES INDIRECTOS
Precio
Ítems Unidad Cantidad Costo Total
unitario
COCINA INSUATRIALES 1 2 250 500
BALANZAS 1 1 140 140
OLLAS 1 4 100 400
RECIPIENTES 1 4 50 200
TRITUDADORA 1 1 5000
Total Materiales Indirectos 540 6740
Fuente: elaboración propia - 2012
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS
ITEM UNID. CANT. CARACTERISTICAS VIDA UTIL PROVEEDORES
Tostador industrial Unidad 1 Tostar el cacao 5 años INDUSTRIA TIMSA
Trituradora Unidad 1 Automática 5 años INDUSTRIA TIMSA
(descascaradodra)
Molino Unidad 1 Sistema de frotamiento 25 5 años INDUSTRIA TIMSA
HP
Mesas Unidad 3 Acero inoxidable 1 año SCORSA
Estanterias Unidad 4 Acero inoxidable 1 año INDUSTRIA TIMSA
Ventiladores industriales Unidad 7 Ventilador de INDUSTIA TIMSA
pedestal de 30" 2 años
Moldes Unidad 10 De plástico 1 año INDUSTRIA TIMSA
SUMINISTROS
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 33
34. Costo Total
Items Unidad Cantidad
Anual
Agua Litros 12 360
Electricidad Watts 12 960
telefono fijo Indefinido 12 480
Internet Indefinido 12 840
Total Suministros 2640
Fuente: elaboración propia – 2012.
3.1.7 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIGLES.
ITEMS TIEMPO CARACTERISTICA COSTO
Estudio de mercado 6 meses análisis de la población 2,000
Licencia de
15 días licencia indeterminado 150
funcionamiento
seguro de trabajador año contra accidentes 20000
Constitución de empresa 5 días sociedad 100
Seguro a la empresa año contra vandalismo 60000
TOTAL 82,250.00
Fuente: elaboración propia – 2012.
3.2. LOCALIZACIÓN.
ANALISIS DE LOCALIZACION DE PLANTA
HUANCAYO PANGOA SATIPO
ACTOR PESO
CALIF. PONDER. CALIF. PONDER. CALIFI. PONDER.
Costo de terreno 0.2 6 1.2 8 1.6 8 1.6
Clima 0.05 7 0.35 8 0.4 8 0.4
MP disponible 0.18 6 1.08 9 1.62 8 1.44
Cercanía de mercado 0.1 9 0.9 4 0.4 7 0.7
Costo de transporte 0.1 8 0.8 5 0.5 6 0.6
Seguridad de la zona 0.05 8 0.4 6 0.3 6 0.3
Servicios básicos
0.06 8 0.48 6 0.36 6 0.36
disponibles
Costo de MP 0.1 5 0.5 7 0.7 8 0.8
mano de obra disponible 0.06 9 0.54 5 0.3 6 0.36
barreras de entrada de la
0.1 6 0.6 6 0.6 6 0.6
comunidad
TOTALES 1 6.85 6.78 7.16
MACROLOCALIZACION
Estará localizado en la provincia de Satipo distrito de Satipo. En las
calles Francisco Arisola y Manuel prado.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 34
35. AVENIDA
MANUEL
TENDRA UN PRADO
AREA DE
100 MT.2
JIRON FRANCISCO ARIZOLA
AVENIDA
MANUEL
PRADO
MICROLOCALIZACION
12.5 METROS
ALMACEN DE MP.
ENTRADA DE
PERSONAL
AREA DE AREA DE
LOGISTICA VENTAS
AREA DE PRODUCCION
8
AREA DE VENTAS
METROS
AREA
DE
FINANZAS
ALMACEN DE PRODUCTOS
TERMINADOS
GERENCIA
GENERAL
SS.HH
.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 35
36. CAPÍTULO IV.
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZCIONAL.
4.1 FORMA SOCIETARIA.
La forma societaria de nuestra empresa será SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA (SAC).
En el Perú no hay restricciones con respecto a la participación de un
empresario extranjero en una sociedad, este empresario puede poseer
cualquier porcentaje del capital o número de acciones.
