1. Problemas Fiscales de las Personas
Morales
C.P. y M.I. David Castillo López
Constructores_fiscales@hotmail.com

2. Introducción al estudio de los impuestos en línea y presencial
enriquecida (con apoyos alternativos) curso-taller Teoría: 45 Práctica:
55 Total: 100 Licenciatura
PRESENTACIÓN
ESTA MATERIA TIENE COMO OBJETIVO QUE SE ALCANCE EL
CONOCIMIENTO DE LAS DOCTRINAS TRIBUTARIAS ASÍ COMO LA
RELACIÓN DEL ESTADO CON LOS PARTICULARES, Y CONOCER EL
PRINCIPIO JURÍDICO DE LOS MISMOS. ASIMISMO, DESPERTAR EL
INTERÉS EN LOS ALUMNOS PARA ADENTRARSE EN EL ÁMBITO FISCAL.
MISIÓN DEL PROGRAMA CONGRUENTE CON LA MISMA DE LA PROPIA
UNIVERSIDAD PARA CREAR PROFESIONISTAS QUE REQUIERA EL
DESARROLLO SOCIOECONÓMICO A LA VEZ DE FOMENTAR Y DIFUNDIR
LA INVESTIGACIÓN DE MANERA PREFERENTE EN EL USO DE
TECNOLOGÍAS, ESTE PROGRAMA BUSCA ACRECENTAR EL
CONOCIMIENTO EN EL ÁREA FISCAL, MANTENIENDO UN COMPROMISO
CON EL DESARROLLO LOCAL, REGIONAL Y NACIONAL DE NUESTRA
SOCIEDAD

3. 1. Nombre de la Materia: Impuestos I
1. Nombre de la Materia: Impuestos I
2. Clave de la Materia: IMP001
2. Clave de la Materia: IMP001
3. Prerrequisitos
3. Prerrequisitos
4. Seriación
4. Seriación
5. Área de Formación: Básica particular obligatoria
5. Área de Formación: Básica particular obligatoria
6. Departamento Impuestos
6. Departamento Impuestos
7. Academia: Contabilidad
7. Academia: Contabilidad
8. Modalidad de la Asignatura: En línea y semipresencial
8. Modalidad de la Asignatura: En línea y semipresencial
9. Tipo de Asignatura: curso- taller
9. Tipo de Asignatura: curso- taller
10. Carga Horaria: teoría 45 % practica 55% total 100 horas
10. Carga Horaria: teoría 45 % practica 55% total 100 horas
11. Créditos
11. Créditos
12. Nivel de Formación: Licenciatura en Contaduría Pública
12. Nivel de Formación: Licenciatura en Contaduría Pública

4. Perfil Formativo

5. Perfil de Ingreso
• El alumno deberá cumplir con las materias de prerrequisito que marca el Mapa Curricular. Poseer
conocimientos de la realidad jurídica en nuestro país en los que destacan el Derecho Constitucional,
Civil, Mercantil y Administrativo. Perfil de Egreso Al finalizar el programa de estudios el alumno
podrá contar con el siguiente perfil formativo:
•
• a) Conocimientos. Conocerá y explicará la importancia y necesidad de las doctrinas tributarias así
como la relación del Estado con los particulares en su calidad de contribuyentes.
• b) Capacidades. Tendrá la capacidad para identificar el Marco Legal Fiscal del Estado mexicano.
• c) Habilidades. Contará con las habilidades de interpretar eficientemente las leyes fiscales en cada
uno de los niveles existentes en México (Federación, Entidades Federativas y Municipios).
• d) Aptitudes.
• El estudiante de la Universidad en el primer curso de impuestos contará al terminar su proceso de
enseñanza-aprendizaje, con la disposición para desempeñarse en pequeñas tareas que requieran de
conocimientos básicos de impuestos, sabiendo interpretar e identificar jerárquicamente las
diferentes leyes fiscales existentes para que pudiese trabajar en el área fiscal, poniendo en
práctica a partir de los conocimientos adquiridos su creatividad en la elaboración y presentación de
papeles de trabajo.
• e) Actitudes. El estudiante obtendrá un mejoramiento de las siguientes actitudes hacia los
impuestos: mayor confianza, entusiasmo y optimismo. También podrá adquirir habilidad, prudencia,
aprobación y originalidad en la parte impositiva. Y claridad, organización, comprensión y
mejoramiento de la aplicación del área de impuestos.
• f) Valores. Encontrará a través del estudio del impuesto, al igual que, en cualquier ciencia o
disciplina del área económica administrativa, deseos de servir a la comunidad y al país con ánimo de
justicia y de lealtad a la verdad sirviendo a los demás con eficiencia, honestidad, y ética profesional,
así mismo mostrar actitudes de rechazo hacia todo tipo de injusticia, corrupción, etc. Mostrando
compromiso con los proyectos éticos y morales.

