1. PROJECT MANAGEMENT
Semana: 6
09 de abril de 2013
Augusto JAVES SANCHEZ
Lic. Administración
Maestría en Gestión Estratégica de Organizaciones
Doctorado en Administración

3. Gestión de Costos
Describe los procesos necesarios para asegurar y terminar el
proyecto en el tiempo definido

4. ¿Qué respuestas me da la Gestión de Costos?
 La gestión de costos del proyecto trata
principalmente sobre los costo de los recursos
1. Estimar los
necesarios para completar las actividades del Costos
proyecto.
 La planificación de la gestión del costo se realiza
en las etapas iniciales de la planificación del
3. Controlar 2.Determinar
proyecto y establece el marco de referencia para los Costos el Presupuesto
cada uno de los procesos de gestión de los
costos, de modo que el desempeño de los
procesos sea eficiente y coordinado.

5. ¿Nosotros controlamos … ¿O los costos nos
los costos?... controlan a nosotros?

6. Gestión de los Costos
Plan de Gestión de Costos puede establecer:
 Nivel de precisión, tipos de estimación y redondeos.
 Unidades de medida, mediciones y recursos.
 Enlaces con procedimientos de la organización, CAP’s y
cuentas contables.
 Umbrales de control, variaciones permitidas.
 Reglas de valor ganado, fórmulas, criterios, CAP’s.
 Formatos de informe.
 Descripciones de procesos.

7. Definiciones
 Costo: Cantidad que se da o se paga por algo
 Precio: Valor pecuniario en que se estima algo
 Presupuesto: Cómputo anticipado del coste de una obra o
de los gastos y rentas de una corporación
 Valor: Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para
satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar o
deleite
 Calidad: Propiedad o conjunto de propiedades inherentes a
algo, que permiten juzgar su valor

8. Factores que afectan el costo
 Tecnología
 Oferta y demanda
 Calendario
 Estacionalidad
 Riesgo
 Calidad
 Proveedores
 Otros

9. Procesos de la Gestión de Costos
1. Estimar los
Costos
2.Determinar
3. Controlar
el
los Costos
Presupuesto

10. Estimación de los Costos
 Es el proceso que consiste en desarrollar
una estimación de todos los costos
requeridos para completar las actividades
del proyecto.
 Por lo general, la estimación de costos se
expresa en unidades monetarias (soles,
dólar, etc.), aunque en otros casos
pueden emplearse otras unidades de
medida, como las horas o los días de
trabajo del personal.

11. Estimación de los Costos
 La exactitud de la estimación del costo de
un proyecto aumenta conforme el
proyecto avanza a lo largo de su ciclo de
vida.
 Por ejemplo:
Estimación de Orden de Magnitud -25% a +75%
Fase de Inicio
Estimación Presupuestal -10% a +25%
Fase Planeamiento Inicial
Estimación Definitiva -5% a +10%
Fase Planeamiento Final

12. ¿Cómo hacerlo Estimación de Costos?
Estimación Análoga (arriba hacia abajo)
 Elaborado con juicio experto e información histórica
 De proyecto reales y similares (de hecho y no de apariencia)
 Menos costosa
 Menos tiempo
 Menos exacta
 Cuando utilizar ? cuando existe una cantidad limitada de
información detallada sobre el proyecto
Estimación Paramétrica
 Utiliza una relación estadística entre los datos
históricos y otras variables (ej., pies cuadrados en
la construcción). Ej:
$ / m2 de construcción, $ / # item
 Es más exacta

13. ¿Cómo hacerlo Estimación de Costos?
Estimación Ascendente (abajo hacia Estimación por Tres Valores
arriba)
 Para este tipo de estimación se  Se utiliza cuando hay un alto
requiere información detallada de grado de incertidumbre y riesgo
cada uno de los paquetes de trabajo acerca de la estimación del costo
o actividades del proyecto. de una actividad
 WBS, planes, cotizaciones, precios
unitarios, etc.
Análisis de Reserva
 Las estimaciones de costos pueden incluir reservas de contingencias
para tener en cuenta la incertidumbre del costo.
 Puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidad fija, o puede
calcularse utilizando métodos de análisis cuantitativos.
 A medida que se dispone de mayor información, la reserva de
contingencias puede utilizarse, reducirse o eliminarse.

