1. Proceso de Construcción del Flujo de Caja Gestión Financiera en los Negocios CENTRUM-PUCP Mg Patricia Morales Bustamante

2. Proceso integral de planificación Presupuesto de ventas Presupuesto de Financiamiento Presupuesto de producción Presupuesto de Inversiones Mano de Obra Presupuesto de Gastos Operativos Gastos de Ventas Política de créditos Y cobranzas Política de pagos Política Remuneraciones Flujo de Caja Estados Financieros Proyectados Ganancias y Pérdidas Materia Prima Gastos Indirectos Gastos Administración Balance General

6. Presupuesto de Ventas a ño 1 Precio planeado Cantidad planeada Volumen De ventas Precio planeado Cantidad p laneada Volumen De ventas I. Productos producto 1 0 0 0 producto 2 0 0 0 producto 3 0 0 0 producto 4 0 0 0 producto 5 0 0 0 producto 6 0 0 0 producto 7 0 0 0 producto 8 0 0 0 producto 9 0 0 0 producto 10 0 0 0 producto 11 0 0 0 producto 12 0 0 0 producto 13 0 0 0 suma volumen de ventas productos 0 0 0 II. Prestaciones de servicios prestación de servicios 1 0 0 0 prestación de servicios 2 0 0 0 prestación de servicios 3 0 0 0 prestación de servicios 4 0 0 0 prestación de servicios 5 0 0 0 prestación de servicios 6 0 0 0 prestación de servicios 7 0 0 0 suma volumen de ventas proyectado 0 0 0 volumen de ventas proyectados 0 0 0 mes 1 mes 12

7. El presupuesto de caja: Planificación de Volúmen de Ventas Cálculo de liquidez pagos mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 12 suma I. ingresos volumen de ventas 0 pagos de cuentas por cobrar 0 ingresos otros 0 suma ingresos 0 0 0 0 0 0 II. gastos gastos de personal 0 material y mercancías 0 gastos especiales 0 gastos de energía 0 seguros/contribuciones 0 gastos de transporte 0 impuestos 0 0 gastos de teneduría de libros 0 publicidad/marketing 0 teléfono 0 pagos a cuenta hechos 0 intereses 0 gastos otros 0 suma de gastos 0 0 0 0 0 0 III.necesidad de capital 0 0 0 0 0 0 saldo de mes anterior - 0 0 0 0 la necesidad de capital 0 0 0 0 0 IV.financiación recursos propios 0 financiación ajenos 0

11. Gráfico del Punto de Equilibrio PE = ----------- = 3,000. 70 – 42 84,000 En Unidades En soles PE = ----------- = 210,000 70 - 42 70 84,000

13. Presupuesto de Producción y Gastos El plan des gastos mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 12 suma I. Gastos fijos alquiler 0 gastos adicionales (agua, etc.) 0 la corriente personal fijo transporte los contratos de mantenimiento seguros publicidad material de oficina Internet, teléfono gastos de viajes amortización suma de gastos fijos 0 0 0 0 0 0 II. Gastos variables materias primas 0 medios ajenos utilizados 0 0 carga y distribución 0 garantías de resultados 0 asistencia 0 abogado/gestoría 0 suma de gastos variables 0 0 0 0 0 0 suma final 0 0 0 0 0 0

16. Estructura de Inversión Inicial Rubro Monto (S/.) Activo fijo Gastos pre-operativos Capital de trabajo 8,602.00 473.00 9,157.00 Inversión total 18,232.00

17. Gestión de tesorería y Flujo de Caja Rubro(s/.) Implementación ó Mes 0 Funcionamiento Ingresos Mes 1 Mes 2 ....... Mes 12 Ventas Otros ingresos 9,980.00 10,479.00 12,963.00 Total ingresos 0 9,980.00 10,479.00 12,963.00 Egresos Activo fijo Gastos pre-operativos Capital de trabajo 8,602.00 473.00 9,157.00 8,882.00 9,326.00 11,796.00 Total egresos 18,232.00 8,882.00 9,326.00 11,796.00 Saldo económico -18,232.00 1,098.00 1,153.00 1,167.00

24. Valor Actual Neto (VAN, VPN) VAN = Valor Actual de Flujos Netos de Caja - Inversión Inicial