Informe de austeridad 30 de septiembre 2012

ARBOLETES DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Código: F-ADM-GD-03
MUNICIPIO DE ARBOLETES

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Fecha de Aprobación:
Correspondencia Oficial 23/06/09
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INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
ARTICULO 22 DECRETO 1737 DE 1998 MODIFICADO POR EL DECRETO
0984 DEL 14 DE MAYO DE 2012

MUNICIPIO DE ARBOLETES ANTIOQUIA

DEPENDENCIA: ASESOR DE GESTION

FUNCIONARIO RESPONSABLE: NELSON ANTONIO GOMEZ MARTINEZ

ASUNTO: INFORME DE AUDITORIA A LA AUSTERIDAD EN EL GASTO
PUBLICO PERIODO 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2012

OBJETIVO Y ALCANCE

El presente informe corresponde al seguimiento realizado por el Asesor de
Gestión, cuyas funciones corresponden al Control Interno del municipio de
Arboletes a los Gastos Generales ejecutados por la Administración Municipal,
verificando el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto 1737
de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, y a las
disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público.

Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia el comportamiento
del gasto en el período enero – septiembre de 2012, datos tomados de los
Informes de Ejecución Presupuestal y los Informes de Contratación generados
por la Secretaria de Hacienda de la Administración Municipal.

SOBRE LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA
ADMINISTRACION MUNICIPAL DE ARBOLETES ANTIOQUIA.

En desarrollo del proceso administrativo y de las políticas de austeridad en
el gasto público adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Arboletes, dentro
de sus necesidades de saneamiento fiscal y administrativo ha firmado un
plan de desempeño en el cual ha adoptado políticas conducentes al
saneamiento fiscal igualmente propone principios de autocontrol a su recurso
humano y establece lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha
proposición, el cual a la fecha es aceptada por el personal de la administración
municipal.

UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS
Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130
E-mail: alcaldia@arboletes-antioquia.gov.co, Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co


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Por su parte la oficina de Control Interno, se encuentra trabajando en la
implementación de la cultura de la legalidad y de la ética, para que por
medio de un documento respaldado por la dirección se enmarquen los
principios de Austeridad que se requieran para cumplir con un desempeño
eficiente y eficaz que reduzca los gastos del municipio.

INFORME DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE
SERVICIOS PERSONALES, PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS.

Para este punto se realiza una comparación entre el acumulado de la
ejecución presupuestal a septiembre 30 de la vigencia 2011, con relación a
la vigencia 2012 (Con corte a septiembre 30), específicamente en los rubros
de Gastos de Funcionamiento, con el propósito de establecer diferencias reales
de crecimiento o decrecimiento de un año con relación al otro, e identificar con
puntualidad cuales son los rubros de mayor incidencia en los gastos, todo esto
con la finalidad de subsanar para el año 2012 las debilidades o exceso en el
gasto público.
1.
En el cuadro siguiente veremos el comparativo antes mencionado:

COMPARATIVO DEL GASTO GENERAL 2012 VERSUS 2011
(Acumulado a septiembre)

CONCEPTO 2011 2.012 DIFERENCIA
2.011
AFECTADO ACUMULADO AFECTADO A
A 31 30 DE 30 DE
DICIEMBRE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE
1 GASTO DE PERSONAL 580.866.789 435.650.091 397.140.290 (38.509.801)
ALCALDIA
1,1 Sueldo Personal de 350.623.186 262.967.389 250.756.673 (12.210.716)
Nómina
1,2 Bonificación prima de 14.625.258 10.968.943 7.678.261 (3.290.682)
dirección
1,3 Prima de vacaciones 2.353.900 1.765.425 6.389.370 4.623.945

1,4 Primas Legales 15.368.316 15.368.316

1,5 Prima de Navidad 0 - - -



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1,6 Indemnización por 18.810.789 14.108.091 - (14.108.091)
vacaciones
1,7 Servicios Técnicos 142.804.425 107.103.318 57.559.593 (49.543.725)

1,8 Otros Gastos asociados a 0 3.998.469 3.998.469
la Nómina
1,9 Honorarios Profesionales 51.649.231 38.736.923 55.389.608 16.652.685

2. GASTOS GENERALES 361.898.390 271.423.792 529.948.844 258.525.052
ALCALDIA
2.1 Compra de equipo 17.226.000 12.919.500 - (12.919.500)

2.2 Materiales y suministro 38.271.666 28.703.749 7.192.000 (21.511.749)

2.3 Combustible para 11.357.244 11.357.244
Vehículos
2.4 Mantenimiento y 6.626.398 4.969.798 - (4.969.798)
Reparación
2.5 Pago S.P.D Energía 22.311.546 16.733.659 30.409.079 13.675.420

2.6 Viáticos y Gastos de Viaje 56.966.249 42.724.686 46.558.029 3.833.343

2.7 Impresos y Publicaciones 7.440.000 5.580.000 7.496.720 1.916.720

2.8 Dotación de Personal 0 - -

2.9 Gastos de Bienestar Social 0 - -
y Salud Ocupacional
2.10 Capacitación Personal 0 - -
Administrativo
2.11 Sentencias Judiciales y 92.122.366 69.091.774 30.104.288 38.987.486)
Conciliaciones
2.12 Otros Gastos Generales 4.916.000 3.687.000 321.800 (3.365.200)
(Comunicaciones y Tte.)
2.13 Gastos Financieros 0 - 6.136.518 6.136.518

