Lv (23)

Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI PGD KHÁNH HƯNG
CHI NHÁNH NHN0 & PTNT SÓC TRĂNG

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Ths. LÊ PHƯỚC HƯƠNG NGUYỄN THỊ ÁNH THU
MSSV: 4031090
Lớp: Kế toán 01

Cần Thơ, 2007

SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 1 Lớp: Kế toán 01


LỜI CẢM TẠ
Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ đã giúp em nhận
thức về lý luận và đến khi em thực tập tại Phòng giao dịch Khánh Hưng –
Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng, đã giúp em có cơ hội ứng dụng
nhận thức lý luận của mình vào thực tiễn hoạt động tín dụng của ngân
hàng, nên em đã đúc kết được nhiều bài học quý giá và nhờ đó mà em đã
hoàn thành luận văn này.
Nhân dịp này em xin trân trọng nói lời cảm ơn đến:
- Quý thầy cô trong khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh trường
Đại học Cần Thơ đã truyền đạt những kiến thức quý báu trong suốt thời
gian học tập ở trường. Đặc biệt là Cô Lê Phước Hương đã nhiệt tình giúp
đỡ em trong suốt thời gian viết và hoàn thành tốt luận văn này.
- Quý Ban Giám Đốc cùng các cô, chú, anh, chị ở tổ Tín dụng, tổ
Kế toán và các tổ khác ở ngân hàng, đã tạo điều kiện thuận lợi và tận tình
giúp đỡ em trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng.
Mặc dù cố gắng, song do hạn chế về kiến thức và cùng những
nguyên nhân khách quan nên luận văn này khó tránh khỏi những sai sót.
Vì vậy, kính mong được sự đóng góp ý kiến quý báu của quý thầy cô và
quý ngân hàng để luận văn này hoàn thiện và có ý nghĩa thực tế hơn.
Em xin chúc quý thầy cô, quý cô, chú, anh, chị ở Phòng giao dịch
Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng dồi dào sức khỏe,
hạnh phúc, thành đạt.
Xin chân thành cám ơn!
Sinh viên : Nguyễn Thị Ánh Thu



LỜI CAM ĐOAN
…………..
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày ….tháng ….năm 2007
Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Ánh Thu



NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
Sóc Trăng, Ngày…tháng…năm 2007
Giám đốc


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
Cần Thơ, Ngày…tháng…năm 2007
Giáo viên hướng dẫn

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

.............................................................................................


.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................

Cần Thơ, Ngày…tháng…năm 2007
Giáo viên phản biện


MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.................................................................................................... 1
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .........................................................................1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..............................................................................2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.................................................................................2
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU....2
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................... 4
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...................................................................................4
2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ...............................................................4
2.1.2 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng .................................................4
2.1.3 Chức năng tín dụng .....................................................................................6
2.1.4 Vai trò của tín dụng .....................................................................................7
2.1.5 Hình thức tín dụng.......................................................................................9
2.1.6 Các vấn đề cơ bản trong việc cho vay.......................................................10
2.1.7 Quy trình xét duyệt cho vay ......................................................................13
2.1.8 Một số khái niệm khác ..............................................................................14
2.1.9 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ..............................14
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU....................................................................15
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu .......................................................15
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ..................................................................16
CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA PGD KHÁNH HƯNG – Chi
nhánh NHNo & PTNT SÓC TRĂNG .................................................................................. 17
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN...........................................17
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC - CHỨC NĂNG CỦA TỪNG PHÒNG NGHIỆP VỤ..18
3.2.1 Cơ cấu tổ chức...........................................................................................18
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng nghiệp vụ.......................................19
3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 22
3.4. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN ......................................................................25
3.4.1 Thuận lợi ...................................................................................................25
3.4.2 Khó khăn ...................................................................................................26
3.5 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA PGD TRONG NĂM 2007...................27
3.5.1 Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2007 .................................27
3.5.2 Các giải pháp tín dụng...............................................................................27

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PGD
KHÁNH HƯNG .................................................................................................................. 29
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG ...............................29
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY............................................................33
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay .......................................................................36
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ .........................................................................42
4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ..........................................................................49
4.2.4 Phân tích nợ quá hạn .................................................................................55
4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG...59
4.3.1 Dư nợ trên vốn huy động...........................................................................59
4.3.2 Hệ số thu nợ...............................................................................................60
4.3.3 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ.......................................................................60
4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng ............................................................................61
4.4. MỘT SỐ THÀNH TỰU CỦA HỆ THỐNG NHNO & PTNT SÓC TRĂNG
61
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG .................................................................................................................................. 63
5.1 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN..........................................63
5.2 VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÍN DỤNG .......................................................64
5.3 HẠN CHẾ RỦI RO..........................................................................................65
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................... 67
6.1 KẾT LUẬN......................................................................................................67
6.2 KIẾN NGHỊ .....................................................................................................68


DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm.............................. 22
Bảng 2: Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng................................................. 30
Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng ............................................................................. 34
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay ............................................................ 36
Bảng 5: Doanh số cho vay theo mục đích......................................................................... 38
Bảng 6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế........................................................ 40
Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay.............................................................. 43
Bảng 8: Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn..................................................... 45
Bảng 9: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế. ........................................................ 47
Bảng 10: Dư nợ theo thời hạn cho vay ............................................................................ 50
Bảng 11: Dư nợ theo mục đích sử dụng ........................................................................... 52
Bảng 12: Dư nợ theo thành phần kinh tế......................................................................... 54
Bảng 13: Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay.................................................................... 56
Bảng 14: Nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn........................................................... 57
Bảng 15: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế................................................................ 58
Bảng 16: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ........................................ 59


DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1 :Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PGD Khánh
Hưng……………………...19
Hình 2 : Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm
23
Hình 3 : Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm
31
Hình 4 : Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm
34
Hình 5 : Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay
37
Hình 6 : Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn
39
Hình 7 : Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
41
Hình 8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay
43
Hình 9 : Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn
46
Hình 10 : Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
48
Hình 11 : Dư nợ theo thời hạn cho vay
51
Hình 12 : Dư nợ theo mục đích sử dụng vốn
52
Hình 13 : Dư nợ theo thành phần kinh tế
54


DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
- NHTM : Ngân hàng thương mại
- PGD : Phòng giao dịch
- CN : Chi nhánh
- NHNO & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn
- TNHH : Trách nhiệm hữu hạn


TÓM TẮT

Trong xu thế hội nhập toàn cầu tình hình cạnh tranh diễn ra gay gắt, để có
thể tồn tại và phát triển thì nền kinh tế phải được trang bị đầy đủ cả vốn, lao
động, công nghệ. Như chúng ta đã biết, Việt Nam là một nước đang trong giai
đoạn hội nhập và phát triển, đòi hỏi tất cả các ngành nghề cùng nhau cố gắng
hoàn thiện vai trò của mình, nhằm thúc đẩy nền kinh tế tiến xa và cao hơn, để
đuổi kịp các quốc gia trong khu vực và trên toàn thế giới. Muốn thực hiện được
điều này thì ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc cung cấp vốn, tức là
thực hiện hoạt động tín dụng.
Bài viết đề cập đến 3 phần chính. Thứ nhất, là khái quát tình hình cơ bản
của phòng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng. Thứ
hai, là phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thứ ba, là nêu ra
các giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.Với việc
phân tích, so sánh về số tương đối, tuyệt đối các chỉ số như doanh số cho vay,
doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn từ các số liệu mà ngân hàng đã cung cấp để
thấy được nhu cầu tín dụng ở phòng giao dịch Khánh Hưng, trên cơ sở đó đề xuất
một số giải pháp về các mặt như: lựa chọn đối tượng đầu tư, thu hút khách hàng,
mở rộng quy mô hoạt động, nguồn nhân lực…nhằm nâng cao hiệu quả trong việc
sử dụng nguồn vốn của ngân hàng trong thời gian tới, mang lại lợi nhuận cho
ngân hàng, cũng cố và nâng cao quy mô hoạt động. Đồng thời, đảm bảo cung
cấp vốn kịp thời cho các tổ chức và cá nhân.


CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Như chúng ta đã biết, Việt Nam là một nước đang trong gian đoạn hội
nhập và phát triển, đòi hỏi tất cả các ngành nghề cùng nhau cố gắng hoàn thiện
vai trò của mình, nhằm thúc đẩy nền kinh tế tiến xa và cao hơn, để đuổi kịp các
quốc gia trong khu vực và trên toàn thế giới. Mặt khác, trong nền kinh tế hiện
nay, một khi nước ta thiết lập các mối quan hệ trên nhiều lĩnh vực, thì vốn là nhu
cầu rất cần thiết cho mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là các tổ chức kinh tế và các
doanh nghiệp. Một tổ chức kinh tế hay một doanh nghiệp muốn vươn lên đổi mới
công nghệ, mở rộng hoạt động kinh doanh để có thể cạnh tranh và đứng vững
trên thị trường trong nước cũng như thị trường nước ngoài thì chìa khoá cho họ
đạt được mục tiêu đó là vấn đề vốn. Vì vậy, nhu cầu về vốn đã trở nên hết sức
cần thiết và đóng vai trò quan trọng hơn bao giờ hết cho mọi thành phần kinh tế,
mà Ngân hàng là một cầu nối quan trọng. Vì lẽ đó, Ngân hàng nước ta đã và
đang có những bước đổi mới cho bộ mặt của mình. Để chứng minh nhận định đó,
trong thời gian vừa qua, hệ thống Ngân hàng nước ta đã giữ được một vị trí quan
trọng, chi phối đáng kể trong các hoạt động của các thành phần kinh tế.
Cùng với sự phát triển của ngành ngân hàng, Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT), Phòng giao dịch (PGD) Khánh Hưng –
Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng đang hòa mình vào sự phát triển chung của
nền kinh tế - xã hội và đã có những đóng góp không nhỏ trong những thành tựu
kinh tế của địa phương, từng bước cải thiện đời sống của người dân ngày một
hiện đại. Với tư cách, là người đi vay để cho vay thì việc bảo tồn vốn trên cơ sở
có phát sinh lợi nhuận là hết sức quan trọng. Đó là yếu tố quyết định sự tồn tại và
mở rộng quy mô của ngân hàng. Chính vì vậy, trong những năm qua PGD đã
không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động, mở rộng đầu tư. Đồng thời, kịp thời
phát hiện xử lý những biến cố xảy ra. Để từ đó có những biện pháp hữu hiệu
nâng cao hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Chính vì lẽ đó,
nên em đã quyết định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng và một số
biện pháp nâng cao hoạt động tín dụng tại PGD Khánh Hưng – Chi nhánh
NHNo & PTNT Sóc Trăng” cho bài luận của mình.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu tổng quát
Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại PGD Khánh Hưng –
Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Đánh giá khái quát tình hình kinh doanh chung của ngân hàng.
- Phân tích chi tiết về hiệu quả hoạt động cho vay vốn, tình hình thu nợ,
dư nợ và nợ quá hạn của ngân hàng.
- Tìm hiểu về những vấn đề còn tồn tại, những nguyên nhân, yếu tố tác
động tốt cũng như xấu đến hoạt động cho vay vốn của ngân hàng.
- Đưa ra những giải pháp để khắc phục và nâng cao hiệu quả.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Phạm vi về không gian
Tại PGD Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng
1.3.2 Phạm vi về thời gian
Từ ngày 05/03/2007 đến ngày 11/06/2007
1.3.3 Phạm vi nội dung
Hoạt động của PGD Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng
rất đa dạng và phong phú với nhiều dịch vụ khác nhau, do kiến thức còn hạn hẹp.
Vì vậy, đề tài chỉ tập trung phân tích hoạt động tín dụng ngắn, trung hạn tại ngân
hàng từ năm 2004 – 2006.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN
CỨU
- “Giáo trình nghiệp ngân hàng thương mại”- Ths.Thái Văn Đại. Nội dung nói
về nghiệp vụ của NHTM, các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của
NHTM, phân tích hoạt động tín dụng của NHTM.
- “Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại” – Ths.Nguyễn Thanh Nguyệt,
Ths.Thái Văn Đại. Nội dung về quản trị nguồn vốn và thanh khoản của NHTM,
sản phẩm đưa ra thị trường và chiến lược phát triển sản phẩm, phân tích đối thủ
cạnh tranh và đưa ra chiến lược phát triển ngân hàng.
- “Tiền tệ và ngân hàng” – PGS.TS Lê Văn Tề. Nội dung nói về khái niệm tín
dụng và các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM.


- “Cẩm nang tín dụng” NHNo & PTNT Việt Nam. Nội dung về giải thích một
số thuật ngữ sử dụng trong NHTM, các nghiệp vụ của NHTM và các vấn đề liên
quan đến hoạt động tín dụng.
- “Các văn bản quyết định của NHNo & PTNT Việt Nam về hoạt động tín
dụng. Quy định về tổ chức và hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT.
- “Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Bảng cân đối kế toán của PGD
Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng qua 3 năm”. Các số liệu về
số dư nợ, số dư có và số dư cuối năm.

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU


2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính trung gian có vị trí
quan trọng nhất trong nền kinh tế.
Tùy theo bản chất và cơ cấu nền kinh tế của mỗi nước mà có những khái
niệm khác nhau về NHTM. Theo pháp lệnh ngân hàng 20/05/1990 của Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam xác định: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà
họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gởi của khách hàng với trách
nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và
làm phương tiện thanh toán”.
2.1.2 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
2.1.2.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái
kinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:
- Theo Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng của Th.s Thái Văn Đại:
“ Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ -
người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,…dựa vào lời hứa
thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người đi vay)”.
- Theo Tiền tệ và ngân hàng của PGS.TS Lê Văn Tề:
“ Tín dụng là sự vận động đơn phương của giá trị từ người cho vay sang
người đi vay và sẽ quay về với người cho vay (hoặc với người mà được người
cho vay chỉ định) cả vốn và lãi trong một kỳ hạn xác định nào đó.
* Giống nhau:
Đều có 1 bên là người cho vay và 1 bên là người đi vay.

* Khác nhau:
Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng
- Là sự giao dịch giữa 2 bên. - Dựa vào lời hứa thanh toán lại của


người đi vay. Tiền tệ ngân hàng
- Trong tương lai. - Là sự vận động đơn phương của
giá trị từ người cho vay.
- Quay về với người cho vay cả vốn
và lãi.
- Trong 1 kỳ hạn xác định.

Hay nói một cách khái quát thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn
từ nơi thừa sang nơi thiếu.
Quan hệ tín dụng được hình thành và tồn tại dựa trên cơ sở tạo lập niềm
tin vàt tín nhiệm mà người cho hướng về người đi vay khi đem tài sản, tiền bạc ra
cho vay và tin rằng họ sẽ hoàn trả nợ đúng hạn. Quan hệ tín dụng tồn tại trong
các phương thức khác nhau thì tín dụng cũng mang những bản chất khác nhau.
Quan hệ tín dụng dù vận dụng ở phương thức sản xuất nào, đối tượng vay mượn
là hàng hóa hay tiền tệ thì tín dụng cũng mang 3 đặc điểm cơ bản sau:
- Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín
dụng.
- Có thời hạn tín dụng được xác định do thỏa thuận giữa người cho vay và
người đi vay.
- Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức
lợi tức.
2.1.2.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín
dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân được thực hiện thông qua vai trò
huy động vốn để cho vay. Tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những
nhân tố quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế và là nhân tố chủ yếu
của hình thức tín dụng.

