O documento apresenta tabelas com os custos fixos e variáveis de uma empresa em janeiro de 2011, mostrando os valores e as porcentagens de cada item em relação ao total. Também mostra o lucro líquido do mês, a porcentagem dos custos em relação à receita, e uma tabela comparando o faturamento de janeiro com fevereiro de 2011.

1. Tabela 1 – Custos Fixos e Variáveis, Janeiro 2011
CUSTOS FIXOS CUSTOS VARIÁVEIS
Fixos JAN % Variáveis Jan %
Parcelamento de Impostos R$ 8.158,96 28,03% Rescisões Trabalhistas R$ 4.500,00 75,20%
Pagamento de Funcionários R$ 7.733,67 26,57% Tarifas de Juros Bancários R$ 679,50 11,36%
Pró-Labore R$ 6.241,36 21,44% Confraternização R$ 184,32 3,08%
Aluguel R$ 3.000,00 10,31% Mão-de-obra Tercerizada R$ 130,00 2,17%
Empréstimo Bancário R$ 1.530,97 5,26% Imposto Veículos R$ 119,06 1,99%
Transporte Funcionários R$ 870,95 2,99% Conserto Veículos R$ 83,52 1,40%
Combustível R$ 523,15 1,80% Usinagem R$ 70,00 1,17%
Contabilidade R$ 350,00 1,20% Dividas R$ 62,42 1,04%
Telefone R$ 345,99 1,19% Gasolina c/ solvente R$ 60,77 1,02%
Energia Elétrica R$ 126,92 0,44% Triocloretoleno R$ 45,00 0,75%
Água R$ 86,56 0,30% Regulador Oxigênio R$ 27,00 0,45%
Alimentação R$ 83,22 0,29% Cartório R$ 13,66 0,23%
Internet R$ 53,60 0,18% Material Limpeza R$ 8,83 0,15%
TOTAL R$ 29.105,35 100,00% TOTAL R$ 5.984,08 100,00%
Custos Fixos
R$ 9.000,00
28,03%
R$ 8.000,00 26,57%
R$ 7.000,00 21,44%
R$ 6.000,00
R$ 5.000,00
10,31%
R$ 4.000,00
R$ 3.000,00
5,26%
R$ 2.000,00
2,99% JAN
R$ 1.000,00 1,80% 1,20% 1,19%
0,44% 0,30% 0,29% 0,18%
R$ 0,00
Gráfico 1. Custos Fixos
Tabela 2 – Lucro Líquido, Janeiro 2011
Lucro Liquido Janeiro 2011
Receitas (+) Custo Sobre Prod./Serviços (-) Custos Fixos(-) Custos Variáveis (-) Lucro Liquido (=)

2. 49.695,00 10.975,20 29.105,35 5.984,08 3.630,37
Tabela 3 – Porcentagem dos Custos em Relação à Receita, Janeiro 2011
Fixos JAN % Variáveis Jan %
Parcelamento de Impostos R$ 8.158,96 16,42% Rescisões Trabalhistas R$ 4.500,00 9,06%
Pagamento de Funcionários R$ 7.733,67 15,56% Tarifas de Juros Bancários R$ 679,50 1,37%
Pró-Labore R$ 6.241,36 12,56% Confraternização R$ 184,32 0,37%
Aluguel R$ 3.000,00 6,04% Mão-de-obra Tercerizada R$ 130,00 0,26%
Empréstimo Bancário R$ 1.530,97 3,08% Imposto Veículos R$ 119,06 0,24%
Transporte Funcionários R$ 870,95 1,75% Concerto Veículos R$ 83,52 0,17%
Combustível R$ 523,15 1,05% Usinagem R$ 70,00 0,14%
Contabilidade R$ 350,00 0,70% Dividas R$ 62,42 0,13%
Telefone R$ 345,99 0,70% Gasilna c/ solvente R$ 60,77 0,12%
Energia Elétrica R$ 126,92 0,26% Triocloretoleno R$ 45,00 0,09%
Água R$ 86,56 0,17% Regulador Oxigênio R$ 27,00 0,05%
Alimentação R$ 83,22 0,17% Cartório R$ 13,66 0,03%
Internet R$ 53,60 0,11% Material Limpeza R$ 8,83 0,02%
TOTAL R$ 29.105,35 58,57% TOTAL R$ 5.984,08 12,04%
Custo Sobre Prod./Serviços
TOTAL R$ 10.975,20 22,09%
Tabela 4 – Relação de Dias/Horas Trabalhados x Custos, Janeiro 2011
CUSTOS FIXOS CUSTOS VARIÁVEIS
Fixos % DIAS HORA Variáveis % DIAS HORAS
Parcelamento de Impostos 16,42% 4,27 32,10 Rescisões Trabalhistas 9,06% 2,35 17,70
Pagamento de Funcionários 15,56% 4,05 30,43 Tarifas de Juros Bancários 1,37% 0,36 2,67
Pró-Labore 12,56% 3,27 24,56 Confraternização 0,37% 0,10 0,73
Aluguel 6,04% 1,57 11,80 Mão-de-obra Tercerizada 0,26% 0,07 0,51
Empréstimo Bancário 3,08% 0,80 6,02 Imposto Veículos 0,24% 0,06 0,47
Transporte Funcionários 1,75% 0,46 3,43 Conserto Veículos 0,17% 0,04 0,33
Combustível 1,05% 0,27 2,06 Usinagem 0,14% 0,04 0,28
Contabilidade 0,70% 0,18 1,38 Dividas 0,13% 0,03 0,25
Telefone 0,70% 0,18 1,36 Gasolina c/ solvente 0,12% 0,03 0,24
Energia Elétrica 0,26% 0,07 0,50 Triocloretileno 0,09% 0,02 0,18
Água 0,17% 0,05 0,34 Regulador Oxigênio 0,05% 0,01 0,11
Alimentação 0,17% 0,04 0,33 Cartório 0,03% 0,01 0,05
Internet 0,11% 0,03 0,21 Material Limpeza 0,02% 0,00 0,03
TOTAL 58,57% 15,23 114,51 TOTAL 12,04% 3,13 23,54
Custo Sobre Prod./Serviços
TOTAL 22,09% 5,74 43,18

3. Tabela 5 – Comparativo de Faturamento, Janeiro e Fevereiro 2011
Comparativo de Faturamento
Mês Receitas (+) Despesas (-) Lucro Liquido (=)
Janeiro R$ 49.695,00 R$ 46.134,63 R$ 3.560,37
Fevereiro R$ 35.096,00 R$ 37.929,19 -R$ 2.833,19