6. Objetivo General
• Objetivos del Programa (generales)
• Al finalizar el curso, el alumno tendrá la capacidad de
conocer e interpretar la naturaleza y características de su
profesión en el área de Ciencias Económico
Administrativas, así como:
• La importancia de las funciones que ejecuta la
Administración Pública dentro del Marco Constitucional,
Doctrinal y Legal
• Para la aplicación de las leyes fiscales. Objetivos del
Programa (particulares)

7. Unidad 1
• a) El alumno conocerá los antecedentes de las
Leyes Tributarias.
• b) Analizará fundamentos y jerarquías de las
Leyes Tributarias.
• c) Analizará el Derecho Fiscal, sus Fuentes y
Ordenamientos.
• d) Conocerá los límites constitucionales para
el establecimiento de tributos. e) Analizará
los fundamentos constitucionales para el
establecimiento de tributos.

8. Unidad 2
• a) Que el alumno conozca la Actividad
Financiera del Estado, destacando los
antecedentes y la importancia del impuesto.
• b) Conocerá los fundamentos y jerarquías de
las Leyes Tributarias.

9. Unidad 3
• a) El alumno conocerá la clasificación de los
ingresos tributarios.
• b) Analizará los elementos de las contribuciones.
• c) Analizará como están clasificados los
impuestos
• d) Conocerá como nace la obligación fiscal.
• e) Analizará y aplicará las formas de extinción de
los Créditos Fiscales que el Código Fiscal de la
Federación establece.

10. Unidad 4
• a) Conocerá los Derechos y Obligaciones de los
Contribuyentes.
• b) El alumno diferenciara al Sujeto Activo del
Sujeto pasivo
• c) Indicará cuales son los medios de Defensa del
Contribuyente.
• d) Distinguirá entre una infracción y una sanción
determinando cuando la omisión de pago de los
impuestos tiene como consecuencia una sanción
y cuando no.

11. Unidad 5
• a) El alumno conocerá que es la Coordinación
Fiscal entre los diferentes niveles de
Gobierno.
• b) Analizará la forma en que se distribuyen los
recursos Federales a los Estados y Municipios.
• c) Conocerá los diversos convenios que
existen en materia de Coordinación Fiscal.

12. Unidad 6
• a) Conocerá quienes son sujetos de
aseguramiento ante el I.M.S.S.
• b) Analizará la obligación de los patrones ante
el I.M.S.S.
• c) Analizará las diferentes modalidades del
I.M.S.S.
• d) Definirá los accidentes laborales y su
clasificación.
• e) Conocerá cómo funcionan las AFORES.

13. Actividades de aprendizaje
independiente
Son actividades cognoscitivas que el alumno realiza para aprender de manera independiente, y por
lo mismo le exigen una planeación y organización óptimas. En las actividades de aprendizaje
independiente se concretan en el plan o programa de trabajo elaborado por cada asesor, con la
finalidad de que el alumno autor regulé su aprendizaje mediante las siguientes acciones.
•§ Establecer un horario de trabajo escolar.
•§ Desarrollar hábitos de estudio.
•§ Asignar espacios adecuados para el estudio.
•§ Realizar búsqueda de información alterna que propicie análisis y reflexión.
•§ Seleccionar las estrategias de aprendizaje que le faciliten la adquisición, comprensión y utilización
dela información (apropiarse del conocimiento).
•§ Realizar autoevaluaciones.
•§ Formular dudas concretas para promover el diálogo y la discusión con su asesor y tomar
decisiones.
•§ Reflexionar cómo y con qué herramientas aprender.

14. Actividades de asesoría y tutoría

15. Consisten en la orientación, guía y acompañamiento que da el
asesor al estudiante en su proceso de aprendizaje, a partir de
tareas que fomentan el trabajo independiente y colaborativo.
En la modalidad a distancia, la asesoría se da a través de un
espacio virtual con el apoyo de las herramientas para la
educación a distancia: chat, carpeta del estudiante, correo
electrónico y foro de discusión.
Y en el sistema abierto, los estudiantes acuden a las
instalaciones a recibir asesoría personalizada de forma
presencial; adicionalmente pueden interactuar entre ellos o con
su asesor a través del correo electrónico y la plataforma
educativa.

