Comment vit économiquement le diocèse ? Où en sont les finances ? A quoi devons-nous faire face ? Comment grandir dans une responsabilité collective ?

1. La situation
économique du
diocèse
RENCONTRE DIOCÉSAINE
19 SEPTEMBRE 2014

2. Constat

3. Objectif
Vous présenter à vous tous,
LESACTEURS DU DIOCESE
la situation financière et économique du diocèse pour vous
INFORMER vous SENSIBILISER et nous
RESPONSABILISER ensemble à cette dimension
économique au coeur même de notre mission pastorale .

4. Déroulement de la réunion
Temps d’information avec la présentation des comptes ,
quelques observations et explications.
Temps de sensibilisation à partir d’un échange et
réponses aux questions
Temps de responsabilisation sur les axes d’orientation
pour l’année pastorale qui commence

5. INFORMER
PRÉSENTATION DES COMPTES
EXPLICATIONS

6. Présentation des comptes
2013
La présentation des comptes sera simplifiée de manière à
ne pas vous assommer avec une avalanche de chiffres .
L’objectif est surtout de faire ressortir les grandes masses
du budget diocésain; d’expliquer comment se forme le
résultat d’un exercice et de comprendre notre situation
économique

7. COMPTE DE RESULTAT 2013 2013 2012 variation
denier, quêtes, casuel, dons 2 490 881 2 712 597
autres ressources 797 997 826 287
Total ressources courantes 3 288 878 3 538 884 -250 006
traitement des prêtres 766 295 712 314 53 981
coût du travail 1 001 797 1 059 153 -57 356
coût de l'immobilier 360 199 311 748 48 451
charges de fonctionnement (hors frais de personnel) 1 982 900 1 975 547 7 353
dotation aux amortissements 455 262 425 801 29 461
Total charges de fonctionnement 4 566 453 4 484 563 81 890
résultat financier 70 861 92 538 -21 677
Résultat courant sur le fonctionnement -1 206 714 -853 141 -353 712
Résultat exceptionnel 601 380 935 844 -334 464
impôts sur les associations -15 472 -12528
report ressources et engagements non réalisés (régularisation comptable) 73 110 -6650
Résultat global de l'exercice 2013 -547 696 63 525 -611 221

8. Quelques observations sur le
compte de résultat
Des ressources en baisse sensible - 250 006 €
Des charges en légère hausse + 81 890 €
dont 29 461 € de hausse des amortissements
et 57 259 € de hausse pour l’entretien immobilier
Des résultats financiers en baisse - 21 000 €
Un résultat exceptionnel en baisse de - 334 464 €

9. Les dépenses

10. Dépenses du diocèse

11. Détail des charges de
fonctionnement

12. Organisation du budget
diocésain
Le budget diocésain est composé de 4 grands pôles :
• Paroisses et doyennés
• Les prêtres, religieux et religieuses
• Les services pastoraux
• Les services généraux
Budget de fonctionnement. diocésain.isf

16. Les services généraux
•Accueil et secrétariat diocésain
• Économat (comptabilité, ressources humaines immobilier,
administration générale)
• Archives
• Communication
• Bibliothèque
• Maison diocésaine

17. Les services pastoraux
• Pôle de la pastorale des
jeunes
• Aumôneries de
l’enseignement public
• Mouvements de jeunes
(scoutisme )
• Aumônerie de l’enseignement
catholique
• Aumônerie des étudiants
• Pôle de la Foi
• Service formation
• Direction des pèlerinages
• Pastorale Familiale
• Catéchèse
• Diaconat
• Enseignement catholique
• Catéchuménat
• Pastorale liturgique et
sacramentelle
• Pôle de la solidarité
• Pastorale de la santé
• Pastorale des migrants
• Aumônerie de la maison
d’arrêt
• Pastorale des gens du
voyage

18. Pôle de la Foi
• Service formation
• Direction des pèlerinages
• Pastorale Familiale
• Catéchèse
• Diaconat
• Enseignement catholique
• Catéchuménat
• Pastorale liturgique et sacramentelle

