3. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Auditoría - Definición
“Proceso sistemático independiente y
documentado para obtener evidencias de
la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios
de auditoría.
4. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Objetivos de auditoría
Determinar conformidad o no
conformidad del SGC
Determinar efectividad del SGC
Proveer la oportunidad de mejorar
Cumplir requisitos legales
Para propósitos de certificación
5. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Beneficios
Dar confianza a la gerencia que se
cumplen los objetivos según lo proyectado
Dar confianza al cliente que el proveedor
suministra productos conformes
Detectar problemas operacionales
Suministrar retroalimentación para accio-
nes correctivas y mejora
6. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Razones para conducir la auditoría
Nuevo Proveedor
Seguimiento a Proveedores
Registro Contractual
Cambios en el Sistema (ej. Ampliación)
Problemas de Calidad
7. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Clases de auditorías
Primera parte – de una organización a si
misma para sus propios propósitos.
Segunda parte – por una organización
interesada en otra organización, por ejemplo,
del cliente al proveedor .
Tercera parte – por una organización
independiente, típicamente para certificación
8. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Tipos de Auditoría
Auditoría de Suficiencia llamada también
de Intención, de Documentación, de
Escritorio ó Revisión de Documentación.
Auditoría de Cumplimiento llamada
también de Conformidad ó de
Implementación.
9. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Auditoría de Suficiencia
Se comparan los documentos del SGC con
los requisitos de la Norma u otros acordados.
Se efectúa en la oficina de los auditores con
anticipación de la auditoría in situ.
Está limitada a la revisión del Manual de
Calidad
Se prepara un Reporte sobre los resultados
evitando informar no conformidades
10. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Beneficios de la auditoría
de suficiencia
Entender el sistema.
Asistir en el planeamiento.
Identificar la necesidad de especialistas.
Identificar omisiones en los requisitos de la
norma.
Iniciar la preparación de listas de
verificación.
11. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Auditoría Interna
Se emplea cuando una organización
examina sus propios sistemas,
procedimientos y actividades para
determinar si son adecuadas y se cumplen.
Proporciona información sobre :
-La efectividad y eficacia de
sus sistemas
-El cumplimiento de sus políticas
-Necesidad de mejoras
12. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Tipos de Auditoría de
Certificación
Auditoría inicial (completa y cubre el
alcance total de la certificación)
Auditoría de seguimiento (cada 6 meses o
año, durante 3 años)
Auditoría de re-certificación (después de 3
años)
13. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Norma ISO 19011 “Directrices para
la Auditoría de los Sistemas de la
Calidad y/o Ambiental”
Proporciona orientación sobre las gestión
de los programas de auditoría, la realización
de auditorías internas o externas de
Sistemas de Gestión de la Calidad o
Ambiental (ISO 14001) y la Competencia y
Evaluación de los Auditores.
14. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Orientaciones Básicas de la
Norma ISO 19011
Consta de 07 capítulos.
El Cap. 4 describe los Principios de la
Auditoría básicos y esenciales para mejor
comprensión de los Caps.5 ,6 , y 7.
El Cap. 5 orienta sobre el Programa de
Auditoría ,tales como objetivos , amplitud,
asignación de responsabilidades y
recursos al equipo auditor.
15. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Orientaciones Básicas de la
Norma ISO 19011
El Cap. 6 orienta sobre los criterios de
auditoría, la selección del equipo auditor, la
preparación y realización de las auditorías
in situ, los hallazgos de auditoría, la reunión
de cierre, la preparación y aprobación del
Informe.
El Cap. 7 orienta sobre la competencia
necesaria del auditor y describe un proceso
para la evaluación de los auditores.
17. II. REPORTES DE NC
Criterios de auditoría
Conjunto de políticas, procedimientos, ó
requisitos.