2.1.3 Chức năng tín dụng
Trong nền kinh tế hàng hóa tín dụng thực hiện 2 chức năng cơ bản sau:


2.1.3.1 Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả
Thông qua chức năng này, tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các
nguồn vốn tạm thời thừa từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời
cho các doanh nghiệp, Nhà nước hay cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn. Nói
cách khác:
- Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời
nhàn rỗi trong xã hội.
- Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng lại nhu cầu vốn
cho doanh nghiệp, các cá nhân và cho cả ngân sách.
Thực hiện chức năng này, tín dụng còn góp phần tiết kiệm tiền mặt và chi
phí lưu thông cho xã hội được biểu hiện cụ thể qua những điểm sau:
- Quá trình vận động kịp thời những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội,
những khoản vốn này đang tạm thời đứng yên sẽ được đưa vào chu chuyển,
nghĩa là tín dụng đã tăng nhịp độ vòng quay của đồng tiền, giảm lượng tiền dư
thừa nhằm ổn định lưu thông tiền tệ.
Hơn nữa, trong điều kiện hệ thống ngân hàng phát triển thì song song với
quá trình tổ chức nghiệp vụ tín dụng sẽ là việc mở rộng nghiệp vụ thanh toán
không dùng tiền mặt trong lưu thông. Đồng thời, giảm chi phí lưu thông khác:
chi phí in ấn giấy bạc, bảo quản tiền, vận chuyển tiền,…
Tóm lại, chức năng tập trung và phân phối lại vốn là chức năng cơ bản và
quan trọng nhất của tín dụng. Tín dụng ngoài chủ yếu là thúc đẩy nền kinh tế
tăng trưởng, sự vận chức năng trên thực tế còn góp phần tiết kiệm tiền mặt và chi
phí lưu thông xã hội.
2.1.3.2 Kiểm soát các hoạt động kinh tế
Chức năng này được phát huy tác dụng phụ thuộc vào sự phát triển của
chức năng trên, cụ thể là:
- Thông qua quá trình tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng góp phần
phản ánh mức độ phát triển nền kinh tế về các mặt: khối lượng tiền nhàn rỗi
trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời kỳ,….Từ đó, giúp chúng ta có cái nhìn
tổng quát về những quan hệ cân đối lớn trong nền kinh tế, đặc biệt là quan hệ
giữa tích lũy và tiêu dùng.


- Đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hàng để đảm bảo an toàn về
nguồn vốn, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tình hình tài chính của
đơn vị, nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế
của Nhà nước. Bên cạnh đó, trên cơ sở thực hiện nguyên tắc cho vay có hoàn trả,
tín dụng ngân hàng còn phản ánh kịp thời tình hình quản lý và sử dụng vốn của
các đơn vị có hiệu quả hay không.
- Ngoài ra, thông qua việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền
mặt còn tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường vai trò kiểm soát đồng tiền của
các đơn vị kinh tế.
Như vậy: với chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế sẽ
góp phần giải quyết tình trạng mất cân đối cục bộ của nền kinh tế với những giải
pháp khắc phục kịp thời. Từ đó, phát huy vai trò quản lý và điều tiết vĩ mô của
Nhà nước. Điều này cũng có nghĩa là tín dụng cần phải được vận dụng như một
trong những đòn bẩy kích thích kinh tế không thể thiếu trong quá trình tổ chức,
quản lý kinh tế - tài chính, kiểm soát và thúc đẩy các hoạt động kinh tế quốc dân.
2.1.4 Vai trò của tín dụng
Trên cơ sở phát huy các chức năng vốn có, tín dụng thể hiện vai trò tích
cực trong đời sống kinh tế - xã hội như sau:
2.1.4.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển
Trong quá trình sản xuất kinh doanh để duy trì sự hoạt động liên tục đòi
hỏi vốn của các xí nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản
xuất và lưu thông. Nên hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra tại các
doanh nghiệp. Từ đó, tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn tạo điều kiện cho
quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn. Ngày nay, tín dụng còn góp
phần phát triển các mối quan hệ đối ngoại thông qua việc hình thành các quan hệ
tín dụng quốc tế.
Với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về
vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra. Bởi lẽ, để đẩy mạnh
tiến độ phát triển sản xuất không thể chỉ trông chờ vào vốn tự có mà doanh
nghiệp phải biết tận dụng những dòng chảy khác của vốn trong xã hội. Từ đó, tín
dụng với tư cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là trung tâm đáp
ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển. Như vậy, tín dụng vừa giúp cho


doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở
rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền
kinh tế.
Thực hiện được vai trò này, tín dụng luôn là người trợ thủ đắc lực cho các
doanh nghiệp và là bạn đồng hành trong tiến trình phát triển kinh tế.
2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả
Với chức năng tập trung và vận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã
hội, tín dụng đã trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông, tạo
điều kiện mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt. Lượng tiền dôi thừa này nếu
không được huy động và sử dụng kịp thời có thể ảnh hưởng xấu đến tình hình
lưu thông tiền tệ dẫn đến mất cân đối trong quan hệ hàng – tiền và hệ thống giá
cả bị biến động là điều không thể tránh khỏi. Do đó, trong điều kiện nền kinh tế
bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu hiệu góp
phần làm giảm lạm phát.
Trong những thập niên gần đây, ở hầu hết các nước có nền kinh tế phát
triển, trong các công cụ điều tiết vĩ mô của Nhà nước nhằm thực hiện mục tiêu
chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ thì lãi suất tín dụng đã trở thành một trong
những công cụ điều tiết nhạy bén với nhu cầu của nền kinh tế.
2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và
ổn định trật tự xã hội
Vai trò này của tín dụng có thể nói là hệ quả tất yếu của hai vai trò nêu
trên. Nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện
nâng cao dần đời sống của các thành viên trong xã hội, là điều kiện thực hiện tốt
hơn các chính sách xã hội. Từ đó, rút ngắn chênh lệch giữa các giai cấp góp phần
thay đổi cấu trúc xã hội.
Hoạt động này của tín dụng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các doanh
nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư. Ngoài việc đáp ứng vốn cho sản
xuất kinh doanh, phát triển kinh tế, tín dụng còn tham gia phong trào xóa đói
giảm nghèo với những chính sách ưu đãi của ngân hàng và các tổ chức tín dụng
nhân dân nhằm từng bước cải thiện đời sống của nhân dân, tạo công ăn việc làm,
giảm tỷ lệ thất nghiệp. Qua đó, góp phần ổn định trật tự xã hội.


2.1.5 Hình thức tín dụng
2.1.5.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay
- Tín dụng ngắn hạn:
Là loại cho vay ngắn hạn tối đa đến 12 tháng và được sử dụng để bù sự
thiếu hụt vốn của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của hộ gia
đình, cá nhân. Đối với NHTM, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất.
- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng (từ 01 đến 05
năm)
Là loại tín dụng chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định;
cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ; mở rộng sản xuất kinh doanh; xây dựng
các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong công nghiệp
chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng sau: máy cày, máy bơm
nước, xây dựng các vườn cây công nghiệp như café, điều…
- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn từ 05 năm đến 15 năm (nhưng không quá
thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp)
Là hoạt động tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như
xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải quy mô lớn, xây dựng các xí
nghiệp mới.
2.1.5.2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
- Cho vay không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp,
cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3 mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của
bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh,
có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín
dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai
bổ sung.
- Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay phải có tài sản thế chấp hoặc cầm
cố hay phải có sự bảo lãnh của người thứ 3. Đối với các khách hàng không có uy
tín cao thì ngân hàng cho vay đòi hỏi phải đảm bảo. Sự đảm bảo này là căn cứ
pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất
thiếu chắc chắn.
2.1.5.3 Căn cứ vào mục đích tín dụng


