CNBS-Educación-Financiera

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Comisión Nacional de Bancos y
Seguros
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Taller de Educación Financiera
Sobre la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
 Trabajando Juntos Mejoramos…, Usted, las Instituciones Supervisadas y la CNBS
 Comisión Nacional de Bancos y Seguros
¡Bienvenido al Taller de Educación Financiera: La
Comisión Nacional de Bancos y Seguros!
La Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros se
emitió mediante Decreto No. 155-95 del 24 de octubre de
1995 y la Ley del Sistema Financiero mediante Decreto
No. 129-2004 del 21 de septiembre de 2004.
En este Taller conoceremos el trabajo que realiza la
CNBS, cuál es su misión y visión institucional y el beneficio
que representa su accionar para el sistema financiero y
para la población de Honduras.
Índice
 La Comisión Nacional de Bancos y Seguros
 Instituciones Supervisadas
 Intermediación Financiera
 Riesgo
 ¿Qué es la Comisión Nacional de Bancos y Seguros?
 Objetivos
 Misión
 Visión
 ¿Cómo realiza su trabajo la CNBS?
 Por medio de quién realiza su labor la Comisión Nacional de Bancos.
 ¿Puede emitir normativa y quienes deben cumplirla?
 ¿Ante quienes es responsable la CNBS?
 ¿Qué beneficio trae consigo la contratación de productos y servicios con
Instituciones Financieras Supervisadas.
 Transparencia y Protección de los Derechos de los Usuarios Financieros.
¿Qué es la Central de Información Crediticia o (Central de Riesgos)?
 ¿Qué es el Sistema de Atención de Reclamos (SAR)?
 Criterios para las respuestas de los reclamos.
 Procedimiento de Atención de Reclamos.
 Decálogo de Derechos y Deberes de los Usuarios Financieros.
 Glosario de Términos
 Evaluación del Taller – Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
 Glosario de Términos
 Información Adicional
 Evaluación del Taller – Comisión Nacional
de Bancos y Seguros.

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 ¿Qué es la Comisión
Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS)?.
La CNBS, es una entidad desconcentrada de la
Presidencia de la República, con independencia funcional,
capacidad presupuestaria y facultades administrativas
suficientes para asegurar la habilidad operativa, técnica y
financiera necesaria para el cumplimiento de sus objetivos.
La desconcentración consiste en la delegación de ciertas
facultades de autoridad que hace el titular de una
dependencia en favor de órganos que les están
subordinados, jerárquicamente.
 Instituciones Supervisadas
La CNBS, a través de su página web, mediante el Boletín
Estadístico difunde el listado de todas las instituciones
supervisadas, entre las que se encuentran las instituciones
autorizadas para recibir depósitos, efectuar operaciones de
aseguramiento de bienes y personas, administrar fondos
privados de pensiones.
Este listado de las Instituciones supervisadas será
actualizado cuando corresponda, por lo que le
recomendamos verificar periódicamente su contenido en la
pagina web de la CNBS.
Las Instituciones supervisadas
por la CNBS son:
 Bancos Comerciales
 Bancos Estatales
 Asociaciones de Ahorro y Préstamo
 Sociedades Financieras
 Oficinas de representación de Instituciones
Financieras Extranjeras
 Banca de Segundo Piso Pública y Privada
 Organizaciones Privadas de Desarrollo
Financiero (OPDF)
 Instituciones de Seguros y Reaseguros
 Sociedad Emisoras de Tarjetas de Crédito
 Institutos Públicos y Privados de Previsión
 Administradoras Privadas de Pensiones
 Bolsas de Valores

