1. www.gefest.kz

2. необходимость изменений
большое количество Центров финансовой ответственности (ЦФО)
трудоемкость составления управленческой консолидированной отчетности
высокая вероятность возникновения ошибок при передаче и консолидации
данных (человеческий фактор)
низкая оперативность передачи данных, что влияет на принятие
управленческих решений
отсутствие единой методологии понимания, планирования, прогнозирования и
учета бухгалтерских и управленческих затрат, а также системы
бюджетирования компании в формализованном виде
www.gefest.kz

3. причины обращения в ИНТАЛЕВ
www.gefest.kz

4. история сотрудничества
участие менеджмента АПУП Гефест в бесплатных демо-семинарах,
проводимых компанией ИНТАЛЕВ-Казахстан (2007)
предварительные встречи на территории АПУП Гефест с описанием круга
проблемных вопросов и обсуждением перспектив сотрудничества (март 07)
обучение трех топ-менеджеров компании на 3-х дневных семинарах по
управлению финансами, затратами, управленческому учету в Алматы
встреча с топ-менеджментом и руководством среднего звена в головном
офисе АПУП Гефест в июне 08
демонстрация реализованного проекта на платформе ПП ИНТАЛЕВ в ГК
Resmi в июле 08 в Алматы
www.gefest.kz

5. вход в проект. этап 1: КиДП
в период с 13 по 15 августа 08 сотрудниками ИНТАЛЕВ был проведен этап Концепция и
дизайн проекта (КиДП) в головном офисе АПУП Гефест
результатом этапа стал документ - Устав проекта, отражающий основные параметры и
характеристики проекта:
- список терминов и сокращений
- цели, рамки, временные ограничения проекта
- критерии успешности, риски
- оргструктура проекта и его ключевые участники, состав проектной команды (группы)
- принципы работы по проекту
- технические условия выполнения работ, оказание консультационных услуг по РОСТ-
технологии
- согласование результатов работ, оформление и утверждение их результатов
- зависимость реализации проекта от других работ
- план оказания консультационных лицензий ПО, а так же стоимость консультационных
услуг по проекту
- схемы информационной системы «как есть» и «как надо», с указанием логики обмена
данными
www.gefest.kz

6. вход в проект. этап 1: КиДП
www.gefest.kz

7. этапы проекта: обучающие
семинары
в период с 15 по 17 августа 08 на предприятиях АПУП Гефест сотрудниками ИНТАЛЕВ
проведены обучающие семинары по тематике «постановка бюджетирования и
управленческого учета»
общее количество слушателей: 47 человек
Средний балл по
ПОКАЗАТЕЛЬ показателю
1 Общее впечатление от семинара-тренинга 4,72
2 Наглядность оформления материалов 4,63
3 Доступность изложения материала лектором 4,84
Средний балл за семинар 4,73
Использовалась 5-ти балльная шкала замера удовлетворенности
www.gefest.kz

8. этапы проекта: ПБУ
с 18 по 21 августа 08 – проведение Постановки бюджетного управления (ПБУ)
работы в рамках этапа включали в себя совместное проектирование, подготовку,
согласование и утверждение следующих нормативных документов, необходимых для
постановки системы бюджетного управления:
www.gefest.kz

9. ПБУ: положение о финструктуре
www.gefest.kz

10. ПБУ: положение о планировании
www.gefest.kz

11. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
www.gefest.kz

12. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
1. Имущественное положение
1.1. Доля основных средств в совокупной Стоимость ОС /
стоимости активов Суммарная стоимость активов
1.2. Доля активной части основных средств (Стоимость оборудования +
Стоимость транспортных средств) /
Суммарная стоимость активов
1.3. Коэффициент износа (Коэффициент Износ ОС и НМА /
накопления амортизации) Первоначальная стоимость ОС и НМА
1.4. Коэффициент годности Текущая балансовая стоимость ОС и НМА /
Первоначальная стоимость ОС и НМА
1 – Коэффициент износа
1.5. Коэффициент выбытия ОС Стоимость выбывших за период ОС / Стоимость ОС на
начало периода
1.6. Коэффициент обновления ОС Стоимость поступивших за период ОС / Стоимость ОС на
конец периода
www.gefest.kz

13. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
2. Ликвидность и платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы /
(Коэффициент покрытия) Текущие обязательства
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности (Денежные средства + Дебиторская задолженность) /
Текущие обязательства
2.3. Коэффициент (немедленной) абсолютной Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения /
ликвидности Текущие обязательства
2.4. Доля собственных средств в покрытии Собственные оборотные средства (средние за период) /
запасов
2.5. Доля чистого оборотного капитала (Текущие активы – Текущие пассивы) / Суммарная стоимость активов
2.6. Маневренность собственных оборотных Денежные средства /
средств Собственные оборотные средства
(Маневренность функционирующего
капитала)
2.7. Доля собственных оборотных средств в Собственные оборотные средства / Стоимость товаров и запасов
покрытии запасов
2.8. Коэффициент покрытия Текущие активы /
Текущие обязательства
2.9. Коэффициент покрытия запасов (Оплаченный собственный капитал – Убытки + Долгосрочные заемные
средства – (Долгосрочные финансовые вложения + Долгосрочная
дебиторская задолженность) + Краткосрочные заемные средства +
Краткосрочная кредиторская задолженность + Авансы полученные) /
Стоимость товаров и запасов
2.10. Коэффициент оборота дебиторской Объем продаж (по стоимости) / Средняя сумма дебиторской
задолженности задолженности
www.gefest.kz

14. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
3. Финансовая устойчивость
3.1. Коэффициент концентрации Собственный капитал /
собственного капитала Суммарная стоимость активов
3.2. Доля заемного капитала в общей Долгосрочные обязательства + Текущие обязательства /
сумме средств Суммарная стоимость активов
1 - Коэффициент концентрации собственного капитала
3.3. Коэффициент финансовой Суммарная стоимость активов /
зависимости Собственный капитал
(Финансовый рычаг) 1/
Коэффициент концентрации собственного капитала
3.4. Коэффициент маневренности Оборотные средства / Собственный капитал
собственного капитала
3.5. Соотношение собственных и Долгосрочные обязательства + Текущие обязательства /
привлеченных средств Собственный капитал
3.6. Доля долгосрочных обязательств в Долгосрочные обязательства /
инвестиционном капитале Долгосрочные обязательства + Собственный капитал
3.7. Коэффициент структуры Стоимость внеоборотных активов /
долгосрочных вложений Долгосрочные обязательства
www.gefest.kz

15. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
4. Рентабельность
4.1. Рентабельность Чистая прибыль /
собственного капитала Собственный капитал
(ROE – Return on Equity) Рентабельность продаж х
Оборачиваемость активов х
Коэффициент финансовой зависимости
(Чистая прибыль / Выручка от реализации) х
(Выручка от реализации / Суммарная стоимость активов) х
(Суммарная стоимость активов / Собственный капитал)
4.2. ROI – Return on Чистая прибыль /
Investments) Суммарная стоимость активов
Возврат (отдача) на Рентабельность продаж х
инвестиции, Оборачиваемость активов
(Чистая прибыль / Выручка от реализации) х
(Выручка от реализации / Суммарная стоимость активов)
4.3. Рентабельность затрат Чистая прибыль /
Себестоимость реализованной продукции
4.4. ROA, рентабельность (Чистая прибыль + Проценты к уплате) / (Совокупный капитал –
совокупного капитала Краткосрочные обязательства)
4.4. Рентабельность продаж Чистая прибыль /
Объем продаж (в стоимостном выражении)
www.gefest.kz

16. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
5. Эффективность использования активов
5.1. Фондоотдача Выручка от реализации /
Стоимость внеоборотных активов
5.2. Производственная фондоотдача Выручка от реализации /
Стоимость технологического оборудования
5.3. Оборачиваемость активов Выручка от реализации /
Суммарная стоимость активов
6. Маржинальный анализ (Анализ безубыточности)
6.1. Точка безубыточности Совокупные постоянные затраты /
(в натуральном выражении) Удельный маржинальный доход
6.2. Точка безубыточности Совокупные постоянные затраты /
(в стоимостном выражении) Коэффициент маржинального дохода
(Коэффициент вклада на покрытие)
6.3. Коэффициент маржинального дохода Маржинальный доход (Вклад на покрытие) /
(Коэффициент вклада на покрытие) Выручка от реализации
1 – (Совокупные переменные затраты / Выручка от реализации)
6.4. Запас финансовой прочности (Выручка от реализации – Точка безубыточности) /
Выручка от реализации х
100%
6.5. Индекс безубыточности (Выручка от реализации – Точка безубыточности) /
Точка безубыточности х
100%
6.6. Операционный рычаг Вклад на покрытие /
(Операционный леверидж) Балансовая прибыль
www.gefest.kz