- Tín dụng nông nghiệp: là khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông
nghiệp để hỗ trợ cho các hoạt động: chăn nuôi, trồng trọt,…
- Tín dụng công – thương nghiệp: là khoản tín dụng cấp cho các doanh
nghiệp để trang trải các chi: mua nguyên vật liệu, trả thuế, trả lương,…
- Tín dụng cá nhân: là khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua hàng hóa
tiêu dùng: xe máy, máy giặt,…
- Tín dụng bất động sản: là khoản tín dụng được đảm bảo bằng bất động
sản để đầu tư cho các dự án ngắn hạn: xây dựng, mở rộng đất đai,…hay các dự
án dài hạn để mua đất, nhà cửa, cơ sở dịch vụ,…
- Tín dụng các tổ chức tài chính
- Cho thuê tài chính
2.1.6 Các vấn đề cơ bản trong việc cho vay
2.1.6.1 Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng vay vốn tại NHNo & PTNT phải đảm bảo các nguyên tắc:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín
dụng giữa ngân hàng và khách hàng.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn như đã thỏa thuận trong
hợp đồng tín dụng.
- Việc đảm bảo tiền vay phải được thực hiện theo quy định của Chính phủ,
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và theo văn bản 167/QĐ – HĐQT ngày
18/01/2001 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.
2.1.6.2 Điều kiện vay vốn
Tổ chức tín dụng và xem xét cho vay khi khách hàng có đầy đủ các điều
kiện sau:
- Có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi và hiệu
quả.
- Phải có tài sản thế chấp đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ,
hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước. Những tài sản thế chấp tiền vay, chủ hộ


không được quyền chuyển nhượng, cho thuê, bán cho người khác khi chưa trả hết
nợ vay cho ngân hàng.
2.1.6.3 Đối tượng cho vay
NHNo & PTNT cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách
hàng thực hiện các dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống
và đầu tư phát triển.
- Số lãi tiền vay trả cho NHNo & PTNT trong thời hạn kinh doanh (thi
công) chưa nghiệm thu, bàn giao đưa vào sử dụng mà khoản trả lãi được tính
trong giá trị tài sản cố định đó.
2.1.6.4 Hợp đồng tín dụng
Sau khi thẩm định, quyết định cho vay NHNo & PTNT nơi cho vay và
khách hàng ký hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng phải có nội dung về: điều
kiện vay vốn, mục đích sử dụng vốn, cách thức giải ngân, số tiền vay, thời hạn
cho vay, giá trị tài sản đảm bảo,….Hợp đồng tín dụng gồm:
- Hợp đồng tín dụng dành cho khách hàng là pháp nhân, doanh nghiệp tư
nhân và công ty hợp danh.
- Hợp đồng tín dụng dành cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp
tác.
- Sổ vay vốn dành cho khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông – lâm –
ngư – diêm nghiệp vay vốn theo quy định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam.
2.1.6.5 Một số phương thức cho vay
- Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách
hàng và ngân hàng cho vay vốn thực hiện đầy đủ thủ tục vay vốn cần thiết, ký kết
hợp đồng tín dụng. Đây là hình thức vay vốn áp dụng đối với khách hàng vay
vốn không thường xuyên, sản xuất kinh doanh theo từng thương vụ hoặc thời vụ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay luân chuyển cũ
nhưng quy chế cho vay của ngân hàng đã biến nó thành phương thức mới, thông
qua việc thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc
theo chu kỳ sản xuất kinh doanh giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn. Hình


thức này thường áp dụng với khách hàng vay vốn ngắn hạn, có tín nhiệm với
ngân hàng.
- Cho vay trả góp: khi vay vốn NHNo & PTNT nơi cho vay và khách hàng
xác định và thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để
trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
2.1.6.6 Quy định về trả nợ và những xử lý phát sinh trong quá trình
thu nợ
a. Trả nợ trước hạn:
Khách hàng có khả năng có thể trả nợ trước hạn, số lãi phải trả chỉ tính từ
ngày vay đến ngày trả nợ và được ngân hàng thỏa thuận về điều kiện, số phí đối
với số tiền vay trả nợ trước hạn (còn thời hạn hợp đồng) nhưng không quá mức
lãi và phí đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng có thể thu nợ trước hạn nếu:
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
- Khách hàng đồng ý trả nợ trước hạn.
- Khách hàng vi phạm các cam kết về quản lý, sử dụng tài sản đảm bảo
tiền vay.
Lãi tiền vay được tính theo số ngày thực tế nhận nợ và số dư của khoản
vay.
b. Cơ cấu lại thời hạn trả nợ:
Khi khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính, ngân hàng có thể tiến
hành cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo yêu cầu của khách hàng bằng cách điều chỉnh
kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn:
- Khách hàng không có khả năng trả nợ đúng kỳ hạn nợ gốc và / hoặc lãi
vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có khả năng trả nợ trong các kỳ hạn tiếp theo,
thì ngân hàng nơi cho vay xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và / hoặc lãi vốn
vay.
- Khách hàng không có khả năng trả hết nợ gốc và / hoặc lãi vốn vay đúng
thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và được tổ chức tín dụng
đánh giá là có khả năng trả nợ trong một khoản thời gian nhất định sau thời hạn


cho vay, thì tổ chức tín dụng xem xét cho gia hạn nợ với thời hạn phù hợp với
người trả nợ của ngân hàng.
Thời hạn cho gia hạn nợ đối với khoản vay ngắn hạn tối đa bằng thời hạn
cho vay đã thỏa thuận hoặc bằng một chu kỳ sản xuất kinh doanh nhưng không
quá 12 tháng.
Còn đối với khoản vay trung hạn tối đa bằng ½ thời hạn cho vay đã thỏa
thuận trong hợp đồng.
- Khách hàng có khả năng chậm trả lãi vốn một số ngày so với kỳ hạn trả
lãi đã thỏa thuận, ngân hàng đã chủ động đôn đốc khách hàng vay trả nợ lãi đúng
hạn hoặc thỏa thuận về định kỳ thu lãi phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh
hay thỏa thuận về việc quá một số ngày so với kỳ hạn trả lãi nhưng khách hàng
vẫn không trả và không có văn bản yêu cầu gia hạn nợ, thì ngân hàng sẽ chuyển
nợ gốc khoản vay đó sang nợ quá hạn.
Hay đến thời điểm cuối cùng của thời hạn cho vay trong hợp đồng, nếu
khách hàng không trả hết số nợ gốc hoặc lãi đúng hạn và không được ngân hàng
nơi cho vay chấp nhận gia hạn nợ (gốc hoặc lãi) hay không đồng ý chuyển số nợ
chưa được trả sang kỳ hạn tiếp theo thì NHNo nơi cho vay sẽ chuyển toàn bộ số
dư của hợp đồng tín dụng đó sang nợ quá hạn.
c. Cho vay thêm:
Khi dự án đầu tư của khách hàng đang gặp khó khăn chủ yếu do thiếu vốn
lạm ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thu nợ của ngân hàng nhưng dự án có khả
năng phát triển rất tốt thì ngân hàng tiến hành xem xét cho vay thêm.
2.1.7 Quy trình xét duyệt cho vay
Ngân hàng cho khách hàng vay vốn đều tuân thủ theo từng bước thực hiện
của quy trình:
- Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng đối chiếu danh
mục theo quy định; kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ; báo cáo trưởng
phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng.
- Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra
hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do
cán bộ tín dụng trình, xem xét tài liệu thẩm định (nếu cần thiết) và trình giám đốc
quyết định.