Los criterios de auditoría se utilizan como
una REFERENCIA frente al cual se
compara la evidencia de la auditoría
18. II. REPORTES DE NC
No conformidad
ISO 9000 define como:
“Incumplimiento de un requisito”
19. II. REPORTES DE NC
Reportes de No Conformidad
Se reporta de acuerdo al procedimiento
del cliente
No hay reglas impuestas
20. II. REPORTES DE NC
Reportes de No Conformidad
Claro y preciso
Comprensible
Describe el problema
Explica el requisito
Referencia la evidencia
21. Solicitud de Acción Correctiva
Compañía: Fecha: Número de
RNC:
Auditor: Auditado
Norma y Cláusula: Mayor: Menor:
Reporte de los Auditores:
(No conformidad)
Firmado: Fecha:
Causa:
Firmado: Fecha:
Acción Correctiva Propuesta:
Fecha de Terminación Propuesta:
Firmado: Fecha:
Revisión de la Acción Correctiva:
Firmado: Fecha:
22. II. REPORTES DE NC
Evidencia Objetiva
“Datos que respaldan la existencia o
veracidad de algo”
-Nota: La evidencia objetiva puede obtenerse
por medio de la observación, medición,
ensayo/ prueba u otros medios.
23. II. REPORTES DE NC
Evidencia Objetiva
Evidencia concreta de las diferencias entre
lo indicado en el Manual de Calidad y los
procedimientos relacionados.
Diferencias entre procedimientos especifi-
cados y prácticas de trabajo.
Falta de evidencias de la implementación de
cláusulas del Manual de Calidad.
Falta de evidencia para soportar la imple-
mentación de las cláusulas de la Norma .
24. II. REPORTES DE NC
No Conformidad Mayor
Incumplimiento total de uno de los requisitos
de la Norma o falla sistemática para cumplir
los requisitos del sistema de la organización o
de otro criterio de auditoría.
25. II. REPORTES DE NC
No Conformidad Menor
Falla puntual contra algún requisito
establecido por la organización.
26. II. REPORTES DE NC
Ejemplos
Producción- Departamento de Lentes W-4
Turno mañana
4 de 18 operarios no utilizaban protección
(gorras de nylon)
Las gorras estaban disponibles en la
entrada.
WI4-01, cláusula 6, requiere que todo el
personal dentro de W-4 utilice gorras de
nylon. Esto se especifica claramente al
ingreso.
27. II. REPORTES DE NC
Área
Problema
Requisito (s)
Firma
Calificación
28. Incident number
NONCONFORMITY REPORT
Company : XYZ note number………
Área under review: ISO 9001 clause number
Producción-Dep. Lentes W-4 …. 6.4 …
Category MINOR
Deficiency
Durante la mañana 4 de 18 empleados no utilizaban gorras
protectoras de nylon.
El procedimiento WI4-01, cl. 6, especifica sobre el uso de éstas.
El estándar requiere que la compañía observe las condiciones
humanas y ambientales para su efecto sobre la calidad del
producto.
Auditor : A.U. Douglas
29. II. REPORTES DE NC
Ejemplo: Determinar una NC
Producción – Fabricación de láminas de
metal .
Sección W-6
Estación KT10 – Inspección dimensional
contra dibujos TT-100-01 ,TT-100-02
(aprobado para producción ). Los dibujos solo
se muestran dimensiones nominales .
Tolerancias aceptables no nombradas en
planos. Se verificó con departamento de
diseño y no hay especificación de tolerancia
30. II. REPORTES DE NC
Área
Deficiencia
Requisito(s)
Firma
Calificación
31. Incident number
NONCONFORMITY REPORT
Company under audit : XYZ note number………
Área under review: ISO 9001 clause number
Departamento de Producción 7.3.3(c)
Category MINOR
Deficiency
Se realizo inspección dimensional contra dibujos TT-100-01 ,
TT-100-02. Estos no estipulaban sobre margen de tolerancia en
medidas de producción de laminas de acero.
El estándar cl. 7.3.3 (c) requiere que se especifique el margen
de tolerancia.
Auditor : A. Camargo
32. II. REPORTES DE NC
Precauciones
Ser cauteloso, no obtener conclusiones
apresuradas.
Asegúrese de tener evidencia completa
Asegúrese de que su evidencia es
acertada
Si existe duda , investigar
Identifique los puntos clave para
siguientes investigaciones.
33. II. REPORTES DE NC
Acción Correctiva
Según ISO 9000 se define como:
“Acción tomada para
eliminar la causa de una no conformidad
detectada u otra situación indeseable”.
34. II. REPORTES DE NC
Auditor Auditado
. Identificar,
anotar, Acuerdo
comunicar
Aceptar e
Preparar RNC investigar
Proponer
Acuerdo acción
correctiva
Implementar,
Revisar verificar,
efectividad notificar
35. II. REPORTES DE NC
Criterios para observar una NC
• Producción: Departamento de pinturas
• Válvula de presión Nº 017 : No hay etiqueta
de calibración.