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 Puestos o Casas de Bolsa
 Almacenes Generales de Depósito
 Casas de Cambio
 Centrales de Riesgo Privadas
 Intermediación Financiera:
Para entender el trabajo de la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros es necesario conocer a que nos
referimos cuando hablamos de intermediación financiera.
Se llama intermediación financiera a la captación de
ahorros del público y su colocación en créditos. Esta
actividad, es realizada por instituciones financieras
supervisadas como los Bancos Comerciales, Bancos
Estatales, Sociedades Financieras, Organizaciones
Privadas de Desarrollo Financiero, Asociaciones de Ahorro
y Préstamo.
Por ello, las instituciones financieras supervisadas deben
estar autorizadas por la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros para poder recibir los ahorros del público y
trabajar con ellos otorgando créditos y otros productos
financieros.
Debido a que la población al entregar sus ahorros o invertir
en productos financieros, está confiando en que las
instituciones supervisadas administrarán bien su dinero, la
CNBS se asegura que dichos ahorros están siendo bien
administrados.
Las instituciones supervisadas al administrar los ahorros
del público se enfrentan a diferentes riesgos: legal,
crediticio, de mercado, liquidez, operativo y de reputación,
mismos que deben ser monitoreados y controlados.
La CNBS, se encarga de controlar y vigilar que las
instituciones supervisadas estén manejando
adecuadamente los recursos captados del público y que
sus actividades se desarrollen cumpliendo con las leyes
del país, con la finalidad de mantener un sistema
financiero sólido y confiable.
El control lo realiza mediante procesos de supervisión que
son de carácter integral, es decir, que se consideran todos
los aspectos claves de una institución supervisada, como

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ser los valores que reflejan sus cuentas, así como las
decisiones tomadas por sus administradores, lo que se
hace mediante la aplicación de técnicas especializadas
que señalan a tiempo posibles deterioros en la posición
financiera de la institución, permitiendo adoptar las
medidas correctivas oportunamente.
 Objetivos:
Ejercer la supervisión, inspección y vigilancia de las
actividades financieras, de seguros, previsionales, de
valores y demás relacionadas con el manejo,
aprovechamiento e inversión de los recursos captados del
público.
La CNBS debe hacer cumplir las leyes que regulan estas
actividades garantizando el respeto por el interés público,
por la función económica prevista para cada actividad y
por los derechos de los usuarios de los servicios
financieros.
Asimismo, la CNBS, basada en normas y prácticas
internacionales, ejerce por medio de la Superintendencia
de Bancos, la Superintendencia de Valores y Otras
Instituciones y la Superintendencia de Seguros, la
supervisión, vigilancia y control de las instituciones
supervisadas.
 Misión:
Somos la institución que por mandato constitucional tiene la
responsabilidad de Velar por la estabilidad y solvencia del
Sistema Financiero y demás Supervisadas, su regulación,
supervisión y control. Vigilamos que se respeten los
derechos de los usuarios financieros y contribuimos a
promover la inclusión financiera y además con el sistema de
prevención y detención del lavado de activos, y
financiamiento al terrorismo, a fin de salvaguardar el interés
público.

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 Visión:
Ser una entidad referente de regulación y supervisión a
nivel centroamericano, que aplica estándares y las mejores
prácticas internacionales, apoyada en las competencias de
su talento humano.
 ¿Cómo realiza su trabajo la CNBS?
Las principales funciones de la CNBS son las siguientes:
 Revisa, verifica, controla, vigila y fiscaliza a las
instituciones supervisadas.
 Vela por el estricto cumplimiento de las
disposiciones que regulan el establecimiento y
funcionamiento en el país de las instituciones
bancarias, de seguros y demás sujetas a su
vigilancia y control que se hayan constituido en el
extranjero.
 Dicta normas generales para la presentación de
cuentas y para que las instituciones supervisadas
proporcionen al público información suficiente,
veraz y oportuna sobre su situación jurídica,
económica y financiera.
 Aplica las sanciones y multas que correspondan
por las infracciones que cometan las instituciones
supervisadas y cuando legalmente proceda,
resuelve la intervención, liquidación o cierre de
dichas instituciones.
 Da trámite a las reclamaciones o quejas que le
presenten los usuarios de los servicios prestados
por las instituciones supervisadas y ordena las
medidas que resulten pertinentes.