- Giám đốc chi nhánh NHNo nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định, tài
liệu thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hay không
cho vay.
* Nếu không cho vay, thì cán bộ tín dụng thông báo cho khách hàng biết.
* Nếu cho vay, hồ sơ được Giám đốc duyệt cho vay, chuyển qua phòng kế
toán thực hiện nghiệp vụ hoạch toán kế toán và chuyển qua kho quỹ chi tiền (nếu
cho vay bằng tiền mặt).
2.1.8 Một số khái niệm khác
2.1.8.1 Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng số dư các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát
vay trong một thời gian nào đó không kể món vay đó đã thu hồi về chưa. Doanh
số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm.
2.1.8.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tât cả các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các
khoản đã cho vay. Doanh số thu nợ thường được xác định theo tháng, quý, năm.
2.1.8.3 Dư nợ
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định, ngân hàng hiện còn
cho vay với tổng số tiền là bao nhiêu và đây cũng là các khoản mà ngân hàng sẽ
thu về.
2.1.8.4 Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà khách hàng không thanh
toán khi đến hạn và không có những nguyên nhân chính đáng, thì ngân hàng sẽ
chuyển từ tài khoản dư nợ qua một tài khoản khác để quản lý và được gọi là tài
khoản nợ quá hạn.
Để đánh giá các chỉ tiêu trên ta thường so sánh các mức độ thay đổi tăng,
giảm của từng chỉ tiêu nêu trên qua các năm và tỷ lệ giảm là bao nhiêu để qua đó
đánh giá được tình hình hoạt động của ngân hàng.
2.1.9 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Hoạt động của ngân hàng cũng như các hoạt động của các doanh nghiệp
khác, chỉ khác ở chỗ là ngân hàng kinh doanh dưới dạng tiền tệ, còn các doanh
nghiệp khác thi kinh doanh dưới dạng sản phẩm,dịch vụ. Do đó, việc phân tích


đánh giá hoạt động tín dụng cũng tương đối giống như các doanh nghiệp khác
dựa vào các chỉ tiêu sau:
2.1.9.1 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động

Dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100%
Vốn huy động

Tỷ lệ này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp
cho việc phân tích và so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn
huy động.
2.1.9.2 Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100%
Doanh số cho vay

Hệ số thu nợ phản ánh trong một kỳ kinh doanh, với một đồng vốn cho
vay thì ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn mới.
2.1.9.3 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ = x 100%
Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ số này càng
thấp thì chất lượng tín dụng càng cao.
2.1.9.4 Vòng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, cụ thể
là vốn huy động được thu hồi tốt hay không.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu
Thu thập số liệu trực tiếp từ báo cáo của PGD Khánh Hưng – Chi nhánh
NHNo & PTNT Tỉnh Sóc Trăng ở các năm mà chủ yếu năm 2004, 2005, 2006 do
tổ Kế toán cung cấp.


2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Áp dụng phương pháp phân tích số tuyệt đối, số tương đối và so sánh
đối chiếu số liệu qua 3 năm để phân tích.
- Kết hợp với lý thuyết được học và thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng
để trình bày và rút ra kết luận.



CHƯƠNG 3:
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA PGD KHÁNH HƯNG –
CHI NHÁNH NHNo & PTNT SÓC TRĂNG

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo QĐ 400/CP ngày
14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng (nay là thủ tướng Chính phủ). Ngân
hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập bằng 100% vốn Ngân sách Nhà
nước cấp và là một NHTM quốc doanh hoạt động từ chuyên kinh doanh phát
triển nông nghiệp chuyển sang kinh doanh đa năng. Ngân hàng Nông nghiệp Việt
Nam đổi tên thành NHNo & PTNT Việt Nam theo QĐ 280/QĐNH ngày
10/10/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được Thủ tướng
Chính phủ uỷ quyền ký quyết định thành lập tại văn bản số 3329/ĐMDN ngày
11/07/1996.
Theo quyết định số 53/NH của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, ngày
14/07/1989 CN NHNo & PTNT Tỉnh Hậu Giang đã thành lập, thời gian đó NHNo
& PTNT Tỉnh Sóc Trăng là một chi nhánh Thị xã của NHNo & PTNT Tỉnh Hậu
Giang.
Sau khi Tỉnh Hậu Giang được tách ra thành 2 tỉnh Cần Thơ và Sóc Trăng
theo nghị quyết kỳ họp thứ X Quốc hội khoá VIII, Chi nhánh NHNo & PTNT
Tỉnh Sóc Trăng chính thức được thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/04/1992
với cơ cấu tổ chức là một NHTM quốc doanh tỉnh. Hội sở chính đặt tại số 04 –
Trần Hưng Đạo – Phường 2 – Thành phố Sóc Trăng – Tỉnh Sóc Trăng. Hiện nay,
NHNo & PTNT Tỉnh Sóc Trăng có mạng lưới hoạt động trong toàn tỉnh gồm có:
13 chi nhánh cơ sở. Trong đó: 9 ngân hàng huyện thị, 3 ngân hàng cấp 4 và 1
PGD Khánh Hưng.
Phòng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng
chính thức đi vào hoạt động ngày 09/12/2002, đặt trụ sở tại 20C – Quốc lộ 1 –
Phường 7 – TP Sóc Trăng – Tỉnh Sóc Trăng. Từ ngày 01/07/2006 để mở rộng
quy mô hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, PGD Khánh
Hưng chuyển vào 64A – Quốc lộ 1 – Khu dân cư Minh Châu – Phường 7 – TP
Sóc Trăng – Tỉnh Sóc Trăng.

Trong điều kiện hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường. Chi nhánh
NHNo & PTNT đã từng bước đổi mới phong cách phục vụ, thủ tục vay vốn thuận
lợi với khách hàng, tăng cường các biện pháp huy động hữu hiệu để thu hút tiền
nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế. PGD Khánh Hưng – Chi nhánh
NHNo & PTNT phát triển lành mạnh cơ sở khai thác và đầu tư vốn nhằm phát
huy tiềm năng của các ngành kinh tế tại địa phương, đồng thời phát triển công
nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu khách hàng. Đây là chỉ tiêu phấn đấu không
ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên của PDG trong các năm qua, để hoạt
động kinh doanh ngày càng có hiệu quả.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC - CHỨC NĂNG CỦA TỪNG PHÒNG NGHIỆP
VỤ
3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Ngày 10/01/2007 Chủ tịch Hội đồng quản trị đã ban hành quyết định số
17/HĐQT về việc thay đổi tên gọi đối với chức danh Trưởng phòng giao dịch
thành Giám đốc phòng giao dịch, phó phòng giao dịch thành Phó Giám đốc
phòng giao dịch.
Phòng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Tỉnh Sóc
Trăng chỉ là 1 chi nhánh cấp 3 trực thuộc hội sở Tỉnh nên số cán bộ công nhân
viên rất ít, toàn nhánh chỉ có 14 người gồm:
- 01 Giám đốc
- 01 Phó Giám đốc
- 02 Tổ chuyên môn nghiệp vụ:
+ Tổ tín dụng: gồm 06 cán bộ tín dụng
+ Tổ Kế toán – Ngân quỹ: gồm 04 người
- 01 Tổ bảo vệ: gồm 02 người



Giám Đốc

Phó Giám Đốc

Tổ Tín Dụng Tổ Kế toán – Tổ bảo vệ Cửa hàng vàng
Ngân quỹ

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PGD Khánh Hưng
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng nghiệp vụ
3.2.2.1 Giám đốc
- Trực tiếp điều hành và thực hiện các nghiệp vụ của PGD.
- Quy định nhiệm vụ cho các phòng nghiệp vụ, nội quy lao động, lề lối
làm việc.
- Đề nghị các vấn đề liên quan đến tổ chức, cán bộ, đào tạo lao động, tiền
lương và nghiệp vụ kinh doanh lên Giám đóc chi nhánh cấp trên xem xét và
quyết định theo phân cấp ủy quyền của Tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt
Nam như: việc bổ nhiệm, điều động luân chuyển, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ
luật Phó Giám đốc, các trưởng phòng (Tổ) chuyên môn nghiệp vụ, phương
hướng hoạt động của PGD, báo cáo tài chính, tổng hợp quyết toán năm của
PGD,…
- Ký các hợp đồng tín dụng, thế chấp tài sản và hợp đồng khác liên quan
đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo quy định.
- Tổ chức việc hoạch toán kinh tế, phân phối tiền lương, thưởng và phúc
lợi khác đến người lao động theo kết quả kinh doanh phù hợp với chế độ khoán
tài chính và quyết định của NHNo & PTNT Việt Nam.
- Đại diện tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam khởi kiện công
chúng, giải quyết tranh chấp, tham gia tố tụng, thi hành án trước cơ quan luật
pháp có liên quan đến hoạt động kinh doanh của PGD.