19. Pôle de la pastorale des
jeunes
• Aumôneries de l’enseignement public
• Mouvements de jeunes (scoutisme )
• Aumônerie de l’enseignement catholique
• Aumônerie des étudiants

20. Pôle de la solidarité
• Pastorale de la santé
• Pastorale des migrants
• Aumônerie de la maison d’arrêt
• Pastorale des gens du voyage

21. Les services pastoraux
• Les budgets varient d’un service à l’autre en fonction de leur
taille et selon la mise à disposition de personnel salarié ou
non .
• Certains services s’autofinancent intégralement comme le
service des pèlerinages , d’autres ne permettent qu’un
financement partiel ,d’autres enfin nécessitent une prise en
charge quasi-totale
• Le projet pastoral de chacun des services est déterminant

22. Les ressources

23. D’où viennent les ressources ?
L’Église ne reçoit ni d’aide de l’Etat, ni des collectivités locales, ni du
Vatican.
Les ressources de l’Eglise proviennent essentiellement du don des
chrétiens.
Ces dons sont collectés de manière spécifique en fonction de leur
destination

24. D’où viennent les ressources ?
Dons

25. Définitions et situation
• Denier
• Quêtes
• Offrandes de messe
• Dons
• Campagne chantiers diocésains

26. Le denier
Le denier est affecté au traitement des prêtres, à leur
couverture sociale, à leur formation ainsi qu’au traitement
et à la formation des salariés en mission pastorale
(aumôneries, pastorale de la santé etc… )
Le denier est en baisse régulière depuis plusieurs années
car il n’y a pas eu de transmission de cette culture du don
au denier d’une génération à l’autre

27. Evolution du denier
évolution du
denier
montant donateurs moyenne
2009 1 163 320 9189 126
2010 1 131 185 8323 136
2011 1 134 941 8212 138
2012 1 093 912 7284 150,18
2013 1 041 701 6978 149,28

28. Le casuel
C’est une offrande faite à l’occasion des baptêmes, des
mariages et des obsèques . Il est généralement destiné au
financement des actions et de la mission pastorale .
Cette ressource est plutôt en augmentation grâce à une
sensibilisation et une mobilisation des paroisses ainsi
qu’une hausse des barèmes

29. Les offrandes de messe
Elles sont versées à la paroisse par les familles qui demandent une
messe à un prêtre pour une intention particulière. Elles sont ensuite
réparties et reversées aux prêtres afin de compléter leur traitement.
Chaque prêtre du diocèse reçoit mensuellement 20 offrandes de
messe d’un montant de 17 €
Cette pratique est en baisse , les offrandes reçues des familles sont
très inférieures aux offrandes reversées aux prêtres.
Pour information :
Au 1er semestre 2014, nous avons reçu 47 372 € d’offrandes de
d’offrandes de messe et nous en avons reversé 106 080 € aux

30. Les quêtes dominicales
Elles permettent d’assurer le fonctionnement des paroisses
, certaines quêtes dites impérées sont affectées à l’Eglise
Universelle ou pour une cause particulière (Secours
Catholique, Eglise missionnaire, etc. …)

31. Ressources courantes 2013

32. Evolution des ressources
courantes

33. Evolution ressources
exceptionnelles
années 2009 2010 2011 2012 2013
résultat exceptionnel 487 941 180 932 813 365 935 845 601 380
legs 233 538,51 112 436,31 669 551,83 435 590,86 232 567,18

34. Evolution des ressources
exceptionnelles

35. Une spécificité des diocèses :
l’impact du résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est lié directement au montant
des ressources plus imprévisibles qu’exceptionnelles que
sont les legs et successions !
Les cessions d’immobilier rentrent aussi dans ce résultat
mais sont plus prévisibles , elles procèdent d’une décision
du CDAE

36. Les legs : une ressource
particulière et aléatoire
Les legs étaient affectés généralement au patrimoine, aux grands
travaux et aux réserves financières.
Ils permettent de façon structurelle de compléter les ressources de
fonctionnement . Leur caractéristique est d’être imprévisible , rendant
très complexe la gestion prévisionnelle et les projections budgétaires .
Par ailleurs avant qu’un legs se traduise par une ressource financière , il
peut s’écouler plusieurs années
- réalisation de la succession entre parfois plusieurs héritiers
- vente des biens immobiliers concernés etc…
Exemples