2.14 Federación Colombiana 2.832.500 2.124.375 2.945.800 821.425
de Municipios
2.15 Reconocimiento 19.588.710 14.691.532 18.397.522 3.705.990
Transporte Concejales



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2.16 Pago S.P.D. 14.039.325 10.529.493 15.706.240 5.176.747
Telecomunicaciones
2.17 Pago S:P:D: Acueducto, 6.800.173 5.100.129 7.795.343 2.695.214
Alcantarillado y Aseo
2.18 Seguros de Bienes 0 - - -
Muebles e Inmuebles
2.19 Seguro de Vida Alcalde 5.894.942 4.421.206 6.193.204 1.771.998

2.20 Seguro de Vida de Los 4.500.000 3.375.000 4.500.000 1.125.000
Concejales
2.21 Otros Seguros 2.131.447 1.598.585 - (1.598.585)

2.22 Contribuciones, tasas, 0 - - -
Impuestos y Multas
2.23 Otros Gastos Adquisición 0 - 19.688.800 19.688.800
de Servicios
2.24 Pago Déficit 0 - 311.388.940 311.388.940
Funcionamiento
2,25 Compra moto 0 3.757.318 3.757.318

3 TRANSFERENCIAS 524.008.460 393.006.345 365.410.010 (27.596.335)
PENSIONAL,
SEGURIDAD SOCIAL Y
PARAFISCALES
ALCALDIA
3.1 Mesadas Pensionales 347.592.488 260.694.366 259.008.723 (1.685.643)

3.2 Aportes Patronales para 52.219.444 39.164.583 39.972.568 807.985
Pensión AFP
3.3 Aportes Patronales Para 38.646.740 28.985.055 28.044.985 (940.070)
Salud EPS.
3.4 Aportes ARP. 2.277.945 1.708.458 1.723.657 15.199

3.5 Aportes Patronales EPS 3.073.920 2.305.440 3.560.080 1.254.640
Pensionados
3.6 Aportes para cesantías 34.841.971 26.131.478 - (26.131.478)
9,35%
3.7 Aportes Parafiscales 17.438.635 13.078.976 13.196.943 117.967
C.C.F. 4%
3.8 Aportes Parafiscales 13.102.190 9.826.642 9.894.931 68.289
ICBF 3%



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3.9 Aportes Parafiscales 2.727.032 2.045.274 4.389.453 2.344.179
SENA 2%
03- Portes Parafiscales ESAP 2.009.732 1.507.299 735.457 (771.842)
ene 0.5%
3.11 Aportes Parafiscales (Min. 4.003.363 3.002.522 1.472.213 (1.530.309)
Educación)
Aportes Salud Concejales 6.075.000 4.556.250 3.411.000 (1.145.250)
3,12 sexta Categoría
4 TRANSFERENCIA 81.511.001 61.133.250 72.631.190 11.497.940
CONCEJO
4.1 Honorario de Los 68.275.291 51.206.468 63.812.514 12.606.046
Concejales
4.2 Sueldo Secretaria Concejo 7.800.000 5.850.000 6.950.652 1.100.652

4.3 Primas Legales 980.000 735.000 423.200 (311.800)

4.4 Indemnización por 210.250 157.687 - (157.687)
Vacaciones
4.6 Aportes Patronales AFP 0 - 581.520 581.520

4.7 Aportes Patronales EPS. 0 - 406.080 406.080

4.8 Aportes ARP 0 - 25.200 25.200

4.9 Cesantías 9.35% 580.000 435.000 - (435.000)

4.10 Pagos Directos de 50.460 37.845 - (37.845)
Cesantías 12%
4.11 Aportes Parafiscales 0 - 192.024 192.024
C.C.F.
ICBF 3%
SENA
4.14 Portes Parafiscales ESAP 0 - 12.000 12.000
0.5%
4.16 Institutos Técnicos 0.5% 0 - 24.000 24.000

4.17 Servicios Técnicos -



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5 GASTOS GENERALES 3.615.000 - (2.711.250)
CONCEJO 2.711.250
5.1 Compra de equipos 1.170.000 877.500 - (877.500)

5.2 Materiales y Suministro 482.000 361.500 - (361.500)

5.3 Capacitación 0 - - -

5.4 Póliza de Seguros de 1.963.000 1.472.250 - (1.472.250)
Salud para Concejales
5.5 Viáticos y Gastos de Viaje 0 - - -

5.6 Otros Gastos de 0 - - -
adquisición de servicios
5.7 Otros gastos Generales 0 - - -

6 TRANSFERENCIA 64.294.790 48.221.092 47.265.108 (955.984)
PERSONERIA
6.1 Sueldos Personal de 33.333.330 24.999.997 31.240.571 6.240.574
Nomina Personería
6.2 Primas Legales 4.508.330 3.381.247 487.348 (2.893.899)