14. Determinar el Presupuesto
 Determinar el Presupuesto es el proceso que consiste
en sumar los costos estimados de las actividades
individuales o paquetes de trabajo para establecer una
línea base de costo.
 Esta línea base incluye todos los presupuestos
autorizados, pero excluye las reservas de gestión.

15. ¿Cómo elaborar el Presupuesto?
 Análisis de Reserva
• Las reservas de contingencias cubre el costo potencial
del impacto de los riesgos identificados en el proyecto.
• Las reservas de gestión son presupuestos reservados
para cambios no planificados al alcance y al costo del
proyecto
• Las reservas no forman parte de la línea base de costo,
pero pueden incluirse en el presupuesto total del
proyecto.
 Relaciones Históricas
Desarrolla modelos matemáticos que permiten predecir los
costos totales del proyecto
 Juicio de Expertos

16. Ejemplo
Sabemos que en ciertas épocas del año por ejemplo: semana santa,
fiestas patrias, navidad, año nuevo, etc., el costo de los pasajes al
interior del país se incrementa significativamente, hasta 100% de su
tarifa normal.
En éstos periodos de tiempo no sólo aumentan los pasajes sino
también la comida en los restaurantes, el alojamiento, los regalos,
entre otros.
¿Por qué?

17. 1. Pregunta para discusión grupal
Un subcontratista que le provee un servicio para el proyecto que
usted dirige como Project Manager, le informó que tuvo un
incremento en sus costos presupuestados debido a algunas
actividades que son responsabilidad del equipo de proyecto que
está a cargo de usted. ¿Qué debería hacer usted como PMP® es
este caso?
A. Emitir una solicitud de cambio.
B. Reunirse con la Gerencia.
C. Solicitar al subcontratista la documentación de soporte.
D. Rechazar cualquier iniciativa de ese tipo.

18. Proceso 7.1:
Estimación de Costos

19. Estimación de los Costos
Desarrollo de una
aproximación de los costos de
los recursos necesarios para
completar cada actividad del
cronograma.

20. Estimación de los Costos
Factores Ambientales de la ESTIMACIÓN DE
Empresa COSTOS
 Condiciones del mercado:
productos, servicios, y
resultados disponibles
 Bases de datos comerciales

21. Estimación de los Costos
Activos de los Procesos de la
Organización
ESTIMACIÓN DE
 Políticas de estimación de
COSTOS
costos
 Plantillas de estimación de
Costos
 Información histórica
 Archivos del proyecto
 Conocimiento del equipo
 Lecciones aprendidas

22. Estimación de los Costos
Enunciado del Alcance del Proyecto.
 Necesidad del negocio.
ESTIMACIÓN DE
 Justificación. COSTOS
 Requisitos.
 Límites.
 Restricciones.
 Asunciones.
 Lista de entregables.
 Criterios de aceptación.

23. Estimación de los Costos
EDT
 Suministra relación ESTIMACIÓN DE
entre todos los COSTOS
componentes del
proyecto y los
entregables CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas
Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina

24. Estimación de los Costos
Diccionario de la EDT
 Identificación de productos
entregables
 Descripción del trabajo en cada
componente de la EDT ESTIMACIÓN DE
COSTOS
Plan de Gestión del Proyecto
 Plan de gestión del cronograma.
 Plan de gestión de personal.
 Registro de riesgos.

25. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Estimación por analogía
 Implica usar el coste real de proyectos anteriores similares, como
base para estimar el coste del proyecto actual.
 Se utiliza cuando la cantidad de información detallada es limitada.
 Utiliza el juicio de expertos.
 Es menos costosa que otras técnicas pero también menos exacta.
 Es fiable cuando los proyectos anteriores son similares de hecho y
no de apariencia, y cuando las personas que preparan las
estimaciones tienen la experiencia necesaria.

26. Estimación por Analogía
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas
Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina
Es una estimación de arriba a abajo

27. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Determinación de Tarifas de Costos de Recursos
 Se deben conocer las tarifas de Costos unitarios de cada
recurso
 Se usan cotizaciones, tarifas estándar con factores de
escalamiento, bases de datos comerciales, y listas de precios
de los vendedores.

28. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Estimación ascendente
 Estimación del costo de actividades individuales o paquetes
de trabajo y su acumulación para obtener el costo total del
proyecto.
 El costo y precisión depende del tamaño y complejidad de la
actividad individual o paquete de trabajo: serán mayores en
la medida que estas actividades o paquetes sean más
pequeños. Debe balancearse precisión adicional con costo
adicional.

29. Estimación Ascendente
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas
Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina
Es una estimación de abajo a arriba

30. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Estimación Paramétrica
 Técnica que utiliza relación estadística entre datos históricos y
otras variables, para calcular una estimación de Costos.
 Puede producir niveles superiores de exactitud dependiendo de la
complejidad y la información de Costos y recursos.

31. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Software de Gestión de Proyectos
 Software de estimación de Costos.
 Hojas de cálculo.
 Herramientas de simulación y estadística.

32. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Análisis de propuestas para licitaciones
 Análisis de ofertas de proveedores.
 Análisis de lo que debería costar el proyecto.

33. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Análisis de Reserva
 Reservas o asignaciones para contingencias son Costos
estimados que utilizará el PM para gestionar eventos
previstos, pero no ciertos.
 Problema de posible exageración de estimación de
Costos.
 Reservas no forman parte de la línea base de costos.

34. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN DE
Costos
Coste de la Calidad
 Pueden utilizarse para preparar estimación de Costos .

35. Estimación de los Costos
Estimaciones de Costos
 Evaluaciones cuantitativas de
Costos probables de los recursos.
 Presentación resumen o detallada.
ESTIMACIÓN DE
 Se estiman Costos para todos los
Costos
recursos, y categorías especiales
como asignación por inflación o
reserva de contingencia.

36. Estimación de los Costos
Ejemplo
PROYECTO CASA DE CAMPO
Volquete de 10 TN 1 $100/día
3.1.3. Capataz 1 $ 20/día
Limpiar Obreros (cuadrilla) 3 $ 5/día
Terreno Mameluco 3 $ 10/día
Par de botas 3 $ 15
Par de guantes 3 $ 10
Rastrillo 2 $ 15
Escoba 2 $ 5
Carretilla 1 $ 25
Desinfectante 10 glns $ 15
Costos
estimados

37. Estimación de los Costos
Ejemplo
PROYECTO CASA DE CAMPO
Alternativa: contratación de compañía de limpieza
Volquete de 10 TN 1 $100/día
3.1.3. Costo servicio 1 $100/día
Limpiar Costo contratación 1 $100
Terreno Costo supervisión 1 $ 25/día
Costos
Estimados
alternativos

38. Estimación de los Costos
Información de Respaldo.
 Cantidad y tipo depende del área
de aplicación.
 Debe proporcionar imagen clara,
ESTIMACIÓN profesional, y completa de cómo se
DE Costos obtuvo la estimación.
 Debe incluir:
 Descripción de alcance de
trabajo.
 Fundamentos de la estimación.
 Asunciones y restricciones.
 Rango de estimaciones.

39. Estimación de los Costos
Cambios Solicitados.
 Se pueden generar cambios que
afecten al plan de Gestión de Costos
ESTIMACIÓN DE o Requisitos de Recursos u otros
Costos componentes del Plan de Gestión
del Proyecto.
 Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.