16. Para la modalidad a distancia
La asesoría se da en tres momentos: apertura, desarrollo y cierre .
• Apertura. El proceso en la modalidad a distancia comienza con la entrada del
estudiante y el asesor a la plataforma mediante una clave de ingreso. El
estudiante trabajará la asignatura de acuerdo con el plan detrabajo establecido
de antemano por el asesor, en el cual se dan las instrucciones detalladas sobre
cómo debe preparar las unidades o temas, elaborar trabajos, actividades,
prácticas, ejercicios, etcétera; requisitos para presentar el examen y otras
sugerencias.
• Desarrollo. La entrega de las actividades, casos prácticos, trabajos,
cuestionarios, foros, etcétera, se llevará a cabo según las instrucciones y la
calendarización programada al inicio del semestre. Asimismo, el alumno
desarrollará trabajo colaborativo a través de blogs, wikis, etcétera. El asesor
revisará y retroalimentará cada una de las actividades en un lapso no mayor a 48
horas.
• Cierre. Al concluir el semestre, el asesor notificará al estudiante su calificación
final, vía correo electrónico, y la asentará en actas en los periodos establecidos
por la Secretaría de Servicios Escolares. Y el estudiante podrá corroborarla en
su historia académica

17. Materiales

18. Los materiales educativos son diseñados ex profeso para los estudiantes que
ingresan a estas modalidades. Se consideran la base del estudio independiente
en tanto son una herramienta fundamental que les permite ponerse en contacto
con el conocimiento.
En específico, el estudiante trabajará con una guía didáctica elaborada por
docentes de la Facultad para cada una de las asignaturas, con bibliografía
adicional que le permitirá ir a las fuentes de información originales.
Esta ayuda comprende referencias esenciales sobre los temas y subtemas de
cada unidad de la asignatura, y
propicia que el estudiante se introduzca en el aprendizaje de los mismos,
asimilándolos de lo concreto a lo
abstracto y de lo sencillo a lo complejo, por medio de ejemplos, ejercicios y
casos, u otras actividades que le
permitan aplicarlos y vincularlos con la realidad laboral. Es decir, lo induce al
“saber teórico” y al “saber hacer”
de la asignatura, y lo conduce a encontrar respuestas a preguntas reflexivas que
se formule acerca de los
contenidos, su relación con otras asignaturas, utilidad y aplicación en el trabajo.
Finalmente, pretende dotar al
estudiante de la información suficiente para que pueda autoevaluarse sobre el
conocimiento básico de una
asignatura, motivarse a profundizarlo y ampliarlo con otras fuentes
bibliográficas, y prepare adecuadamente

20. Recursos didácticos Modalidad a distancia
Lecturas obligatorias (X)
Trabajos de investigación (X)
Clases virtuales (PPT) (X)
Elaboración de actividades de aprendizaje (X)
Software específico (X)
Procesadores de textos, hojas de cálculo y (X)
editores de presentación (X)
Videos (X)
Graficadores (X)
Programación computacional (X)
Plataforma educativa (X)
Foro electrónico (X)
Chat (X)
Lista de correos (X)
Correo electrónico (X)
Tableros de anuncios (X)
Sitios de internet (X)
Plan de trabajo

21. Actividades de autoevaluación
El alumno puede determinar con una autoevaluación qué tanto domina los
temas, percatarse de las deficiencias en su aprendizaje y superarlas
orientado por el asesor; o profundizar en su estudio según sus
requerimientos.
El estudiante debe realizar dos tipos de autoevaluación:
Diagnóstica. Consiste en valorar el dominio de temas que son requisito para
el aprendizaje de la asignatura en cuestión. Así identificará los conocimientos
previos que posee sobre el contenido a cursar.
Del dominio o no dominio del conocimiento. Mediante la resolución de
exámenes formativos al término del estudio de cada tema o unidad, el
alumno sabrá qué tanto asimiló de los contenidos teóricos revisados, y
cuáles son sus logros y deficiencias en su aprendizaje