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 La CNBS, mediante las Superintendencias, realiza
inspecciones y revisa las operaciones de todas las
instituciones supervisadas tan frecuentemente
como lo considere necesario y sin previo aviso.
También puede practicar evaluaciones, revisiones
especiales o auditorías preventivas cuando lo
considere oportuno.
 Las Superintendencias son los órganos técnicos
especializados mediante los cuales la CNBS
cumple su labor. Actualmente, cuenta con las
Superintendencias de: Bancos, Financieras y
Asociaciones de Ahorro y Préstamo; de Valores y
Otras Instituciones; y, de Seguros y Pensiones.
 Para ello las instituciones supervisadas, están
obligadas a dar acceso al personal de las
Superintendencias para examinar su contabilidad y
todos los libros y documentos relacionados con sus
operaciones.
 Las Superintendencias realizan una evaluación
global de la situación de una institución
supervisada, a través del análisis de gabinete
(extra situ) y de visitas en campo (in situ),
identificando aquellas áreas o temas que requieren
de acciones correctivas por parte de la institución
supervisada.
 ¿Por medio de quién realiza
su labor la CNBS?
 Por medio de la Superintendencia de Bancos se
regula a los Bancos, Financieras y AAP’s.
 Por medio de la Superintendencia de Valores se
regula a las Bolsas de Valores Casas de Bolsa,
OPDF, Casas de Cambio, Sociedades
Remesadoras de Dinero, Sociedades
Procesadoras de Crédito y Otras.
 Por medio de la Superintendencia de Seguros se
supervisa a las Compañías de Seguros y
Reaseguros, Institutos Públicos de Pensiones
y Administradoras Privadas de Pensiones.

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 Por medio de la Gerencia de Estudios, dictamina
sobre las solicitudes presentadas por las
instituciones supervisadas, asimismo, lleva el
control estadístico de los estados financieros de
dichas instituciones.
 Por medio de la Unidad de Información Financiera,
se realizan análisis de transacciones atípicas,
sospechosas de lavado de activos y de
financiamiento al terrorismo.
 Por medio de la Dirección de Protección al Usuario
Financiero, atiende los reclamos presentados por
los Usuarios Financieros contra las instituciones
supervisadas.
 Por medio de la Dirección de Asesoría Legal se
atienden todos los procesos judiciales internos o
externos.
 Por la Gerencia de Tecnología de Información y de
Comunicación se realiza el soporte técnico a todas
las unidades, seguridad de información, desarrollo
de aplicativos, administración de base de datos.
 ¿Puede emitir normativa y
quienes deben cumplirla?
La CNBS tiene atribuciones para emitir normativa
relacionada con los mercados que regula y las
operaciones que las instituciones supervisadas pueden
realizar.
Su cumplimiento es obligatorio para todas las instituciones
de intermediación financiera supervisadas.
 ¿Ante quienes es
responsable la CNBS?
 Presidencia de la República.
 Congreso Nacional de la república.
 Tribunal Superior de Cuentas.
 Público en General

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Por otra parte, mantiene un sistema de publicación
permanente en los marcos legales y regulatorios vigentes
aplicables a las instituciones supervisadas, así como de
los proyectos de normativa que pretenda aplicar, con el
propósito de recibir las observaciones del público.
Publica periódicamente informes técnicos en torno al
comportamiento de los sectores supervisados e informes
de su ejecución presupuestaria.
 ¿Qué beneficio trae consigo
la contratación de productos
y servicios con Instituciones
Financieras Supervisadas?
Los depósitos e inversiones del público en las instituciones
financieras supervisadas se encuentran garantizados por
el gobierno nacional, mediante el Fondo de Seguro de
Depósito (FOSEDE), el cual es un sistema de protección al
ahorro, creado para consolidar la estabilidad del sistema
financiero hondureño y que se vuelve realidad mediante la
protección y restitución de los depósitos del público, a
través de diversos procesos que se aplican a las
instituciones que ponen en riesgo el ahorro del público..
El FOSEDE, garantiza la restitución de depósitos hasta por
Diez Mil Dólares Americanos ($10.000) o su equivalente
en Lempiras por depositante y por cada banco, asociación
de ahorro y préstamo o sociedad financiera autorizada.
Dicha cantidad es revisada anualmente para ajustarla de
acuerdo con el poder adquisitivo de la moneda y su
cambio frente al dólar de los Estados Unidos de América.
 La promoción de la transparencia
y protección de los derechos de
los usuarios financieros.
La CNBS ha emitido las “Normas para el Fortalecimiento
de la Transparencia, la Cultura Financiera y Atención al
Usuario Financiero en las Instituciones Supervisadas”,
considerando que la mayor difusión y transparencia en la