• Chequear con Control de calidad.
• Para que sirve? Tiene impacto sobre la
calidad?
• Se requiere calibración?
• Fue calibrado? Ver registros.
• Porque no hay etiqueta?
• Revisar Procedimiento.
37. III. Administración de la auditoría
Administración de la Auditoría
La auditorías deben ser bien
administradas
No deben ser realizadas por sorpresa
Siempre se deben coordinar previamente
las fechas mas convenientes
38. III. Administración de la auditoría
ADMINISTRACION DE LA
AUDITORIA
Reunir información
Plan y preparación
Reunión de Apertura
Ejecución de la
Auditoría
Reunión de cierre
Seguimiento y
revisión
39. III. Administración de la auditoría
Planificación de la Auditoría
Definir objetivos y amplitud del Programa
Asignación de responsabilidades
Asignar recursos (expertos, técnicos,
viajes, etc.).
40. III. Administración de la auditoría
IMPLEMENTACION DEL
PROGRAMA:
Elaborar calendario de actividades
Evaluación de los auditores
Selección de los equipos auditores
Conducción de las actividades de
auditoría
Conservación de los Registros
41. III. Administración de la auditoría
Aspectos a definir en el
programa de auditoría
Alcance de la auditoría
(procesos/departamentos/áreas)
Razón de la auditoría
Fechas, duración, tamaño del equipo.
42. III. Administración de la auditoría
Requerimientos de Información
sobre el área a ser auditada
¿Que es lo que hacen?
¿Qué tan grandes son?
Complejidad de operaciones
43. III. Administración de la auditoría
Planificación
Determinar volumen de trabajo
Preparar programas
Preparar documentos de trabajo (Listas de
Verificación y formatos)
Definir Metodología
Mantener informado al auditado
44. III. Administración de la auditoría
Preparar documentos de trabajo
Lista de Verificación
Formularios
Estándares
Guías
45. III. Administración de la auditoría
Logística
Viaje y arreglos
Espacio privado de oficina
Intérpretes
46. III. Administración de la auditoría
Agenda de la reunión de apertura I
Presentar al equipo (auditor Líder)
Razón, alcance y criterios.
Revisar programa de auditoría y métodos
Explicar sobre muestreo
Confidencialidad
47. III. Administración de la auditoría
Agenda de la reunión de apertura II
Método de reporte
Calificación de Reporte de No Conformidad
Confirmar logística
Requisitos de seguridad
Preguntas
48. III. Administración de la auditoría
Reuniones de enlace
Asegurar un proceso de auditoría claro
y positivo
Asegurar el cumplimiento del alcance
Comparar hallazgos
Revisar no conformidades
49. III. Administración de la auditoría
Agenda de la reunión de cierre
Agradecer al auditado y volver a
presentar al equipo
Recapitular razón, alcance y criterios de
auditoría.
Reportar observaciones positivas o
negativas
Preguntas y respuestas
- Acciones correctivas y plazos
- Seguimiento
50. III. Administración de la auditoría
Acción de seguimiento
Revisión de evidencia documentada:
Nueva auditoría en el sitio
Revisar solo acciones correctivas
Dar mayor tiempo si los plazos han
expirado
52. IV. Listas de Verificación
Las listas de verificación son útiles en
una auditoría, como ayudas de memoria.
Permite tener una secuencia lógica de
preguntas.
53. IV. Listas de Verificación
Propósitos de la Lista de Verificación
Servir como ayuda de memoria
Asegura que se cubren todos los
asuntos y puntos relevantes
Asegura la profundidad y continuidad
de la auditoría
Ayuda en la administración del tiempo
Organiza la toma de notas
Es parte del reporte de auditoría
54. IV. Listas de Verificación
Propósitos de la Lista de Verificación
Aspectos Importantes
Las Listas de verificación deben ser
específicas para el SGC a ser auditado.
Preparadas a partir de documentos del
SGC del auditado.