37. Bilan
ACTIF 2013 2012 PASSIF 2013 2012
Immobilisations 2 689 025 2 682 187 Fonds propres 6 3 3 9 6 7 5 6 2 7 6 1 4 9
Immobilisations financières 116 544 189 598 Résultat de l'exercice -547 695 63 525
Actif circulant 193 324 200 715 Fonds dédiés 139 103 212 213
Placements et trésorerie 4 295 913 4 629 870 Dettes 1 363 723 1 150 483
TOTAL ACTIF 7 294 806 7 702 370 7 294 806 7 702 370

38. Explications sur le bilan
Immobilisations
Actif circulant
Trésorerie
Placements et trésorerie
Fonds propres
Fonds dédiés
Dettes

39. Immobilisations du diocèse
3 associations distinctes portent l’immobilier du diocèse
• L’association diocésaine
• Le syndicat professionnel ecclésiastique
• L’association foncière
• Pour information ,la maison diocésaine appartient au
syndicat professionnel ecclésiastique

40. La gestion de la trésorerie
C’est un souci quotidien de l’économat qui doit faire face tous les
mois à des règlements importants :
• traitement des prêtres 49 456 €
• cavimac 16 000 €
• salaires 48 243 €
• URSSAF 28 000 €
Soit environ 142 000 € uniquement pour les rémunérations
Et donc s’assurer de disposer d’une trésorerie suffisante .

41. Une mutualisation des « réserves
« et de la
trésorerie indispensable
• La mensualisation des prélèvements auprès des paroisses
(autrefois trimestriels) que nous avons mis en place en
2012 a permis de soulager les besoins de trésorerie.
• L’appel aux paroisses fait au début de l’année 2014 pour
faire un « dépôt « a permis de « remonter « 360 000€ pour
constituer une fonds de roulement .
• Mais il nous faut aller plus loin en impliquant l’ensemble
des paroisses .

42. Les dépôts des paroisses
Les dépôts réalisés par les paroisses au sein du diocèse
restent la propriété canonique des paroisses .
Ces dépôts peuvent se substituer aux dépôts sur livrets et
faire l’objet d’une rémunération interne .
Ces dépôts ne constituent ni une charge pour les paroisse ,
ni un produit pour le diocèse mais seulement un virement
interne de trésorerie .

43. Les produits financiers
2013 2012
Placements 1 631 023 1 825 384
Disponibilités 2 664 889 2 804 485
Total Trésorerie 4 295 912 4 629 869

44. Les produits financiers
Le niveau des placements très bas explique la faiblesse
des produits financiers et donc du résultat financier .
C’est une absence de ressources conséquente qui s’ajoute
aux autres dans la constitution du résultat .
Entre le 1er janvier 2004 et le 1er janvier 2014, les
placements ont diminué de 2 000 000 € (financement des
travaux et absence de trésorerie)

45. SENSIBILISER
QUESTIONS RÉPONSES

46. Questions
oui mais , nous les
paroisses , on fait des
bénéfices et vous vous
faites des pertes !!!!
Vous nous
prélevez
beaucoup trop
d’argent !
Ce sont les salaires qui
plombent le diocèse !
Que faites
vous des
réserves ?
Pourquoi tant de
dépenses dans
l’immobilier ?
Combien coûte la
maison diocésaine ? A
quoi elle sert ?
Que faire ?
Comment
redresser la
situation ?