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información permitirá una mejor toma de decisiones por
parte de los usuarios financieros, propiciando una mayor
estabilidad financiera y competencia entre los proveedores
de productos y servicios financieros.
Asimismo, la CNBS ha definido los derechos y deberes del
usuario financiero, lo que representa para las instituciones
financieras supervisadas adoptar acciones preventivas,
relacionadas con el mejoramiento del servicio, promover
mayor cultura financiera, disponer de información
transparente y en definitiva generar una competencia
positiva entre instituciones, y una acción correctiva,
relacionada con la solución de controversias y el
mejoramiento de la calidad del servicio.
 ¿Que es la Central de Información
Crediticia (Central de Riesgos)?
 La Central de Riesgos (Central de Información
Crediticia) es el sistema administrado por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros, mediante
el cual se consolida la información proporcionada
por las Instituciones Supervisadas de todas las
personas naturales y jurídicas que adquieren
compromisos y obligaciones crediticias con ellas,
en su calidad de deudores, codeudores, avales o
fiadores.
 La Central de Riesgos (Central de Información
Crediticia) brinda información en detalle sobre los
saldos, situación o estatus de la deuda (vigente,
morosos, vencida, en ejecución judicial y
castigada). reflejando el historial el comportamiento
de pago de las obligaciones, que permite a las
Instituciones Financieras, evaluar el riesgo
crediticio de los deudores para sus decisiones en el
otorgamiento de créditos.
 ¿Qué es el Sistema de
Atención de Reclamos
(SAR)?
Con la finalidad de establecer un procedimiento para la
atención de los reclamos de los usuarios financieros, la
CNBS ha dispuesto que las instituciones supervisadas,

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deben contar con áreas encargadas de atender los
reclamos y consultas de los usuarios financieros.
Para ello, las instituciones financieras supervisadas han
designado un Oficial de Atención al Usuario Financiero,
quién es el encargado de recibir y atender los reclamos y
consultas que presenten los usuarios, debiendo éste llenar
adecuadamente la Hoja de Reclamación respectiva.
En caso que la respuesta proporcionada por la entidad
supervisada no le sea satisfactoria al usuario financiero,
podrá presentar su reclamo ante la CNBS mediante el
Servicio de Atención de Reclamos (SAR), adjuntando una
copia de la Hoja de Reclamación presentada ante la
institución supervisada, así como copia de la respuesta
dada por la entidad, debiendo exponer los motivos por los
cuales no le satisface la respuesta emitida por la entidad
supervisada.
La CNBS, en cumplimiento a lo dispuesto por Ley,
analizará el reclamo y dispondrá las medidas que resulten
pertinentes.
Mediante el SAR las instituciones supervisadas atienden
los reclamos presentados por sus usuarios financieros bajo
procedimientos y plazos establecidos.
Este servicio es totalmente gratuito, para ello los Oficiales
de Atención al Usuario Financiero son los encargados de
prestar este servicio.
Hay un Oficial de Atención al Usuario Financiero en cada
institución financiera supervisada, quién se encargará de
resolver los reclamos presentados. Los usuarios
financieros podrán presentar sus reclamos en cualquier
oficina o sucursal de la entidad financiera controlada y
supervisada por la CNBS.
 ¿Qué pasos se debe seguir
para presentar un Reclamo
Financiero?
Todos los reclamos de los usuarios financieros deben ser
atendidos y resueltos en las instituciones financieras
supervisadas, mediante el SAR a cargo del Oficial de
Atención al Usuario Financiero.