- Chấp hành chế độ giao ban thường xuyên tại chi nhánh và trên địa bàn
hoạt động, báo cáo định kỳ, đột xuất các hoạt động của PGD lên chi nhánh cấp
trên.
- Phân công cho Phó Giám đốc đi lại các cuộc họp trong và ngoài ngành
có liên quan trực tiếp đến hoạt động của PGD. Khi Giám đốc đi vắng trên 1 ngày,
nhất thiết phải ủy quyền bằng văn bản cho Phó Giám đốc chỉ đạo, điều hành công
việc chung.
3.2.2.2 Phó Giám đốc
- Được thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng
mặt (theo văn bản ủy quyền của Giám đốc) và báo cáo lại kết quả công việc khi
Giám đốc có mặt tại đơn vị.
- Giúp Giám đốc chỉ đạo điều hành một số nhiệm vụ do Giám đốc phân
công phụ trách và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các quyết định của mình.
- Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các
nghiệp vụ của PGD theo nguyên tắc tập trung dân chủ chế độ thủ trưởng.
3.2.2.3 Tổ tín dụng
- Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn tại địa phương và các chính
sách ưu đãi từng loại khách hàng.
- Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng, hoàn thiện hồ sơ trình
ngân hàng cấp trên theo phân cấp ủy quyền.
- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách
hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và hiệu quả cao.
- Giúp Giám đốc kiểm tra hoạt động tín dụng .
- Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định.
- Thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng.
- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân
đề xuất hướng khắc phục.
- Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hòa vốn kinh doanh theo đúng
kế hoạch được giao.


3.2.2.4 Tổ Kế toán – Ngân quỹ
- Trực tiếp hoạch toán kế toán, hoạch toán thống kê và thanh toán theo
quy định.
- Xây dựng và quyết toán chỉ tiêu tài chính, quỹ tiền lương của PGD.
- Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động
của PGD.
- Thực hiện các khoản nộp Ngân sách Nhà nước theo luật định.
- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước.
- Quản lý sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh
doanh theo quy định.
- Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề.


3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3
NĂM
Bảng 1: Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm
ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh lệnh
Chỉ tiêu 2005/2004 2006/2005
2004 2005 2006
Số tiền % Số tiền %
I. Tổng thu 2.936 7.213 11.456 4.277 145,7 4.243 58,8
1.Thu từ hoạt
2.906 7.146 11.373 4.240 145,9 4.227 59,2
động tín dụng
2.Thu nhập từ
30 66 81 36 120,0 15 22,7
dịch vụ
3.Thu từ hoạt
- 1 2 1 - 1 100,0
động khác
II.Tổng chi 184 6.014 9.842 5.830 3168,5 3.828 63,7
1.Chi từ hoạt
179 5.319 8.017 5.140 2871,5 2.698 50,7
động tín dụng
2.Chi từ hoạt
- 27 30 27 - 3 11,1
động dịch vụ
3.Chi phí khác 5 668 1.795 663 13260,0 1.127 62,8
- Chi phí CB-
- 324 563 324 - 239 73,8
CNV
- Chi phí
quản lý & công - 147 386 147 - 239 162,6
cụ
- Chi về tài sản - 17 246 17 - 229 1347,1
- Chi hoạt động
kinh doanh 5 180 600 175 3500,0 420 233,3
khác
III.Lợi nhuận 2.752 1.199 1.614 -1.553 -56,4 415 34,6
(Nguồn: Tổ Kế toán)
Qua bảng số liệu trên cho thấy cả 2 chỉ tiêu thu nhập và chi phí đều tăng qua
các năm, nhưng tốc độ tăng của thu và chi qua các năm không đều dẫn đến lợi
nhuận cũng dao động theo, có năm giảm đột ngột rồi lại có năm tăng lên rất
mạnh.



Triệu đồng
12000

10000

8000

6000 Tổng thu
Tổng chi
4000
Lợi nhuận
2000

0 Năm
2004 2005 2006

Hình 2: Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm

* Về thu:
Từ bảng số liệu trên cho thấy, tổng thu trong 3 năm liên tục tăng. Năm
2004, tổng thu là 2.936 triệu đồng. Năm 2005 tổng thu là 7.213 triệu đồng tăng
4.277 triệu đồng hay tăng 145,7% so với 2004. Đến năm 2006, tổng thu là 11.456
triệu đồng tăng 4.243 triệu đồng hay tăng 58,8%. Tổng thu tăng là do thu lãi cho
vay từ hoạt động tín dụng tăng.
+ Thu từ hoạt động tín dụng:
Là nguồn thu chủ yếu của PGD nên chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng
nguồn thu. Cụ thể năm 2004 thu từ hoạt động tín dụng là 2.906 triệu đồng chiếm
98% trong tổng nguồn thu. Năm 2005 khoản thu này đạt đến 7.146 triệu đồng,
chiếm tỷ trọng là 99% trong tổng nguồn thu năm 2005. Nếu so sánh năm 2005 so
với năm 2004 thì nguồn thu lãi từ hoạt động tín dụng tăng 4.240 triệu đồng tương
ứng với tỷ lệ 145,9%.
Trong năm 2006 thu lãi từ hoạt động tín dụng có xu hướng tăng chậm lại.
Năm này thu lãi cho vay là 11.373 triệu đồng chiếm tỷ trọng 99% trong tổng
nguồn thu năm 2006, tăng 4.227 triệu đồng hay tăng 59,2% so với năm 2005. Ta
thấy thu từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu.
Nguyên nhân:
- Do nhu cầu vốn của khách hàng liên tục tăng đặc biệt là nhu cầu vốn sản
xuất của doanh nghiệp và nhu cầu vốn đời sống tiêu dùng của người dân.


- Do PGD mở rộng hoạt động tín dụng, áp dụng nhiều biện pháp cho vay,
chú trọng đầu tư các ngành chủ yếu của địa phương, quan tâm đến đầu tư chiều
sâu nhất là trong lĩnh vực hải sản, tiếp cận khai thác các đối tượng vay vốn, xây
dựng dự án đúng quy trình nghiệp vụ, phát huy hiệu quả hoạt động kinh doanh
dẫn đến tăng nguồn thu.
+ Thu dịch vụ:
Nguồn thu này chiếm tỷ trọng không cao trong tổng thu và tăng liên tục
trong 3 năm qua. Năm 2004, thu dịch vụ là 30 triệu đồng. Sang năm 2005, tăng
lên đột ngột là 66 triệu đồng tăng 36 triệu đồng hay tăng 120% so với năm 2004.
Trong năm 2006 nguồn thu này có xu hướng tăng chậm lại là 81 triệu đồng tăng
15 triệu đông tương ứng với tỷ lệ tăng 22,7% so với năm 2005. Nguyên nhân là
do năm 2005 và 2006 ngân hàng mở rộng các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền từ
nước ngoài góp phần tăng thu nhập cho PGD.
* Về chi:
Chi phí tăng không đều qua các năm: năm 2005 chi phí tăng đột ngột
(3168,5%) so với năm 2004, năm 2006 chi phí tăng (63,7%) so với năm 2005.
Song song với sự tăng trưởng nguồn thu từ hoạt động tín dụng mang lại,
chi phí cho hoạt động tín dụng cũng có tốc độ tăng khá cao qua các năm. Năm
2005 chi phí huy động vốn tăng lên rất mạnh là 5.140 triệu đồng hay tăng
2871,5% so với năm 2004, năm 2006 chi phí tăng 2.698 tiệu đồng tương ứng với
tỷ lệ 63,7%. Nguyên nhân là do huy động vốn tăng, cơ cấu nguốn vốn thay đổi.
Chi phí hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ khá cao trong tổng chi phí: cụ
thể năm 2004 chiếm 97,3%, năm 2005 chiếm 88,4%, năm 2006 chiếm 81,5%
trong tổng chi phí. Một trong những nguyên nhân chính làm cho chi phí huy
động vốn tăng là do môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, ngân hàng ngày
càng phải đẩy mạnh công tác tiếp thị, tuyên truyền, đầu tư cho công tác huy động
vốn nhiều hơn, do cơ cấu nguồn vốn có sự thay đổi qua các năm, huy động từ
tiền gởi tiết kiệm chiếm một tỷ trọng khá cao. Thêm vào đó các khoản mục chi
phí khác như: chi lương, chi quản lý công cụ, chi dự phòng - bảo hiểm,… cũng
tăng qua các năm. Đặc biệt là chi phí dự phòng - bảo hiểm ở năm 2005 tăng
mạnh làm cho lợi nhuận giảm mạnh ở năm 2005.