Las sociedades se rigen por la ley 26887, Ley General de Sociedades,
vigente desde el 1 de enero de 1998.
La forma societaria de nuestra empresa será SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA (SAC).
Características:
El número de accionistas no puede ser menor de dos y como
máximo tendrá 20 accionistas.
Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo
que el estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la
escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo
caso suscriben íntegramente las acciones.
El Capital Social está representado por acciones nominativas y se
conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios,
quienes no responden personalmente por las deudas sociales.
Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 36
37. No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado
de Valores.
Socios:
De La Cruz Cristan Luis - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.
Laureano Vasquez Aldo - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.
Lázaro Caja Paul - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.
Rosales Cardenas Oscar - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.
Tovar LLanco Jim - Aporta s/ 2,000.00 nuevos soles.
4.2 REGIMEN LABORAL.
Régimen Especial.
Es un régimen tributario al cual pueden acogerse las personas naturales y
jurídicas que generan ingresos considerados como rentas de tercera
categoría , derivados de su actividad económica y / o servicios, sujeto a
ciertos requisitos.
Base legal: art.117 del TUO del impuesto a la renta aprobado por el
D.S.N° 179-2004-EF publicado el 08-12-2004.
Los ingresos netos anuales no deben superar los S/525,000.
4.3 RÉGIMEN TRIBUTARIO.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 37
38. Régimen General de Renta.
Comprende las personas Naturales y Jurídicas que generan rentas de
tercera categoría. Para acogerse a él sólo debe mencionar que opta por el
Régimen General al momento de la inscripción.
Los Comprobantes de Pago que puede emitir en este régimen son:
Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de compra, Tickets o cintas
emitidas por máquinas registradoras, Notas de crédito y notas de
débito, Guías de Remisión.
Si su cliente tiene RUC debe extenderle una factura. Si es consumidor
final y no tiene RUC, debe emitirle una boleta de venta, ticket o cinta
emitida por máquina registradora que no otorgue derecho a crédito
fiscal o que sustente gasto o costo para efectos tributarios.
Por ventas a consumidores finales menores a S/. 5.00, no es
necesario emitir comprobante de pago, salvo que el comprador lo
exija. En estos casos, al final del día, debe emitir una boleta de venta
que comprenda el total de estas ventas menores, conservando el
original y copia de dicha Boleta para control de la SUNAT.
Para sustentar el traslado de mercadería debe utilizar guías de
remisión.
Libros contables:
Libro de caja y bancos, Libro de inventarios y balances, Libro diario, Libro
mayor, Registro de compras, Registro de compras e ingresos.
Ventajas:
• Se puede deducir gastos.
• Se tiene garantía Financiera
• Mayor uso de comprobantes de pago(entre uno de ellos las facturas).
Desventajas:
• Obligados a llevar libros y registros contables.
• Mayor numero de reportes.
• El impuesto a la renta es de 30%.
• Impuesto a los activos netos.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 38
39. • La frecuencia de auditorias es mayor.
4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL.
4.5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES.
CARGO: GERENTE GENERAL.
Funciones:
a. Verificar documentación relacionada con licencias, permisos,
vacaciones y enfermedades.
b. Dar cumplimiento al rol de vacaciones del personal.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 39
40. c. Establecer cuadros estadísticos de sueldos y salarios por categoría
ocupacional.
d. Efectuar el control de obligaciones y deberes laborales del personal.
e. Formular contratos de trabajo del personal.
Requisitos:
Título profesional en Administración de Empresas.
Experiencia en programas de capacitación de personal y elaboración
de planillas de remuneración.
Experiencia mínima 3 años.
CARGO: GERENTE DE RECURSOS HUMANOS.
Funciones:
Supervisión de personal.
Administración de personal.
Manejo de personal.
Capacitación, asesoramiento, motivación al personal.
Requisitos:
Título de Psicología Empresarial.
Experiencia Laboral: 1 año.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 40
41. CARGO: GERENTE COMERCIAL.
Funciones:
Conocer acertadamente el direccionamiento de los productos.
Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus
necesidades.
Mantener un continuo contacto con los clientes.
Administrar coherentemente su agenda de trabajo.
Mantener una búsqueda constante de nuevos clientes y
mercados.