17. ПБУ: положение о
финансово-экономическом анализе
7. «Золотое» правило экономики предприятия
7.1. Темп изменения прибыли (Прибыль текущего периода – Прибыль прошлого периода) /
Прибыль прошлого периода х 100 %
7.2. Темп изменения выручки (Выручка текущего периода – Выручка прошлого периода) /
Выручка прошлого периода х 100 %
7.3. Темп изменения активов (Стоимость активов в текущем периоде –
Стоимость активов в прошлом периоде) /
Стоимость активов в текущем периоде х 100 %
7.4. Выполнение «золотого» правила Проверка, выполняется ли условие:
Темп изменения прибыли >
Темп изменения выручки >
Темп изменения активов >
100%
www.gefest.kz

18. ПБУ: положение об
управленческой учетной политике
www.gefest.kz

19. этапы проекта: ПБУ - оргструктура
www.gefest.kz

20. этапы проекта: ПБУ –
оргструктура/юрструктура
www.gefest.kz

21. дальнейшие шаги
Функциональный контур «БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ»
- установка ПО «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», обучение администратора
- РОСТ - проект «Настройка модели бюджетного планирования»
- РОСТ - проект «Настройка проформ для бюджетного планирования»
- РОСТ - проект «Регламентация автоматизированной системы бюджетного управления»
- РОСТ - проект «Обучение на прототипе системы»
Функциональный контур «ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ»
- РОСТ - проект «Описание и/или оптимизация бизнес-процесса «Утверждение заявок на выплату
денежных средств» - РОСТ - проект «Настройка модели бюджетного планирования»
- РОСТ - проект «Автоматизация бизнес-процесса «Платежный календарь»
- РОСТ - проект «Обучение на прототипе системы»
Функциональный контур «УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ»
- РОСТ – проект «Разработка регламента управленческого учета и отчетности по стандартам
МСФО» - РОСТ - проект «Автоматизация бизнес-процесса «Платежный календарь»
- РОСТ - проект «Правила настройки факта»
- РОСТ - проект «Настройка факта»
- РОСТ - проект «Обучение на прототипе системы»
www.gefest.kz

22. зависимость от других работ
Функциональный контур «БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ»
автоматизация данного контура не имеет критических зависимостей ни от каких других
параллельных проектов, проводимых в АПУП Гефест
только при необходимости удаленного доступа в программный продукт с географически
удаленных подразделений, необходимо будет настроить удаленный доступ через терминал на
сервер головной компании (Windows Terminal, Citrix)
при этом настройки ПО «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволят на начальном этапе
вводить вручную не только плановые данные, но и фактические (до момента настройки передачи
факта из бухгалтерского контура 1с)
Функциональный контур «ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ»
автоматизация данного контура так же не имеет критических зависимостей ни от каких других
параллельных проектов, проводимых в АПУП Гефест, за исключением настройки удаленного
доступа
Функциональный контур «УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ»
для полноценного функционирования данного блока необходимо провести настройку и
консолидацию информационных баз 1с всех компаний Ассоциации в единой консолидированной
базе, из которой в дальнейшем передавать фактические данные в контур управленческого учета.
Данная зависимость является критической.
www.gefest.kz

23. стоимость
Минимальная стоимость консультационных услуг по
Проекту:
Стоимость услуг, тг Стоимость услуг, тг
Функциональная область
(без НДС). (включая НДС 13%)
Функциональный контур «Бюджетное планирование» 4 940 000 5 582 200
Функциональный контур «Платежный календарь 2 600 000 2 938 000
Функциональная область «Управленческий учет и
3 120 000 3 525 600
отчетность»
ИТОГО стоимость консультационных услуг 10 660 000 12 045 800
Минимальная стоимость лицензий программного продукта составляет:
Стоимость ПП, тг Стоимость ПП, тг
Программные продукты
(без НДС 13%) ( включая НДС 13%)
«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», версия
Проф (10 рабочих мест) 1 725 664 1 950 000
Итоговая минимальная стоимость Проекта
составляет:
Функциональная область Стоимость, тг (включая НДС 13%)
Консультационные услуги ИНТАЛЕВ 12 045 800
Стоимость ПП «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» 1 950 000
ИТОГО 13 995 800
www.gefest.kz

24. www.gefest.kz