22. Estrategias de enseñanza y
aprendizaje

23. Las estrategias de enseñanza son aquellas de las cuales se vale el asesor
Las estrategias de enseñanza son aquellas de las cuales se vale el asesor
para mediar, facilitar, promover y organizar los aprendizajes.
para mediar, facilitar, promover y organizar los aprendizajes.
El asesor las utiliza con diversos propósitos:
El asesor las utiliza con diversos propósitos:
§ Propiciar un acercamiento del estudiante con la realidad.
§ Propiciar un acercamiento del estudiante con la realidad.
§ Activar conocimientos previos.
§ Activar conocimientos previos.
§ Solucionar problemas y abstraer contenidos conceptuales.
§ Solucionar problemas y abstraer contenidos conceptuales.
§ Organizar información nueva.
§ Organizar información nueva.
§ Relacionar conocimientos previos con nuevos.
§ Relacionar conocimientos previos con nuevos.
§ Conocer y dominar conceptos.
§ Conocer y dominar conceptos.
§ Relacionar conceptos.
§ Relacionar conceptos.
§ Crear comunidades de aprendizaje.
§ Crear comunidades de aprendizaje.

24. Para ello puede aplicar las estrategias más propicias:
Para ello puede aplicar las estrategias más propicias:
§ Actividades introductorias
§ Actividades introductorias
§ Actividades integradoras
§ Actividades integradoras
§ Actividades de discusiones guiadas
§ Actividades de discusiones guiadas
§ Actividades de resolución de problemas o situaciones
§ Actividades de resolución de problemas o situaciones
§ Actividades de análisis y razonamiento
§ Actividades de análisis y razonamiento
§ Actividades de abstracción de modelos: gráficos, ilustraciones, tablas,
§ Actividades de abstracción de modelos: gráficos, ilustraciones, tablas,
diagramas
diagramas
§ Actividades de exploración (investigación)
§ Actividades de exploración (investigación)
§ Resúmenes
§ Resúmenes
§ Organizadores gráficos, mapas conceptuales, mapas mentales, cuadros
§ Organizadores gráficos, mapas conceptuales, mapas mentales, cuadros
sinópticos
sinópticos
§ Analogías y metáforas
§ Analogías y metáforas
§ Ejercicios prácticos y problemas de aplicación
§ Ejercicios prácticos y problemas de aplicación
§ Juegos computarizados
§ Juegos computarizados
§ Cuestionarios de autoevaluación y reforzamiento
§ Cuestionarios de autoevaluación y reforzamiento
§ Trabajo colaborativo
§ Trabajo colaborativo
§ Glosario de términos
§ Glosario de términos

25. CRITERIOS DE EVALUACION
Criterios sugeridos de evaluación
CRITERIOS PORCENTAJE CONDICIONES
Actividades de aprendizaje 40%
Foros 5%
Trabajo colaborativo
Cuestionarios
Examen (exámenes)

26. Bibliografía
• UNIDAD TEMATICA - AUTOR - AÑO DE IMPRESION - TITULO DEL
LIBRO - No. DE EDICION - Referencia ceri - PAIS - EDITORIAL
• Unidad 1 - Rodríguez Lobato Raúl - 2007 - Derecho Fiscal - 2 - -
México - Harla Oxford Unidad 1 - Arrioja Vizcaíno Adolfo - 2007 -
Derecho Fiscal - 20 - - México - Themis Unidad 1 - Ponce Gómez
Francisco - 2007 - Derecho Fiscal - 11 - - México - Limusa Unidad 1 -
Carrasco Iriarte Hugo - 2007 - Derecho Fiscal - 6 - - México - IURE
EDITORES Unidad 1 - Sánchez Piña José de Jesús - re2007 - Nociones
de Derecho Fiscal - 9 - - México - Ruiz Moreno Asociados División
Editorial Unidad 1 - Ramírez Cortes Juan Ignacio - 2005 -
Introducción al Estudio de los Impuestos - 1 - - México - U de G
Unidad 1 - Ríos Granados Gabriela - 2007 - Diccionario de Derecho
Fiscal Y Financiero - 1 - - México - Porrúa Unidad 1 - Sánchez Piña
José de Jesús - 2007 - Nociones de Derecho Fiscal - 9 - - México -
Publicaciones Administrativas Contables Jurídicas Unidad 1

27. CIBERGRAFIA
• www.cpware.com
• http://www.offixfiscal.com.mx/
www.constructoresfiscales.com
• www.sat.gob.mx
• www.gobernacion.gob.mx
• www.info.jurídicas.unam.mx
• www.camaradediputados.gob.mx
• http://www.aportacionesfiscales.com/
http://idse.imss.gob.mx/imss/