* Về lợi nhuận:
Đây là mục tiêu hàng đầu của bất kỳ nhà kinh doanh nào và đó cũng là
mục tiêu của ngành ngân hàng, với phương châm tối đa hoá lợi nhuận đồng thời
giảm thiểu rủi ro. Là một đơn vị kinh doanh tiền tệ PGD Khánh Hưng luôn xem
lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Qua bảng số liệu trên cho thấy lợi nhuận của PGD có sự tăng trưởng
không đều qua các năm, ở năm 2005 giảm đột ngột rồi lại tăng lên rất mạnh, cụ
thể:
Năm 2004 lợi nhuận là 2.752 triệu đồng. Sang năm 2005, lợi nhuận giảm
đi rất nhanh chỉ còn 1.199 triệu đồng giảm 1.553 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ
56,4% so với năm 2004. Nguyên nhân là do tổng chi năm 2005 có tốc độ tăng
cao hơn so với tổng thu, mặc dù ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho khách
hàng vay vốn.
Đến năm 2006, thì lợi nhuận có xu hướng tăng lên với 1.614 triệu đồng
tăng 415 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 34,6% so với năm 2005. Nguyên nhân là
do tổng thu của năm này cao hơn so với tổng chi.
3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN
3.4.1 Thuận lợi
- Trụ sở mới của PGD Khánh Hưng nằm ở vị trí khá thuận lợi (Khu dân
cư Minh Châu) là nơi tập trung dân cư đông đúc, với nhiều loại hình hoạt động
kinh tế phong phú không riêng về sản xuất nông nghiệp. Chính vì vậy, ngân hàng
rất có ưu thế trong giao dịch với khách hàng .
- Các dự án của tỉnh đã và đang phát huy tốt hiệu quả kinh tế - xã hội,
ngày càng thu hút nhiều hơn sự đầu tư ở các thành phần kinh tế trong và ngoài
tỉnh.
- Kinh tế hợp tác, kinh tế trang trại, doanh nghiệp vừa và nhỏ có bước phát
triển về số lượng và quy mô hoạt động.
- Được sự chỉ đạo chặt chẽ của NHNo & PTNT Sóc Trăng trong việc thực
hiện nghiêm túc các cơ chế, làm cho hoạt động ngân hàng thêm lành mạnh, từng
bước đáp ứng được yêu cầu tiến trình hội nhập khu vực và thế giới, tháo gỡ cho
PGD những khó nhăn trong hoạt động kinh doanh .


- Trong thời gian qua Nhà nước đã đề ra nhiều chủ trương chính sách để
phát triển kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn với thế mạnh
mạng lưới rộng khắp tận các vùng nông thôn đã tạo ra bước chuyển mạnh mẽ
trong hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp.
- Đội ngũ cán bộ có năng lực chuyên môn nghiệp vụ, có trách nhiệm tận
tụy với công việc, tạo uy tín đối với khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng.
3.4.2 Khó khăn
- Giá xăng dầu, giá vàng tăng ảnh hưởng đến công tác huy động vốn nhất
nguồn trung hạn. Ngành khai thác thủy sản lợi nhuận giảm thấp, ảnh hưởng trực
tiếp đến việc thực hiện kế hoạch trả nợ vay ngân hàng.
- Nắng hạn kéo dài, nước mặn xâm nhập sâu ở nhiều nơi gây khó khăn
cho sản xuất nông nghiệp và thiếu nước sinh hoạt, dịch cúm gia cầm tác động
không nhỏ đến giá cả sinh hoạt của đại bộ phận người dân, ảnh hưởng đến đại bộ
phận người chăn nuôi và các dịch vụ kèm theo.
- Nguồn vốn huy động hầu hết từ tiền gởi dân cư có tính chất ổn định
nhưng tốc độ tăng trưởng rất chậm, không huy động tiền gởi từ các tổ chức kinh
tế, tiền gởi kho bạc nên lãi suất huy động bình quân cao.
- Tình hình cạnh tranh ngày một gay gắt và đa dạng giữa các tổ chức tín
dụng trong tỉnh. Hiện trên địa bàn có 04 NHTM Nhà nước: Ngân hàng Công
Thương, Ngân hàng Ngoại Thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, Ngân hàng
Phát triển nhà; 04 NHTM cổ phần: Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, Ngân hàng
Việt Nam Thương Tín, Ngân hàng Phương Đông, Ngân hàng Đông Á; 01 Quỹ
tín dụng nhân dân, đặc biệt về lãi suất, phí dịch vụ thanh toán, nới lỏng điều kiện
vay, mở thêm các điểm giao dịch.
- Cơ sở vật chất còn yếu kém ảnh hưởng đến việc mở rộng đầu tư, hiện đại
hóa của ngành ngân hàng.
- Luật đât đai và chính sách thuế chuyển nhượng quyền sử dụng đất đã tác
động đến giá cả bất động sản và tài sản gắn liền với đất. Thị trường bất động sản
đóng băng đã ảnh hương trực tiếp đến hoạt động tiền tệ tín dụng của ngân hàng.


3.5 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA PGD TRONG NĂM 2007
3.5.1 Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2007
- Về huy động vốn: phấn đấu số dư nguồn vốn đạt 22.000 triệu đồng, tăng
100 đến 150% so với năm trước.
- Về tổng dư nợ: phấn đấu tổng dư nợ đạt 116.000 triệu đồng, tăng 13% so
với năm trước.
- Về cơ cấu nợ trung – dài hạn: phấn đấu đạt 35.000 triệu đồng đạt tỷ lệ
35%/Tổng dư nợ.
- Giảm tỷ lệ nợ quá hạn: dưới 0,5% không để nợ tồn đọng phát sinh do
nguyên nhân chủ quan.
3.5.2 Các giải pháp tín dụng
- Quán triệt trong toàn thể cán bộ công nhân viên, phải coi nguồn vốn là
nền tảng để mở rộng kinh doanh, chủ động đa dạng hóa các hình thức huy động,
mở rộng dịch vụ để thu hút khách hàng, chú trọng nguồn vốn trung hạn. Nhận
thức rõ huy động vốn là nghiệp vụ khó, đòi hỏi phải có chiến lược, phương pháp,
nghệ thuật cũng như các tiện ích phục vụ đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao
của khách hàng, do đó cần phải xác định rõ những nhóm khách hàng tiềm tàng,
địa bàn trọng điểm.
- Có chính sách khách hàng hợp lý, không ngừng phát triển thương hiệu
xây dựng văn hóa doanh nghiệp: “Trung thực, kỷ cương, sáng tạo, chất lượng,
hiệu quả”, phát triển nghiệp vụ và nâng cao kiến thức cho cán bộ công nhân viên.
- Tăng cường công tác quản lý tín dụng, chấm dứt tình trạng gia hạn, định
kỳ hạn nợ tùy tiện nhằm che dấu thực trạng nợ xấu. Coi chất lượng là sự nghiệp
tồn tại của PGD, có biện pháp triệt để phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và
tập trung thu hồi vốn sau khi đã xử lý rủi ro. Cho vay dự án trung hạn phải nâng
cao một bước khả năng phân tích tài chính, thẩm định dự án, cảnh giác trong việc
cho vay mua lại nợ của ngân hàng khác, khi dự án không có khả năng trả nợ ngân
hàng.
- Thường xuyên cập nhật và thông báo thông tin kinh tế có liên quan đến
rủi ro của ngân hàng đến từng cán bộ công nhân viên, tăng cường công tác thông
tin phòng ngừa rủi ro.


