La costruzione del piano finanziario

1. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it
Sold-Com Srl
La predisposizione del
piano finanziario
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Sold-Com Srl stato patrimoniale al 31/12/2004
Attività Passività
Software e licenze 55.000,00 Fondo ammortamento 22.000,00
Impianti generici 105.000,00 Fondo ammortamento 28.000,00
Mobili ed arredi 124.000,00 Fondo ammortamento 12.000,00
Macchine elettroniche d'ufficio 114.000,00 Fondo ammortamento 45.000,00
Automezzi 136.000,00 Fondo ammortamento 14.000,00
Merci 1.060.000,00 Capitale sociale 300.000,00
Crediti verso clienti 840.000,00 Riserve statutarie 145.513,00
Altri crediti a breve 78.739,00 Risultato d'esercizio 115.226,00
Tfr 165.000,00
Mutui passivi 146.000,00
Banca c/c 575.000,00
Fornitori 815.000
Erario c/iva 11.000
Erario c/ritenute 15.000
Inps 12.000
Debiti per imposte 92.000
2.512.739,00 2.512.739,00
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Sold-Com Srl conto economico al 31/12/2004
Ricavi netti 3.894.000
Rimanenze iniziali 900.000
Rimanenze finali 1.060.000
Merci c/acquisto 2.606.000
Costi esterni generali 371.420
Locazioni 67.000
Valore aggiunto 1.009.580
Costo del lavoro 578.167
Margine operativo lordo 431.413
Ammortamenti 66.110
Reddito operativo 365.303
Proventi straordinari 0
Oneri straordinari 0
Reddito lordo 365.303
Oneri finanziari 77.880
Proventi finanziari 0
Reddito ante imposte 287.423
Imposte 172.197
Reddito netto 115.226
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Sold-Com Srl le ipotesi per l’anno 2005
Budget Vendite Budget Acquisti
Gennaio 100.000 Gennaio 65.000
Febbraio 200.000 Febbraio 20.000
Marzo 300.000 Marzo 56.000
Aprile 200.000 Aprile 489.000
Maggio 200.000 Maggio 126.000
Giugno 600.000 Giugno 378.000
Luglio 700.000 Luglio 441.000
Agosto 100.000 Agosto 63.000
Settembre 500.000 Settembre 315.000
Ottobre 450.000 Ottobre 283.500
Novembre 400.000 Novembre 252.000
Dicembre 350.000 Dicembre 220.500
4.100.000 2.709.000
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Sold-Com Srl le ipotesi per l’anno 2005
Incasso crediti 2004 Pagamento debiti 2004 Rimborso mutuo
Gennaio 227.000 Gennaio 128.000 Marzo 15.000
Febbraio 325.000 Febbraio 370.000 Giugno 15.000
Marzo 210.000 Marzo 300.000 Settembre 15.000
Aprile 156.739 Aprile 55.000 Dicembre 15.000
918.739 853.000 60.000
Interessi passivi su mutuo Liquidazione Tfr
Uscite per imposte
Marzo 1.825 Giugno 35.000
Giugno (saldo) 92.000
Giugno (I acconto) 68.190 Giugno 1.638
Novembre (II acconto) 102.285 Settembre 1.450
Dicembre 1.263
262.475
6.175
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Sold-Com Srl le ipotesi per l’anno 2005
Altri costi Annuali Mensili Ammortamenti
Costi esterni previsionali 420.000 35.000 Software e licenze 11.000
Costi lavoro previsionali 720.000 60.000 Impianti generici 15.750
Costi locazioni previsionali 84.000 21.000 Mobili ed arredi 14.880
Macchine elettroniche d'ufficio 22.800
Automezzi 27.200
Incasso medio crediti verso clienti 60 giorni 91.630
Pagamento medio debiti verso fornitori 90 giorni
Costo per interessi passivi bancari a breve 6%
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SOCIETA' SOLD-COM SPA - PIANO FINANZIARIO 2005
Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre
Entrate
Incasso crediti 2004 227.000 325.000 210.000 156.739
Incassi da vendite 120.000 240.000 360.000 240.000 240.000 720.000 840.000 120.000 600.000 540.000
-
Totale entrate 227.000 325.000 330.000 396.739 360.000 240.000 240.000 720.000 840.000 120.000 600.000 540.000
Uscite
Uscite debiti 2004 128.000 370.000 300.000 55.000
Uscite fatture fornit 78.000 24.000 67.200 586.800 151.200 453.600 529.200 75.600 378.000
Uscite costi esterni 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Uscite costo lavoro 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Uscite locazioni 21.000 21.000 21.000 21.000
Liquidazione tfr 35.000
Rimborso mutuo 16.825 16.638 16.450 16.263
Imposte 160.190 102.285
Iva -24.800 -41.800 -16.800 400 -30.000 -22.100 -22.100
Totale uscite 244.000 465.000 387.025 207.200 119.000 374.028 702.800 229.400 565.450 615.200 250.785 467.163
Saldi
Saldo mensile -17.000 -140.000 -57.025 189.539 241.000 -134.028 -462.800 490.600 274.550 -495.200 349.215 72.838
Debito finanziario iniziale -575.000 -592.000 -732.000 -789.025 -599.486 -358.486 -492.514 -955.314 -464.714 -190.164 -685.364 -336.149
Debito finanziario finale -592.000 -732.000 -789.025 -599.486 -358.486 -492.514 -955.314 -464.714 -190.164 -685.364 -336.149 -263.311
Max affidamento 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000
% Utilizzo fido 74% 92% 99% 75% 45% 62% 119% 58% 24% 86% 42% 33%
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8. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it
Sold-Com Srl stato patrimoniale al 31/12/2005
Attività Passività
Software e licenze 55.000 Fondo ammortamento 33.000
Impianti generici 105.000 Fondo ammortamento 43.750
Mobili ed arredi 124.000 Fondo ammortamento 26.880
Macchine elettroniche d'ufficio 114.000 Fondo ammortamento 67.800
Automezzi 136.000 Fondo ammortamento 41.200
Merci 1.107.000 Capitale sociale 300.000
Crediti verso clienti 900.000 Riserve statutarie 260.739
Altri crediti a breve 0 Risultato d'esercizio 184.164
Acconti imposte 170.475 Tfr 190.000
Mutui passivi 86.000
Banca c/c 263.311
Fornitori 907.200
Erario c/iva 18.900
Erario c/ritenute 0
Inps 0
Debiti per imposte 199.739
Altri debiti 88.793
2.711.475 2.711.475
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9. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it
Sold-Com Srl conto economico al 31/12/2005
Ricavi netti 4.100.000
Rimanenze iniziali 1.060.000
Rimanenze finali 1.107.000
Merci c/acquisto 2.709.000
Costi esterni generali 420.000
Locazioni 84.000
Valore aggiunto 934.000
Costo del lavoro 420.000
Margine operativo lordo 514.000
Ammortamenti 91.630
Reddito operativo 422.370
Proventi straordinari 0
Oneri straordinari 0
Reddito lordo 422.370
Oneri finanziari 38.468
Proventi finanziari 0
Reddito ante imposte 383.902
Imposte 199.739
Reddito netto 184.164
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10. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it
Andamento del debito finanziario per l'anno 2005
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Mesi
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Andamento utilizzo affidamenti anno 2005
140%
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
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12. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it
Debito finanziario anno 2005
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
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