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A continuación se detallan los pasos a seguir para la
presentación de un reclamo:
1. Se debe acudir al SAR de la institución supervisada
y solicitar al Oficial de Atención al Usuario
Financiero la Hoja de Reclamación, la cual consta
de un original y dos copias.
2. La institución supervisada se quedará con el
original para realizar el análisis interno pertinente y
llevar control de los plazos y expedientes.
Entregará al usuario financiero las dos copias con
su acuse de recibo.
3. En los casos en que los usuarios financieros así lo
requieran o ante reclamos verbales, es
responsabilidad de la institución supervisada el
llenado de la Hoja de Reclamación.
4. En un plazo máximo de diez (10) días hábiles
contados a partir de la fecha de la recepción del
reclamo, la institución supervisada analizará y
resolverá el reclamo, debiendo comunicar la
respuesta por escrito al usuario financiero, dentro
de dicho plazo. En caso de requerir un mayo plazo
la institución supervisada debe de informar por
escrito al usuario financiero las razones que
ameritan la extensión del plazo.
En caso de aquellos reclamos relacionados con
productos ofrecidos de acuerdo a licencias
internacionales o cuando se trate de reclamos cuya
solución o análisis dependan de instituciones del
extranjero, el plazo máximo para resolverlo será de
treinta (30) días hábiles.
 La Respuesta al Reclamo
debe ser:
Oportuna: Cumpliendo con los plazos previstos;
Íntegra: Considerando todos los aspectos observados en el
reclamo, exponiendo los aspectos técnicos y legales que la
institución considera que respalda su posición, que sean veraces y
verificables, incluyendo la documentación de sustento que, a juicio

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de la institución, sea necesaria; y,
Comprensible: De manera que el usuario entienda la respuesta
proporcionada recurriendo, en los casos que así lo requiera, a
ejemplos, cálculos, gráficos y otros elementos que coadyuven al
mejor entendimiento de los motivos por los cuáles se pudo haber
suscitado la controversia y la forma de llegar a una solución.
En dicha respuesta deberá incluirse el siguiente texto:
“En caso de que la presente respuesta no le sea satisfactoria, usted
puede acudir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros para
interponer su reclamo ante este órgano supervisor”.
 ¿Cuál es el procedimiento
para presentar un Reclamo a
la CNBS?
Cuando la respuesta proporcionada por la institución
supervisada no sea satisfactoria para el usuario financiero,
éste podrá presentarla ante la CNBS:
1. El usuario financiero, deberá presentar dos copias
de la Hoja de Reclamación que fue presentada
ante la institución supervisada acompañada de la
respuesta correspondiente, exponiendo los motivos
por los cuales considera que la respuesta no le es
satisfactoria y adjuntando toda la documentación
que considere pertinente.
2. La CNBS requerirá descargos a la institución
supervisada, los cuales deberán ser presentados
en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles,
vencido este plazo la Comisión procederá a
caducarlo y resolverá el reclamo, con base en la
documentación existente en el expediente de
mérito.
3. La CNBS resolverá mediante resolución, los
reclamos interpuestos por los usuarios financieros
en un plazo no mayor de cuarenta (40) días
hábiles contados a partir de haber recibido la
información completa y procederá a notificar la
resolución al usuario financiero y a la institución
supervisada con objeto de que ésta última proceda

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a dar cumplimiento a lo resuelto en el plazo
establecido.
4. La institución supervisada deberá acatar lo resuelto
por la CNBS. En caso de incumplimiento, ésta se
reserva el derecho de abrir un procedimiento
administrativo sancionador.
5. En un plazo no mayor a diez (10) días hábiles
contados a partir de la fecha de la notificación de la
resolución, tanto la institución supervisada como el
usuario financiero podrán interponer recurso de
reposición en contra de la resolución emitida por la
CNBS, dicho recurso será resuelto por la CNBS en
un plazo no mayor a diez (10) días hábiles.
 Decálogo de Derechos y
Deberes de los Usuarios
Financieros
Constituyen buenas prácticas de los usuarios
financieros, en el ejercicio de sus derechos y
cumplimiento de sus deberes, las siguientes:
Decálogo de Derechos y Deberes:
Derechos:
I. Elegir con plena libertad los productos y servicios
financieros que mejor respondan a sus necesidades
particulares.
II. Requerir que los productos o servicios así como los
reclamos sean atendidos oportunamente.
III. Obtengan oportunamente de las instituciones
supervisadas el recibo correspondiente al pago del
servicio o producto pactado, debiendo detallar en el
mismo los conceptos a que se hayan aplicado los
pagos.
IV. Reciban de las instituciones supervisadas
información sobre la forma de cálculo de la tasa de
interés nominal y efectiva, comisiones u otros
conceptos de cualquier servicio o producto pactado,
así como el costo anual total (CAT) del crédito.