Realizar investigaciones constantes acerca del mercado y sus
precios.
Responsabilizarse del recaudo de cartera de los clientes.
Confirmar con el cliente el recibo de la mercancía, la calidad
del material el servicio prestado y resolver cualquier inquietud
que pueda tener.
Realizar investigaciones de mercado.
Requisitos:
Título de Administración de Negocios Internacionales.
Experiencia Laboral: 2 años.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 41
42. CARGO: GERENTE DE PLANTA.
Funciones:
Dirigir la planta.
Medir tiempos de producción.
Realizar costos.
Realizar el control de calidad.
Requisitos:
Título de Ing. en Industrial Alimentarias.
Título de Ing. Agrónomo.
Experiencia Laboral: 3 años.
CARGO: GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS.
Requisitos:
Titulo de Contador.
Titulo Profesional de Administrador de Empresa.
Experiencia Laboral: 5años de experiencia en el cargo.
Funciones:
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 42
43. Gestionar, planear y organizar las actividades.
Contabilidad de la empresa.
Delegar funciones a los empleados.
Darle el visto bueno al producto final.
Autorizar entradas y salidas de dinero.
Realizar arqueo de caja.
4.6 GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL.
GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL
Acto constitutivo, elaborar la Minuta. 150.00
Elaboración de la Escritura Pública. 180.00
Inscripción en el Registro de Personas Jurídicas. 90.00
Notario. 200.00
Inscripción en el RUC – SUNAT. 0.00
Certificación de defensa civil. 40.00
Licencia de Funcionamiento. 200.00
TOTAL 860.00
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 43
44. CAPITULO V
PROYECCIONES DE INGRESOS
5.1. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO PRINCIPAL
“Producto bandera – BAMBUCHA”
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961
( En Unidades)
Precio 1 1 1.2 1.5 1.5
Ingreso Total 1218286 1272480 1594902 2082312 2174941
5.2. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO SECUNDARIOS
PRODUCTO Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CHOCOLATE Cantidad 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961
CARIÑO ( En
Unidades)
Precio 0.5 0.7 0.7 1.00 1.00
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 44
45. Ingreso 609143 890736 930359 1388208 1449961
Total
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad 1218286 1272480 1329085 1388208 1449961
PRODUCTO ( En
CHOCOLATE Unidades)
PARAISO Precio 0.7 0.7 1.00 1.00 1.00
Ingreso 852800 890736 1329085 1388208 1449961
Total
CAPITULO VI
ESTUDIO ECONOMICO
6.1. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Precio
Ítems Unidad Cantidad Costo Total
Unitario
semilla de cacao orgánico 80 gramos 974628 0.7 682240
azúcar 30 gramos 365486 0.20 73097
saborizante artificiales 15 gramos 182743 0.2 182743
preservante 5 gramos 60914 0.2 12183
vainilla 10 mililitros 121829 0.10 12183
canela o almendra 5 gramos 60914 0.1 6091
leche 30 mililitros 365486 0.3 109646
Total de Materiales Directos 1078183
S/.
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 45
46. PROYECCION DEL COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual en 1078183 1101903 1126145 1150920 1176240
Materiales Directos
6.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Mano de Obra Directa (MOD)
Costo del
Sueldo Sueldo Sueldo anual + empleador
Cargos Cantidad mensual anual Gratificaciones gratificaciones Essalud CTS en S/.
chetf
chocolatero 1 900 10800 1800 12600 1134 900 14634
Trituración y
Descascarillado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Molienda 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Mezclado y
Amasado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Moldeado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Secado 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Empacado y
Etiquetado 2 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390
Total MOD 86100 7749 6150 99999
PROYECCION AL AÑO DE MOD
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual MOD 99999 102199 104447 106745 109094
6.3. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 46
47. TOTALES DE UNIDADES A COSTO UNIT.
COSTOS ITEMS COSTOS COSTOS PRODUCIR VENTA
M.PD. 1078183 1275978 1218286 0.86
M.O.D. 99999
COSTO VARIABLE
MP.I. 6740
M.O.D. 91056
C.I.F. 130476 133116
COSTO FIJOS SUMMINISTRO
S 2640 0.84
6.4. PRESUPUESTO DE GASTO ADMINISTRATIVO
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo Sueld Costo del
mensua o Sueldo anual + Essalu empleador
Cargos Cantidad l anual Gratificaciones gratificaciones d CTS en S/.