47. Le coût du travail
Où ? administration entretien services pastorale culturel Total général
diocèse 415 462,23 € 113 109,91 € 223 656,86 € 27 799,36 € 780 028,36 €
doyenné 122 383,93 € 21 348,31 € 143 732,24 €
paroisse 42 450,78 € 47 297,63 € 16 808,34 € 11 112,33 € 117 669,08 €
Total général 580 296,94 € 160 407,54 € 261 813,51 € 38 911,69 € 1 041 429,68 €

48. La répartition du personnel
salarié :
53 personnes travaillant l’équivalent de 30 emplois
à temps plein
Où ? administration culturel entretien services pastorale Total général
diocèse 10 2 4 10 26
doyenné 6 1 7
paroisse 4 2 13 1 20
Total général 20 4 17 12 53

49. Coût du patrimoine
immobilier
Ce poste rassemble l’essentiel des charges liées à
l’immobilier :
• Entretien et travaux
• Taxes foncières
• Assurances
• et les amortissements qui permettent de tenir compte
des investissements sur plusieurs années

50. La maison diocésaine
Quelques repères pour comprendre :
• Recettes 167 000€
• Dépenses 220 500 € (dont frais de personnel , eau, foncier , gaz,
électricité, entretien, assurances ) + 36 000 € (achats denrées
alimentaires)
• Un coût par jour calendaire (365) de 604 €
• En 2013 , les recettes n’ont représenté que 359 € soit un déficit de
245€ par jour et donc un coût de à prendre en charge globalement
par le diocèse

51. Recettes de la maison
diocésaine

52. Le coût de la maison
diocésaine
• Un coût par jour calendaire (365) de 604 €
• En 2013 , les recettes n’ont représenté que 359 €
soit un e différence de 245€ par jour et donc un
coût à prendre en charge globalement par le
diocèse
• 1 m² surface à la maison diocésaine revient à
environ 50€
• 4500 m² sont utilisables

53. Exemples de coûts de revient
Une conférence :
• Coût de la mise à disposition de la salle synodale 119 €
• Intervenant 90 €
• Frais de déplacement 150 €
• Communication (affiches , flyers) 50 €
TOTAL : 409 €

54. Exemples de coûts de revient
Coût de revient d’une journée de formation :
• Salle Pierre Aumaitre 32 €
• Intervenant 126 €
• Frais de déplacement 150 €
• Frais administratifs 30 €
TOTAL : 338 €

55. La communication
• Radio Accords 70 000 €
(hors mise à disposition des locaux )
• Église d’Angoulême 50 000 €
• Site internet et réseaux sociaux 5 000 €
• Éditions supports papier (docs divers édités par le diocèse, plaquettes,
programmes, affiches, lettres pastorales ) 40 000 €
• Affranchissements 35 000 €
• Soit un total de 200 000 €

56. Responsabiliser
RÔLE ET IMPLICATION DES ACTEURS

57. La vie du diocèse : une responsabilité à
partager entre tous
Les laïcs au sein des EAP, Services, Mouvements, Conseils
économiques
Au côté des prêtres au sein des paroisses et des doyennés

58. Quelle parole ? Quelles actions ?
Quelles initiatives ?
Sensibilisation et transparence systématique sur les
finances qui ne doivent pas restées ni un sujet tabou , ni une
affaire de spécialistes
La présentation des comptes en paroisse : un enjeu
essentiel
présentation comptes en paroisse.1.xlsx

59. Un axe de progression
prioritaire : les ressources
Si les dépenses doivent faire l’objet de façon permanente de rigueur et
de vigilance et d’une recherche constante d’économies ( et il n’est pas
exclu qu’il faille procéder demain à des arbitrages budgétaires ).
Notre priorité doit résolument porter
aujourd’hui sur les ressources auxquelles
les chrétiens de Charente doivent être
appelés à contribuer.

60. Quel programme et quel engagement
pour l’année pastorale 2014-2015 ?
• À partir de cette rencontre et du document de présentation téléchargeable sur le
site, diffusion, sensibilisation, explication ou demande d’information
complémentaire pour échanger et partager (octobre)
• Diffusion d’une note d’orientation budgétaire (novembre) pour l’année 2015
• Atelier économique lors de la journée de formation des EAP (8 novembre)
• Réflexion et sélection dans chaque unité (paroisse, doyenné , service,
mouvement ) de deux actions à proposer en terme de contribution aux ressources
du diocèse. (décembre, janvier)
• Formations à organiser à la demande

61. Conclusion

62. Le document intégral est
téléchargeable sur le site du
diocèse
www.angouleme.fr