55. IV. Listas de Verificación
Formatos
Dejar espacio para notas
Permitir espacios para control de tiempo y
registro
Referencia a los criterios de la auditoría
Referencia a los documentos del sistema
Referencia a los Registros
56. IV. Listas de Verificación
Mal uso de listas
Usada como cuestionario, disminuye la
visión, y entorpece la comunicación.
Un seguimiento muy estricto de la Lista
de Verificación, puede ocasionar la
omisión de aspectos importantes de la
auditoría.
57. procedimiento
Comentarios del
Clausula de
ISO 9000
tiempo
auditor
Edición
rent
Compañía Dpto./Actividad : Reporte Nº
Bodega
ABC S.A.
1 4.2.3d P 05 Verifique la disponibilidad y el estado de 15
los siguientes procedimientos:
•p.10.1 recepción e inspección de bienes min
•p.13 rechazo
•P.15.1 Manejo de bienes
•P.15.2 almacenamiento y preservación
•P.15.3 culminación de embarque e
inspección previo al envió
2 7.5.4 P10.1 Recepción de bienes 15
Autorización para el recibo de bienes
Comprobantes G.R. min
3 7.4.3 P10.1 Recepción de bienes 15
Inspección de ingreso
Verifique los sellos de Inspección G.R min
1.Verifique los sellos de Inspección en el
58. procedimiento
Comentarios del
Clausula de
ISO 9000
tiempo
auditor
Edición
rent
Compañía Dpto./Actividad : Reporte Nº
Bodega
ABC S.A.
4 7.5.2 P10.1 1.Verifique los sellos de Inspección en el 10
empaque de bienes en el almacén
P15.3 2. Verifique los sellos de inspección en las min
listas de empaque incluidas con los bienes
para embarque
5 7.5.4 P15.2 Verifique la ubicación de los ítems contra 15
el archivo de distribución (sistema
computarizado) min
60. V. Enfoque de las auditorías
Las relaciones entre auditores y auditados
son criticas para el buen desarrollo de la
auditoría.
61. V. Enfoque de las auditorías
Comunicación
Información
Ideas
Actitudes
62. V. Enfoque de las auditorías
Comunicación
Emisor codifica
Mensaje
Receptor
decodifica
e interpreta
respuesta
63. V. Enfoque de las auditorías
Barreras frente a la comunicación
Físicas
Intelectuales
Psicológica
64. V. Enfoque de las auditorías
¿No conformidad?
Barrera en la comunicación
65. V. Enfoque de las auditorías
Creando un clima para la
comunicación
Espacio
Tiempo
Contacto visual
Lenguaje corporal
Paralenguaje
Sensibilidades culturales
66. V. Enfoque de las auditorías
Creando un clima para la
comunicación
Tomar en cuenta
Ponga cómodo al auditado
Elimine temores
Explique sobre las notas
Mantenga al auditado informado de sus
decisiones
67. V. Enfoque de las auditorías
Espacio Físico
Lugar correcto
Asignación de sillas
Distracción física mínima
Una mesa entre personas puede ser una
barrera
Auditor y auditados deben ser un equipo
Dar a los auditados cierto tiempo antes del
inicio de las labores
Nunca llegue antes de lo planeado
68. V. Enfoque de las auditorías
Tiempo
Considerar:
Horarios habituales
Comidas
Hora del fin de las actividades
69. V. Enfoque de las auditorías
Contacto Visual
La cultura de comunicación europea
requiere bastante contacto visual
En cualquier otro lugar, el contacto visual
excesivo puede ser ofensivo
Falta de contacto visual, no necesariamente
significa ocultar información
70. V. Enfoque de las auditorías
Lenguaje Corporal
Posturas, gestos, expresiones faciales
Comunicación información
Mensajes descontrolados pueden perturbar
al auditado
Significados comunes
Diferencias culturales
71. V. Enfoque de las auditorías
Paralenguaje
Dialecto
Velocidad
Fuerza
Tos
Entonación
Suavidad
72. V. Enfoque de las auditorías
Técnicas de indagación
Preguntas abiertas
Preguntas cerradas y directas
Preguntas aclaratorias
Las preguntas deben:
Apuntar a la información relevante
No sugerir respuestas
Incorpore las preguntas a la conversación
regular
No responda con preguntas
73. V. Enfoque de las auditorías
Preguntas Abiertas
¿Qué? ¿Por qué? ¿Dónde? ¿Quién? ¿Para
que? ¿Cómo?