GERENTE 1 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390
CONTADOR 1 1000 12000 2000 14000 1260 1000 16260
Total MOD 40650
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utiles de Oficina 3000 3000 3000 3000 3000
Serenazgo 240 240 240 240 240
Otros Gastos de 3240 3240 3240 3240 3240
Administración
6.5. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA
Mano de Obra Directa (MOD)
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 47
48. Sueldo anual
Sueldo + Costo del
Cantida mensua Sueldo Gratificacione gratificacione Essalu empleador en
Cargos d l anual s s d CTS S/.
Vendedor 1 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
vendedor 2 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
vendedor 3 1 750 9000 1500 10500 945 750 12195
Total MOD 36585
6.6. PRESUPUESTO DE INVERSION TANGIBLE
ITEM UNID. CANT. CARACTERISTICAS VIDA UTIL PROVEEDORES
Tostador industrial Unidad 1 Tostar el cacao 5 años INDUSTRIA TIMSA
Trituradora Unidad 1 Automática 5 años INDUSTRIA TIMSA
(descascaradodra)
Molino Unidad 1 Sistema de frotamiento 25 5 años INDUSTRIA TIMSA
HP
Mesas Unidad 3 Acero inoxidable 1 año SCORSA
Estanterias Unidad 4 Acero inoxidable 1 año INDUSTRIA TIMSA
Ventiladores industriales Unidad 7 Ventilador de INDUSTIA TIMSA
pedestal de 30" 2 años
Moldes Unidad 10 De plástico 1 año INDUSTRIA TIMSA
Precio
Ítems Unidad Cantidad Costo Total
unitario
COCINA INSUATRIALES 1 2 250 500
BALANZAS 1 1 140 140
OLLAS 1 4 100 400
RECIPIENTES 1 4 50 200
TRITURADORA 1 1 5000 5000
Total Materiales Indirectos 5440 6240
6.7. DEPRECIACION
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 48
49. Ítems Tasa5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MUEBLES Y 10% 674 674 674 674 674
ENSERES
CAMIONETAS 20% 9000 9000 9000 9000 9000
EDIFICIO 5% 2500 2500 2500 2500 2500
Totales 12174 12174 12174 12174 12174
6.8. PRESUPUESTO DE INVERSION INTANGIBLE
ITEMS TIEMPO CARACTERISTICA COSTO
Estudio de mercado 6 meses análisis de la población 2,000
Licencia de
15 días licencia indeterminado 150
funcionamiento
seguro de trabajador año contra accidentes 20000
Constitución de empresa 5 días sociedad 100
Seguro a la empresa año contra vandalismo 60000
TOTAL 82,250.00
6.9. AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
Items Tasa/5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Estudio de mercado 0.05 100 100 100 100 100
Licencia de
funcionamiento 0.01 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
seguro de
trabajador 0.12 2400 2400 2400 2400 2400
Constitución de
empresa 0.05 5 5 5 5 5
Seguro a la empresa 0.15 9000 9000 9000 9000 9000
TOTAL 11506.5 11506.5 11506.5 11506.5 11506.5
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 49
50. CAPITULO VII
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7.1. PRESUPUESTO DE INVERSION TOTAL
DATOS
Maquinaria y equipo 16740
Capital de trabajo 22000
Gastos pre operativos 110515
alquiler 0
otros 16100
Ingresos 1218286
tasa de crecimiento 0.022%
Alquiler de local 0
Costos fijos sin depreciación 99999
Costo variable 316522
deprecia. Anual 20%
Horizonte 5
Impuesto 1.18%
7.2. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 50
51. CAPITULO VIII
PRESTAMO BANCARIO 12000.00
Financiamiento 59.33%
tasa de interés 0.25
Periodo 4
Cuota de saldo deuda 10.000
Tasa de interes del banco 0.18
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
PAUL JAIME LAZARO CAJA Página 51