Sistema de Automação Comercial - Análise financeira da empresa. SisMoura.

1. Financeiro - Análise Financeira

2. Objetivo
• Demonstrar como é realizada um análise
financeiro.
• Explicar detalhadamente cada item da análise.
• Demonstrar detalhadamente os 3 tipos de
análise financeira.

3. Definições
• Custos do produto: Os custos da aquisição do produto (no caso do comércio)
ou realização dos serviços.
• Despesas variáveis: São aquelas que variam proporcionalmente ao volume
produzido ou ao volume vendido, ou seja, só haverá despesa se houver venda
ou unidades produzidas. Exemplo: comissões sobre vendas e impostos.
• Despesas fixas: São aquelas cujo total não varia proporcionalmente ao
volume de vendas, ou seja, existem despesas a serem pagas independente do
valor de vendas. Exemplo: aluguel, honorários de contador, seguro da
empresa, salário dos funcionários, entre outros.
• M.C: Margem de Contribuição é a diferença entre a Receita Total (Vendas) da
empresa menos os seus Custos e Despesas Variáveis.Podemos entender
ainda, que a margem de contribuição é a parcela da receita total que
ultrapassa os custos e despesas variáveis e que contribuirá para cobrir as
despesas fixas e, ainda, formar o lucro.

4. Análise Financeira
• Abra o módulo Financeiro, clique no menu Análise e clique para
abrir a tela Análise Financeira.

5. Ponto de Equilíbrio Operacional
• O ponto de equilíbrio operacional mostrará em valores o que a empresa
precisa vender para cobrir o custo das mercadorias vendidas, as despesas
variáveis e as despesas fixas.

6. Gerar Análise Financeira
• Informe o MÊS e ANO desejado para analisar.

7. Gerar Análise Financeira
• Clique em Gerar.

8. Recalcular Análise de Vendas
• Ao clicar sobre o botão Gerar o sistema exibirá uma mensagem igual a imagem
abaixo, para que a seja recalculada a análise de vendas do mês informado.
• Clique em Sim para recalcular.

9. Recalcular Análise de Vendas
• Aguarde enquanto o sistema gera a análise de vendas, ao final clique em ok.

10. Gerar Análise Financeira

11. Gerar Análise Financeira
• Os produtos em vermelho possuem um Preço Mínimo maior que o Preço de Venda.
• O preço Mínimo é obtido da seguinte fórmula:
Preço de Custo / (1 – ((Custo Variável mensal / Faturamento) + % M.C Média))

12. Custo Fixo Mensal
• O que é Custo Fixo Mensal?
– É o custo de todas as contas que possuem contas
contábeis do tipo fixo.

13. Custo Fixo Mensal
• Para relacionar os Custos Fixos Mensais clique sobre o botão ao lado do
valor Custo Fixo Mensal.

14. Custo Fixo Mensal
• Todas as Despesas Fixas do mês informado serão listadas.

15. Custo Variável Mensal
• O que é Custo Variável Mensal?
– São despesas que variam proporcionalmente ao
volume produzido ou ao volume vendido, ou seja,
só haverá despesa se houver venda ou unidades
produzidas.
Exemplo: comissões sobre vendas, impostos.

16. Custo Variável Mensal
• Clique no botão ao lado do Valor Custo Variável Mensal, para visualizar
os lançamentos variáveis.

17. Custo Variável Mensal
• Todas as Despesas variáveis do mês informado serão listadas.

18. Outros Custos Mensais
• O que é?
– É o custo de todas as contas que possuem a conta
contábil do tipo outros.
– Nota: Serão exibidos no total, somente as contas
já baixadas.

19. Outros Custos Mensais

20. Outros Custos Mensais
• Todas as Despesas do tipo outros serão listadas.

21. CMV: Custo de Mercadorias Vendidas
• CMV: São os custos da aquisição do produto (no caso do comércio) ou
realização dos serviços.

22. Ponto de Equilíbrio Operacional
• É o valor que a empresa precisa vender para cobrir o custo das
mercadorias vendidas, as despesas variáveis e as despesas fixas. No
ponto de equilíbrio, a empresa não terá lucro nem prejuízo.

23. P.M.: Período Médio
• P. M. Estoque: Também conhecido como giro dos estoques, é o tempo
médio decorrido entre a compra e a venda das mercadorias.
• P.M. Cobrança: Reflete o tempo necessário para que uma empresa
cubra uma conta que tem a receber. Este indicador ajuda a avaliar a
política de crédito e cobrança da empresa. Por exemplo, se a empresa
concede crédito de 30 dias a seus clientes, um período médio de 60
dias indica um departamento de cobrança mal gerido. Em geral
empresas do mesmo setor devem apresentar uma política similar.
• P.M. Pagamento: Representa o tempo médio que a empresa leva para
pagar seus fornecedores. Este indicador é usado na avaliação da
capacidade da empresa honrar seus compromissos.

24. P.M.

25. Ciclo de Caixa
• É definido como o tempo decorrido entre o pagamento da matéria
prima e o recebimento da venda.
• É obtido através da seguinte fórmula:
– P. M. Estoque + P. M. Cobrança - P. M. Pagamento.