Dirija una respuesta informativa
¡No son ilimitadas, pueden cambiar una
conversación de rumbo!
Una manera de evitar diluirse:
¡Muéstrame!
74. V. Enfoque de las auditorías
Preguntas cerradas y directas
Preguntas cerradas-respuestas: SI/NO
Pregunta directa – respuesta: pocas
palabras
Se intenta dirigirse a información muy
especifica
Desventajas:
No dan mucha información
Si se usan muy seguido dan la sensación
de interrogatorio
75. V. Enfoque de las auditorías
Preguntas aclaratorias
Realizadas para clarificar información y
evitar malentendidos
Permite completar la idea
Desventajas: Si se usan muy seguido
crean la impresión de que uno no escucha
Consumen mucho tiempo
Si no esta preparado para escuchar por
completo, no las haga.
76. V. Enfoque de las auditorías
Enfoque exitoso de la auditoría
Establecer clima adecuado
Hacer que el auditado se sienta cómodo
Usar preguntas apropiadas abiertas
Hacer preguntas cerradas y/o aclaratorias,
solo cuando sea necesario
Utilizar adecuado lenguaje corporal
Ser amigable y diplomático
78. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
El auditor
El rol del auditor es establecer para el
cliente, la información sobre hasta que
punto se cumplieron los requisitos de la
auditoría.
Todas las conclusiones deben estar
firmemente basadas en evidencia objetiva
El auditor líder debe siempre estar a cargo
de la auditoría.
79. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidades del auditor
Cumplir con los requisitos
Seguir plan y procedimientos
Permanecer dentro del alcance
Comunicar y aclarar requisitos de auditoría
Planear y realizar tareas individuales,
acertada y responsablemente
Recolectar y analizar evidencia
Permanecer alerta
80. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidades del auditor
Reportar las observaciones
Verificar acciones correctivas
Cooperar con el líder del equipo
Retener y proteger documentos de la
auditoría
Mantener confidencialidad
Actuar de manera ética
81. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidad del auditor líder
Recolectar toda la información necesaria
.
Asistir al equipo de elección
Preparar plan global
Asignar tareas individuales
Asegurarse de que los documentos de
trabajo estén preparados
Auditoría de suficiencia
Representar al equipo de auditoría
Liderar reuniones de apertura y cierre
82. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidad del auditor líder
Asegurar que la auditoría se desarrolla de
.
acuerdo al plan
Asegurarse que las reuniones de enlace
se realicen periódicamente
Asegurar que los resultados de la auditoría
sean reportados claramente y a tiempo
83. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Calificaciones
Competencia (educación, formación,
habilidades)
Experiencia de trabajo
Entrenamiento
Experiencia en auditorías
Independencia
Capacidad para entender las actividades
84. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Habilidades
Perceptividad: Habilidad para dar con el
problema rápido, pero sin apresurarse a
emitir conclusiones.
Persistencia: Habilidad para cumplir las
acciones programadas, a pesar de los
obstáculos.
Visión flexible: Habilidad para ver las
cosas desde distintos puntos de vista, para
adaptarse al cambio.
85. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Habilidades
Acercamiento disciplinado: Habilidad de
enfrentar un problema con lógica y
sistemáticamente.
Habilidades sociales: Habilidad de
expresar pensamientos, ideas y propuestas
claramente, tanto oral como por escrito.
Habilidades técnicas: Habilidad para
investigar y buscar el cumplimiento acertado
en diversas áreas.
86. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Características positivas
Educado Tenaz
Amable Mente abierta
Servicial Diplomático
Constructivo
Honesto
Informativo
Perceptivo Maduro
Justo Modesto
Tiene tacto
87. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades El auditor
Características negativas
Argumentativo Critico
Emite juicios No práctico
Precipitado “sabelotodo”
Agresivo
Indeciso
Desconsiderado
Inconsistente Intratable
Inflexible Descuidado
Susceptible Perezoso
89. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
Reunir información mediante:
Entrevistas
Revisión de documentos
Observación
90. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
REVISIÓN DE DOCUMENTOS:
Manual de Calidad
Procedimientos
Instrucciones de trabajo
Registros
91. VII. Ejecución de la auditoría
Muestreo de registros
No hay tiempo de chequear todo
Escoger ejemplos representativos
No hay un porcentaje establecido
Cubrir periodo relevante
Mirada al control
92. VII. Ejecución de la auditoría
Observaciones
Observe la evidencia física:
Productos
Equipos
Instrumentos
Condiciones
Operaciones
93. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
OBSERVACIONES DE INSTRUMENTOS:
¿para qué se usa?