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V. Sean atendidos en el menor tiempo posible,
independientemente del tipo de transacción u
operación que deban realizar. A este efecto las
instituciones supervisadas extremarán esfuerzos y
recursos para optimizar los tiempos de atención,
tanto en servicio al cliente como en ventanillas o
cajas.
Deberes:
VI. Informarse sobre las instituciones que se encuentran
debidamente autorizadas y supervisadas por la
CNBS.
VII. Informarse sobre las condiciones generales de los
productos y servicios que ofrecen dichas
instituciones supervisadas.
VIII. Tomar en cuenta las instrucciones y
recomendaciones que imparta la institución
supervisada o la CNBS, sobre los productos o
servicios financieros.
IX. Informarse sobre las instancias y procedimientos
para la presentación de reclamos, quejas, y
sugerencias.
X. Brindar un trato respetuoso al personal de las
Instituciones Financieras.
 Información Adicional
Comisión Nacional de Bancos y Seguros
Colonia Castaño Sur, Edificio Santa Fe, Paseo Virgilio Zelaya Rubí
Teléfono: 2290-4500
Centro Comercial Plaza Miraflores
Segundo Nivel, Local 267
Teléfono: 2239-5110
Página Web: www.cnbs.gov.hn
Banco Central de Honduras, Barrio El Centro,
5ª Ave. San Pedro Sula. Telefonos: 2550-3090, 2550-3097

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 ¿Qué Sabe Usted Sobre la
Comisión Nacional de
Bancos y Seguros?
Instructor: Fecha:
Este formulario le permitirá a usted y a los instructores comprobar cuánto conoce sobre la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros antes y después del Taller. Coloque una x en la casilla
del número que refleja su opinión con relación al grado de conocimiento que tiene usted.
Modo de Evaluar:
1 = No conozco
2 = Conozco lo básico
3 = Bastante informado
4 = Suficientemente Informado
ANTES DEL TALLER
Descripción
Suficientemente
Informado
4
Bastante
informado
3
Conozco lo
básico
2
No conozco
1
1
¿Conoce sobre la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros?
2
Conoce sobre los tipos de instituciones
financieras supervisadas
3
¿Que beneficio trae consigo la contratación
de productos y servicios con Instituciones
4
¿Que es el Servicio de Atención de
Reclamos?
5
Conoce sobre los Derechos y Deberes de
los Usuarios Financieros
DESPUES DEL TALLER
Descripción
Suficientemente
Informado
4
Bastante
informado
3
Conozco lo
básico
2
No conozco
1
1
¿Conoce sobre la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros?
2
Conoce sobre los tipos de instituciones
financieras supervisadas
3
¿Que beneficio trae consigo la contratación
de productos y servicios con Instituciones
4
¿Que es el Servicio de Atención de
Reclamos?
5
Conoce sobre los Derechos y Deberes de
los Usuarios Financieros

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 Evaluación del Taller
Comisión Nacional de
Bancos y Seguros
Instructor: Fecha:
Gracias por participar en este Taller. Sus respuestas nos ayudarán a mejorar la capacitación
para participantes futuros. Coloque una x en la casilla del número que refleja su opinión sobre
cada afirmación. Luego responda a las preguntas al pie de este formulario. Si tiene alguna
pregunta, por favor hable con el instructor.
Modo de evaluar:
1 = Muy Malo
2 = Malo
3 = Bueno
4 = Excelente
1 2 3 4
1. El evento fue interesante y mantuvo mi atención.
2. Los ejemplos en el evento fueron claros y útiles.
3. Las actividades en el evento me ayudaron a comprender la
información.
4. Las diapositivas fueron claras y fáciles de seguir
5. Los materiales entregados fueron fáciles de leer y útiles para
mí.
6. El instructor presentó la información de manera clara y
comprensible.
7. La información/los conocimientos que se enseñaron en el
evento son útiles para mí
8. Tengo confianza en que podré utilizar la información/los
conocimientos Por mi propia cuenta
9. Estoy satisfecho con lo que he aprendido en este evento

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¿Cuál fue la parte más útil de este taller?
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¿Cuál fue la parte menos útil de este taller?
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¿A quienes recomendaría este taller?
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¿Algunos comentarios y sugerencias?
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Banco Central de Honduras, Barrio
El Centro, 5ª Ave.
San Pedro Sula. Telefono 2552 2743
ext 3337
www.cnbs.gob.hn

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