- Thường xuyên phân loại khách hàng để áp dụng chính sách, biện pháp
tín dụng, kiên quyết loại ngay từ đầu những trường hợp không đủ điều kiện vay
vốn, dự án kinh doanh không có hiệu quả.
- Về nguồn nhân lực nên hạn chế trong việc luân chuyển cán bộ tín dụng
sang địa bàn khác vì ảnh hưởng đến việc quản lý tín dụng và xử lý nợ do cán bộ
tín dụng mới chưa quen công việc.
- Tăng cường công tác xử lý thu hồi nợ, giao chỉ tiêu các khoản nợ phải
thu, lãi phải thu đến từng cán bộ tín dụng. Đối với các khoản nợ đã được xử lý
rủi ro, phải tổ chức theo dõi và có kế hoạch thu hồi. Thường xuyên đánh giá kết
quả thực hiện của từng cán bộ tín dụng, đề ra biện pháp xử lý thu hồi triệt để, để
góp phần nâng cao năng lực tài chính, cũng cố kỹ cương, nâng cao nhận thức cho
cán bộ tín dụng trong hoạt động tín dụng. Gắn kết quả thu hồi nợ vào tiêu chí
đánh giá năng lực cán bộ.
- Xác định tăng trưởng lợi nhuận là nhiệm vụ hàng đầu của NHTM. Thực
hiện phân tích tài chính khách hàng hàng quý kịp thời, để đánh giá việc thực hiện
kế hoạch. Phát hiện sớm các vấn đề phát sinh làm ảnh hưởng đến kết quả kinh
doanh, để có phương pháp điều chỉnh kịp thời. Thực hiện tiết kiệm trong chi tiêu,
chống lãng phí. Đảm bảo có lợi nhuận theo kế hoạch và đủ lương cho cán bộ
công nhân viên.
- Thống kê nợ xấu, phân công cụ thể người chịu trách nhiệm xử lý. Đồng
thời tích cực xử lý nợ tồn đọng.
- Gắn bó hoạt động đồng bộ giữa Đảng, chính quyền các Đoàn thể, chăm
lo giáo dục đội ngũ cán bộ công nhân viên. Đẩy mạnh phong trào thi đua hoàn
thành kế hoạch, phong trào thi đua phát huy truyền thống đơn vị anh hùng thời
kỳ đổi mới.



CHƯƠNG 4:
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHÒNG
GIAO DỊCH KHÁNH HƯNG

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG
Trong tổng nguồn vốn huy động kinh doanh, nguồn vốn huy động đóng
vai trò rất quan trọng, nguồn vốn này tăng trưởng càng lớn thể hiện khả năng chủ
động trong kinh doanh càng cao, hạn chế điều hòa vốn từ cấp trên, hiệu quả kinh
doanh sẽ được nâng cao. Việc khơi nguồn vốn là vấn đề khó khăn đang thách
thức và đòi hỏi ngân hàng phải có những biện pháp phù hợp để thu hút khách
hàng gởi tiền vào ngân hàng.
Nhận thức rõ phương châm: “Đi vay để cho vay” những năm qua PGD
Khánh Hưng không ngừng mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng phục vụ, cố
gắng huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư, các tổ chức
kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Đến nay ngân
hàng có nguồn vốn huy động chủ yếu là tiền gởi dân cư bao gồm tiền gởi tiết
kiệm không kỳ hạn, tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn dưới 12 tháng, tiền gởi tiết kiệm
trên 12 tháng. Tình hình nguồn vốn của PGD qua 3 năm thể hiện ở bảng 2.



Bảng 2: Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng
ĐVT: Triệu đồng

Năm Chênh lệnh
2004 2005 2006 2005/2004 2006/2005
Chi tiêu
Số Số
Số tiền % % Số tiền % % Số tiền %
tiền tiền
1.Vốn huy
động không 572 24,5 3.813 55,3 1.802 16,8 3.241 566,6 -2.011 -52,7
kỳ hạn
-Tiền gởi
508 21,8 3.780 54,8 1.038 9,7 3.272 644,1 -2.742 -72,5
không kỳ hạn
-Tiền gởi tiết
kiệm không 64 2,7 33 0,5 764 7,1 -31 -48,4 761 2215,2
kỳ hạn
2. Vốn huy
động có kỳ
127 5,4 1.828 26,5 5.964 55,8 1.701 1339,4 4.136 226,3
hạn dưới 12
tháng
kiệm dưới 12 127 5,4 1.828 26,5 4.894 45,5 1.701 1339,4 3.066 167,7
tháng
-Kỳ phiếu có
kỳ hạn dưới - - - - 1.070 10,0 - - 1.070 -
12 tháng
3.Vốn huy
động có kỳ
1.633 70,1 1.248 18,2 2.928 27,4 -385 -23,6 1.680 134,6
hạn trên 12
tháng
kiệm trên 12 1.633 70,1 1.248 18,2 2.928 27,4 -385 -23,6 1.680 134,6
tháng
Tổng 2.332 100 6.889 100 10.694 100 4.557 195,4 3.805 55,2
(Nguồn: Tổ Kế toán)
Qua bảng số liệu trên cho thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng
liên tục 3 năm. Cụ thể năm 2004 nguồn vốn huy động tại ngân hàng là 2.332
triệu đồng, sang năm 2005 nguồn vốn huy động lên tới 6.889 triệu đồng tăng
đáng kể so với năm 2004 là 4.557 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 195,4% so
với cùng kỳ năm trước, đến năm 2006 nguồn vốn huy động đạt 10.694 triệu đồng
tiếp tục tăng 3.805 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 55,2% so với năm 2005.



Triệu đồng
6000
5000
Vốn huy động không kỳ
4000
hạn
3000 Vốn huy động có kỳ hạn
2000 dưới 12 tháng
1000 Vốn huy động có kỳ hạn
trên 12 tháng
0
2004 2005 2006 Năm
Hình 3: Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm

Năm 2005 nguồn vốn tăng trưởng chủ yếu ở vốn huy động không kỳ hạn
có kỳ hạn dưới 12 tháng. Trong đó tăng mạnh nhất là tiền gởi thanh toán không
kỳ hạn, nếu năm 2004 chỉ tiêu này chỉ đạt 508 triệu đồng thì đến năm 2005 đã
tăng đột ngột đến 3.780 triệu đồng tương ứng mức tăng 3.272 triệu đồng và tỷ lệ
tăng 566,6% so với năm 2004. Kế là tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn dưới12 tháng
tăng chậm hơn so với tiền gởi thanh toán nhưng vẫn ở mức tăng cao là 1.828
triệu đồng tăng 1.701 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 1339,4% so với năm
trước.
Bên cạnh đó, nguốn vốn huy động có kỳ hạn trên 12 tháng của năm 2005
là 1.248 triệu đồng giảm 385 triệu đồng tương ứng tỷ lệ giảm 23,6%. Tuy nhiên,
tốc độ giảm của nguồn vốn này không cao lắm nên không làm giảm nguồn vốn
của năm này.
Nguyên nhân: Nguồn vốn năm này tăng là do ngân hàng có các chính
sách lãi suất hợp lý, có chương trình khuyến khích người dân gởi tiền vào ngân
hàng như: rút thăm trúng thưởng, gởi tiền được quà tặng,... và đội ngũ nhân viên
của ngân hàng có những giải thích thuyết phục người dân gởi tiền nhàn rỗi của
mình vào ngân hàng, kết hợp với thái độ phục vụ ân cần, niềm nở đã giúp ngân
hàng giữa được khách hàng truyền thống và khai thác được lượng khách hàng
mới gởi tiền vào ngân hàng.
Sang năm 2006, nguồn vốn cũng tiếp tục tăng nhưng chỉ tập trung vào
nguồn vốn huy động có kỳ hạn 12 tháng mà cụ thể là tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn
dưới 12 tháng (loại tiền gởi nhằm mục đích lấy lãi) tăng rất cao trong năm. Vì


Lv (23)

Recomendados

Recomendados

Mais conteúdo relacionado

Mais procurados

Mais procurados (20)

Destaque

Destaque (20)

Semelhante a Lv (23)

Semelhante a Lv (23) (20)

Mais de Nguyễn Công Huy

Mais de Nguyễn Công Huy (20)

Último

Último (20)

Lv (23)