El documento presenta la información contable de la empresa Bellavista Limitada al 01 de enero de 2009 y las transacciones realizadas durante el mes de enero. Incluye los saldos iniciales de las cuentas, las operaciones del mes, el diario y el mayor, finalizando con el balance general al 31 de enero.

1. EJERCICIO AYUDANTIA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000
EXISTENCIAS 450.000
CLIENTES 420.000
LETRAS X COBRAR 330.000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
2.274.000 2.274.000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores

2. paso seis : explicar el balance

4. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
02/01/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
04/01/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
05/01/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
06/01/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
07/01/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
08/01/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

5. 07/01/200
08/01/200

7. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER
CARGO ABONO
02/01/2009 existencia (+) 100.000
credito fiscal (+) 19.000
proveedor (+) 59.500
00 , 50% C.S. 50% letras letras por pagar (+) 59.500
banco (+) 120.000
cliente (-) 120.000
clientes (+) 59.500
letras por cobrar (+) 59.500
venta (+) 100.000
debito fiscal (+) 19.000
0 , 50% C.S. 50% letras costo de venta (+) 20.000
existencia (-) 20.000
letras por pagar (-) 15.000
banco (-) 15.000
caja (-) 20.000
gasto general (+) 20.000
caja (+) 20.000
00 , 50% C.S. 50% letras banco (-) 20.000
04/01/2009 existencia (+) 80.000
credito fiscal (+) 15.200
poveedor (+) 47.600
letras por pagar (+) 47.600
banco (+) 60.000
cliente (-) 60.000
00 , 50% C.S. 50% letras clientes (+) 47.600
letras por cobrar (+) 47.600
venta (+) 80.000
debito fiscal (+) 15.200
costo de venta (+) 20.000
0 , 50% C.S. 50% letras existencia (-) 20.000
letras por pagar (-) 15.000
banco (-) 15.000
caja (-) 20.000
gasto general (+) 20.000
00 , 50% C.S. 50% letras caja (+) 20.000
banco (-) 20.000
05/01/2009 existencia (+) 180.000
credito fiscal (+) 34.200
proveedor (+) 107.100
letras por pagar (+) 107.100

8. banco (+) 100.000
cliente (-) 100.000
clientes (+) 77.350
letras por cobrar (+) 77.350
venta (+) 130.000
debito fiscal (+) 24.700
costo de venta (-) 50.000
existencia (-) 50.000
letras por pagar (-) 15.000
banco (-) 15.000
caja (-) 20.000
gasto general (+) 20.000
caja (+) 20.000
banco (-) 20.000
06/01/2009 existencia (+) 100.000
credito fiscal (+) 19.000
proveedor (+) 59.500
letras por pagar (+) 59.500
banco (+) 120.000
cliente (-) 120.000
clientes (+) 59.500
letras por cobrar (+) 59.500
venta (+) 100.000
debito fiscal (+) 19.000
costo de venta (+) 20.000
existencia (-) 20.000
letras por pagar (-) 15.000
banco (-) 15.000
07/01/2009 existencia (+) 80.000
credito fiscal (+) 15.200
proveedor (+) 47.600
letras por pagar (+) 47.600
banco (+) 60.000
cliente (-) 60.000
clientes (+) 47.600
letras por cobrar (+) 47.600
venta (+) 80.000
debito fiscal (+) 15.200
costo de venta (+) 20.000
existencia (-) 20.000
letras por pagar (-) 15.000
banco (-) 15.000
08/01/2009 existencia (+) 180.000
credito fiscal (+) 34.200
proveedor (+) 107.100
letras por pagar (+) 107.100
banco (+) 100.000
cliente (-) 100.000
clientes (+) 77.350
letras po cobrar (+) 77.350

9. venta (+) 130.000
debito fiscal (+) 24.700
costo de venta (+) 50.000
existencia (-) 50.000
letras por pagar (-) 15.000
banco (-) 15.000
2.544.600 2.544.600

10. CONCEPTO CAJA BANCO ITAU
S.I 100.000 20.000 S.I 550.000 15.000
activo 20.000 20.000 120.000 20.000
activo 20.000 20.000 60.000 15.000
pasivo 20.000 100.000 20.000
pasivo 120.000 15.000
activo 160.000 60.000 60.000 20.000
activo S.D 100.000 100.000 15.000
activo 15.000
activo 15.000
R+
pasivo 1.110.000 150.000
R- S.D 960.000
pasivo
pasivo LETRAS X COBRAR MUEBLES
activo S.I 330.000 S.I 230.000
activo 59.500
R- 47.600
activo 77.350
activo 59.500
activo 47.600 230.000
activo 77.350 S.D 230.000
pasivo 698.900
pasivo S.D 698.900
activo
activo
activo D.A.COMPUTADOR PROVEEDORES
activo S.I -60.000 S.I 450.000
R+ 59.500
pasivo 47.600
R- 107.100
activo 59.500
pasivo -60.000 47.600
activo S.D -60.000 107.100
activo 878.400
R- S.D 878.400
activo
activo COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES
activo S.I 20.000 S.I 20.000
activo 20.000 20.000
pasivo 50.000 20.000
pasivo 20.000

11. activo 20.000
activo 50.000 60.000
activo 180.000 S.D 60.000
activo S.D 180.000
R+
pasivo UTIL.EJERC.ANT.
R- S.I 374.000
activo
pasivo
activo
activo
R- 374.000
activo S.D 374.000
activo
activo
activo
pasivo
pasivo VENTAS 620.000
activo
activo COSTO DE VENTAS 180.000
activo
activo RESULTADO BRUTO 440.000
R+
pasivo GASTOS GENERALES 60.000
R-
activo UTILEJERC.ANT. 374.000
R-
activo UTILIDAD 754.000
activo
activo
activo
activo
activo
activo
R+
pasivo
R-
activo
R-
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo
activo
activo

12. R+
pasivo
R-
activo
R-
activo

13. EXISTENCIAS CLIENTES
S.I 450.000 20.000 S.I 420.000 120.000
100.000 20.000 59.500 60.000
80.000 50.000 47.600 100.000
180.000 20.000 77.350 120.000
100.000 20.000 59.500 60.000
80.000 50.000 47.600 100.000
180.000 77.350
1.170.000 180.000 788.900 560.000
S.D 990.000 S.D 228.900
COMPUTADOR D.A.MUEBLES
S.I 300.000 S.I -46.000
300.000 -46.000
S.D 300.000 S.D -46.000
LETRAS POR PAGAR CREDITO/DEBITO FISCAL
S.I 15.000 250.000 S.I 19.000 19.000
15.000 59.500 15.200 15.200
15.000 47.600 34.200 24.700
15.000 107.100 19.000 19.000
15.000 59.500 15.200 15.200
15.000 47.600 34.200 24.700
107.100 136.800 117.800
90.000 678.400 S.D 19.000
S.D 588.400
VENTAS CAPITAL
S.I 100.000 S.I 1.200.000
80.000
130.000
100.000

14. 80.000
130.000 1.200.000
620.000 S.D 1.200.000
S.D 620.000