6.3 Indemnización por 1.475.000 1.106.250 747.613 (358.637)
Vacaciones
6.4 Pagos Directos de 375.000 281.250 - (281.250)
Cesantías 12%
6.5 Aportes Patronales E.P.S. 4.666.670 3.500.002 2.480.640 (1.019.362)

6.6 Aportes Patronales AFP 5.833.330 4.374.997 3.720.960 (654.037)

6.7 Aportes ARP 191.670 143.752 251.900 108.148

6.8 Cesantías 9.35% 3.041.670 2.281.252 - (2.281.252)

6.9 Aportes Parafiscales 375.000 281.250 154.200 (127.050)
SENA
6.10 Aportes Parafiscales 1.125.000 843.750 924.200 80.450
ICBF 3%
6.11 Portes Parafiscales ESAP 191.670 143.752 153.800 10.048
0.5%



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6.12 Aportes Parafiscales Caja 1.450.000 1.087.500 1.232.666 145.166
de Compensación
6.13 Institutos Técnicos 0.5% 191.670 143.752 307.000 163.248

6.14 Servicios Técnicos 0 - 3.000.000 3.000.000

7 GASTOS GENERALES 7.536.450 5.652.337 2.564.210 (3.088.127)
PERSONERIA
7.1 Compra de equipos 1.083.330 812.497 - (812.497)

7.2 Materiales y Suministro 1.250.000 937.500 - (937.500)

7.3 Otros Seguros 833.330 624.997 - (624.997)

7.4 Viáticos y Gastos de Viaje 3.083.330 2.312.497 2.507.540 195.043

7.5 Otros Gastos de 416.670 312.502 - (312.502)
Adquisición de Servicios
7.6 Otros Gastos Generales 869.790 652.342 56.670 (595.672)

La Tabla anterior, permite concluir lo siguiente:

• Los Gastos de Personal en 2012 sufrieron una variación negativa en el
gasto con referencia al 2001 de (-38.509.801), el sector que más incidió
negativamente fue el rubro de Servicios Técnicos y Sueldo de Personal de
Nómina y el que más incidió positivamente fue el de honorarios de
profesionales con el incremento de 16.652.685.
• Los Gatos Generales Sufrieron variación positiva con respecto a 2011, de
258.525.052, los rubros que más han incidido fueron: Combustible para
vehículos, Pago a S.P.D. Energía, Pago S.P.D. Telecomunicaciones, Pago de
S.P.D. Acueducto, Alcantarillado y Aseo, Otros gastos adquisición de servicios
y pago déficit funcionamiento, éste último con una variación de 311.388.940.
analizando la variación sin el pago del déficit que corresponde a vigencias
anteriores la variación seria negativa en -52.863.888.
No existe en la ejecución presupuestal de 2011 un rubro específico que nos
permita hacer el análisis comparativo al gasto en Combustibles para
vehículos de representación.

De acuerdo a los informes del asesor jurídico existen dos fallos en contra
del municipio que al cancelarlos afectan los gastos notablemente.



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El municipio suscribió en el 2011 contrato para mantenimiento de vías que no
cuentan con flujo de caja y las partidas presupuestales estaban supeditadas a
un crédito en Bancolombia, que fue negado por no ser el municipio
susceptible a crédito público, en razón a esta circunstancia es urgente acudir al
mecanismo de la conciliación y evitar la generación de intereses con cargo al
Municipio.

• Los demás rubros han permanecido en una constante sin variación
significativa.
• Se requiere dar continuidad a los informes de seguimiento a la austeridad en
el gasto público, informes que permitirán establecer parámetros a la
Administración Municipal de Arboletes para paulatinamente ir reduciendo el
gasto y con ello dar continuidad al cumplimiento de las medidas establecidas
por el Gobierno Nacional en materia de austeridad en el gasto público.

• En lo relacionado con el cumplimiento de los límites establecidos dentro de la
Ley 617 de 2000, artículo 6, la administración Municipal de Arboletes está
ubicada dentro de la categoría sexta por lo cual puede utilizar el 80% de los
ingresos corrientes de libre destinación (ICLD) para financiar gastos de
funcionamiento.

Transferencias al CONCEJO MUNICIPAL, se nota variación positiva de
11.497.940 con referencia al acumulado del 2011, expresando el
cumplimiento de los normas legales.
Transferencias a LA PERSONERIA MUNICIPAL, se nota variación
negativa de -955.984 con referencia al acumulado del 2011.

Recomendaciones:
Establecer Políticas claras de austeridad del Gasto, sobre uso adecuado
de la energía, agua, telefonía, impresos y comunicaciones.
Continuar realizando auditorias a la Austeridad del Gasto Público,
formalizándose en las actas correspondientes.
Optimizar la cultura de autocontrol y autoevaluación en todos y cada uno de
los funcionarios de la Administración.

Atentamente,
Original firmado
NELSON ANTONIO GOMEZ MARTINEZ
Asesor de Gestión. Control Interno
19 Oct. 2012, Notifico a Diana Stella Garrido el contenido del presente informe

Diana Stella Garrido Henao Original firmado

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