¿necesita ser calibrado?
¿Fue calibrado?
¿hay un registro?
¿Cuál es la lectura?
¿Está dentro del rango aceptable?
94. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
OBSERVACIONES DE PRODUCTOS
Identificación
Estado con respecto a la medida
Lugar y condiciones de almacenamiento
¿Se lograron las salidas programadas?
95. VII. Ejecución de la auditoría
EJECUCION DE LA AUDITORIA
Pista de la auditoría:
Escoja un proceso, área, producto, línea
Sígalos
Escoja registros pertinentes
¿Se realizaron todas las actividades?
¿Se siguieron los planes y procedimientos?
96. VII. Ejecución de la auditoría
EJECUCION DE LA AUDITORIA
La identificación y control de procesos, su
secuencia e interacción es critica para
una administración de calidad efectiva.
97. VII. Ejecución de la auditoría
Procesos
Preparándose para auditar el PROCESO
(estratégico ,operativo o de soporte)
entradas
- Identificar el proceso Proceso
Salidas
Actividades
-Identificar las entradas
-Identificar la salida propuesta Recursos
-Establecer flujo de actividades
-¿Qué recursos se usan?
98. VII. Ejecución de la auditoría
Procesos entradas
Proceso
Salidas
Actividades
-¿Cuáles son los controles?
Recursos
-¿Cómo se monitorea?
-Seguir el proceso mediante los medios
pertinentes
-¿se realizaron bien todas las actividades?
-¿fueron efectivos los controles?
99. VII. Ejecución de la auditoría
Procesos
.
Proceso
Proceso
C
A
Proceso Proceso
B D
Entrada
Salida
controles
100. VII. Ejecución de la auditoría
Notas
Siempre tome notas
Explique la necesidad de tomar notas al
auditado
Haga sus notas:
Comprensivas
Acertadas
Precisas
Legibles
101. VII. Ejecución de la auditoría
Administrando el tiempo
El tiempo es siempre corto
Planifique bien
No permitir que la auditoría se desvíe
No cavar demasiado profundo
No enfocarse en trivialidades
Decidir el tamaño de la muestra y
apegarse a él
103. VIII. Informe de auditoría
Características
Los informes pueden ser verbales o
escritos
Se reportan todos los resultados y no solo
las No conformidades
Los informes agregan valor al sistema de
gestión de la calidad
Informe de acuerdo a los procedimientos
de la organización
104. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Receptores de informes verbales
Auditados directos
Gerentes de área
105. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Receptores de Informes escritos
Auditados directos
Gerentes de área
Otros auditores internos
Responsable del programa de auditorías
Representante de la gerencia
Alta gerencia
106. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Características de calidad del Informe
Contenido Forma
oInformativo oConciso
oBasado en hechos oLegible
oCompleto oClaro y entendible
oExacto y preciso oPresentación adecuada
107. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Recomendaciones en estilo de escritura
oUtilice palabras simples
oEscoja bien su léxico
oEvite voz pasiva
oEvite abreviaturas
oEvite iníciales y siglas ortográficas
oTamaño de fuente
oEspacio entre reglones
oDoble espacio entre oraciones
oSeparar mas los párrafos
108. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría .
oInforme con prontitud
oNo lo deje para después
oNunca espere tener tiempo disponible
posteriormente
oPrepare los reportes de No Conformidad, a la
brevedad
oInformes entregados a tiempo agregan valor
109. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Contenido del Informe
Alcance de la auditoría, objetivos y Criterios de Auditoría
Programa de auditoría, identificación de auditores
Resultados de auditoría incluyendo irregularidades
Evaluación del equipo auditor sobre cumplimiento de
Requisitos y Criterios de Auditoría
Capacidad del sistema en relación a los objetivos definidos
Resumen de la auditoría, incluyendo observaciones y no
conformidades
Lista de distribución
110. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Reporte final
Reporte completo
Listas de verificación completas
Notas de auditor
Reportes de No conformidad
Matriz de análisis (opcional)