26. Capital de Giro
• O que é?
– É o capital necessário para financiar a
continuidade das operações da empresa.
– Como recursos para financiamento aos clientes
(nas vendas a prazo), manutenção do estoque e
recursos para pagamento aos fornecedores
(compra de matéria-prima ou mercadorias de
revenda), pagamento de impostos, salários e
demais custos e despesas operacionais.

27. Capital de Giro
• No sistema o Capital de Giro é obtido através da seguinte fórmula:
• (Custo Fixo + Custos variáveis * Ciclo de caixa) / 30

28. Gerar Análise Financeira por Grupo
• Caso deseje realizar a Análise Financeira dos produtos de apenas um Grupo de
Produto, selecione no campo Grupo, o grupo desejado e clique no botão Gerar.

29. Gerar Gráfico da Relação
• Para gerar o gráfico clique no botão Gráfico.

30. Gerar Gráfico da Relação

31. Simulação de Faturamento
• O botão Simular pode ser utilizado para prever os gastos, lucros e o
faturamento que a empresa precisará obter para pagar todas as despesas
e obter o lucro desejado.

32. Simulação de Faturamento
• Clique sobre o botão Simular.
Informe no campo Custo Fixo todas as despesas que a empresa terá cujo total não varia proporcionalmente
ao volume de vendas. Exemplo: Salário dos funcionários.
Informe no campo lucro Desejado, o valor que deseja obter em vendas com o Custo fixo, já descontado.
O sistema mostrará no campo Faturamento Necessário o valor que o estabelecimento deverá ter em vendas
para obter o lucro desejado.
O campo Faturamento do Mês mostra o valor do faturamento Real do mês, e o campo Diferença exibirá a
diferença existente entre o faturamento da simulação e o faturamento Real.

33. Budget

34. Objetivo
• O Budget exibe um resumo anual de todas as movimentações financeiras
da empresa por conta contábil.
• Origem é a movimentação de onde provém o valor da conta.
– Exemplo: Vendas, Entrada de Produtos, Contas a Pagar, Contas a Receber
Vencidas ou Devoluções. Elas são configuradas no Cadastro de Conta Contábil.
(Financeiro > Conta Corrente > Cadastro de Conta Contábil)
• Além de obter os dados de acordo com a origem da conta contábil, e de
suas subcontas, o sistema permite também realizar cálculos diferenciados
para uma conta, como a soma de uma conta e a subtração de outra,
permitindo assim que seja cadastrada uma conta com Lucros ou Perdas, e
nela listado o resultado final do período. Para isso utilize a tela 'Cadastro
de Estrutura de Conta Contábil'

35. Cadastro de Conta Contábil
• Atenção: Apenas as contas contábeis marcadas como Budget no Cadastro
de Conta Contábil serão exibidas . Se uma conta contábil for sintética, o
valor exibido será a soma de todas as contas analíticas dela.

36. Budget
• Informe o ano e clique em Gerar

37. Budget
• O sistema irá exibir para cada conta contábil o valor movimentado de acordo com
a sua origem cadastrada. Os valores são totalizados mês a mês, e abaixo do valor
real o sistema mostra a porcentagem que aquele valor representa do valor base.

38. Demonstrativo de Resultado

39. Objetivo
• O Demonstrativo de Resultados exibe o resultado
financeiro (lucro ou prejuízo) das vendas
realizadas no período.
• Nele consta o valor total das vendas realizadas no
período (independentemente de seu
recebimento), o custo das mercadorias vendidas
(independentemente de seu pagamento) e as
despesas decorrentes das atividades
operacionais.

40. Demonstrativo de Resultado
• Selecione o ano que deseja ser analisado e clique no botão Gerar.

41. Demonstrativo de Resultado
• O sistema exibirá o Demonstrativo de Resultado:

42. Descrição do Conteúdo da Relação:
• Receita de Vendas: Exibe o valor total de faturamento da empresa com vendas.
• A relação discrimina qual foi o total de produtos vendidos, serviços e acréscimos e
descontos aplicados. A linha Perdas (Produtos Vencidos) subtrai todos os produto que
foram lançados saída no estoque como perdas. Para lançar uma perda basta utilizar a
tela Saída do Estoque no módulo Compras.
• CMV: É o Custo das Mercadorias Vendidas. Representa o valor de custo para a empresa
de uma determinada mercadoria no momento em que ela foi vendida, por isso é
importante manter sempre o preço de custo do produto atualizado no sistema.
• CSV: É o Custo dos Serviços Vendidos. Representa o valor de custo para a empresa de
um determinado serviço prestado no momento em que ele foi vendido.
• Receita Líquida: Subtração da Receita de vendas com o CMV.
• Despesas Variáveis: Total de despesas variáveis lançadas no sistema.
• Margem de Contribuição: Subtração da Receita Líquida com as despesas variáveis.
• Despesas Fixas: Total de despesas fixas lançadas no sistema. São lançamentos de saída
que tenham uma conta contábil com o campo CUSTO marcado como Fixo.
• Lucro Líquido: Subtração da Margem de Contribuição com as Despesas Fixas.

43. Exercícios:
• 1. Faça a Análise Financeira do mês de julho de
2009.
– Gere o Ponto de Equilíbrio Operacional do mês de
Julho.
– Gere o Budget de 2009 para a Conta Contábil Receita
de Venda de Produtos.
– Gere o Demonstrativo de Resultados do Ano 2009.

44. Financeiro - Análise Financeira
JN Moura Informática