40. Estimación de los Costos
ESTIMACIÓN
DE Costos Plan de Gestión de Costos
(Actualizaciones)
 Si las solicitudes de cambio
son aprobadas se actualiza el
Plan de Gestión de Costos en
caso de ser necesario.

41. 2. Pregunta para discusión grupal
Cuando recién se está conceptualizando el proyecto, usted tiene un
intercambio de opiniones con el sponsor acerca de qué técnica de
estimación se debería utilizar. Usted desea aplicar algún tipo de
juicio de expertos, pero el sponsor prefiere una estimación análoga.
Lo mejor sería:
A. Aceptar la estimación análoga pues es una forma de juicio
experto.
B. Sugerir el costeo del ciclo de vida como un punto medio entre
ambas posiciones.
C. Determinar por qué el sponsor desea una estimación tan exacta.
D. Tratar de convencer al sponsor de utilizar el juicio experto pues
usualmente es más exacto.

42. Proceso 7.2:
Preparación del Presupuesto
de Costos

43. Preparación del Presupuesto
Suma Costos estimados de
las actividades o paquetes de
trabajo para establecer una
línea base de coste total, a fin
de medir el rendimiento del
proyecto.

44. Preparación del Presupuesto
Enunciado del Alcance del
Proyecto PREPARACION
 Limitaciones periódicas DEL
formales de gastos de PRESUPUESTO
fondos del proyecto. DE Costos

45. Preparación del Presupuesto
 EDT.
 Diccionario de la EDT.
 Estimaciones de Costos. PREPARACION
DEL
 Información de Respaldo de la
PRESUPUESTO
Estimación de Costos. DE COSTOS
 Cronograma del Proyecto.
 Calendarios de Recursos (De
procesos anteriores).

46. Preparación del Presupuesto
Contrato
 Información relacionada sobre
los productos o servicios
contratados se utilizan para
desarrollar el presupuesto.
PREPARACION
DEL
Plan de Gestión de Costos PRESUPUESTO
DE COSTOS
 Componente del Plan de
Gestión del Proyecto.

47. Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE
COSTOS
Suma de Costos
 Las estimaciones de Costos de actividades se suman hasta el
nivel paquete de trabajo.
 Las estimaciones de paquetes de trabajo se suman hasta el
nivel Cuenta de Control (CAP).
 Las estimaciones de CAP’s se suman hasta el proyecto.

48. Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE
COSTOS
Análisis de Reserva
 Reservas para contingencias de gestión son presupuestos
reservados para cambios no planificados o incógnitas
desconocidas.
 El Gerente de Proyecto debe obtener aprobación antes de
comprometer o gastar esta reserva.
 No forman parte de la línea base del coste pero están incluídas
en el presupuesto del proyecto.

49. Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE
COSTOS
Estimación Paramétrica
 Usa características (parámetros) del proyecto dentro de un
modelo matemático para predecir los Costos totales
 Son mas fiables cuando:
 La información histórica de base, es exacta.
 Los parámetros son fácilmente cuantificables.
 El modelo es escalable.

50. Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE
COSTOS
Conciliación del Límite de la Financiación
 Grandes variaciones en los desembolsos de fondos no son
deseables, por eso éstos se concilian con los límites de
financiación establecidos por el cliente o la organización.
 La conciliación requerirá el ajuste del cronograma, lo cual se hará
aplicando restricciones de fecha impuesta para paquetes de
trabajo, hitos, o componentes de la EDT.

51. Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE Línea Base de Coste
COSTOS  Presupuesto distribuido en el
tiempo que sirve como base para
medir, supervisar y controlar el
rendimiento.
 Se desarrolla sumando los Costos
por período y se representa por
una curva S.
 Proyectos de gran magnitud
suelen tener múltiples líneas
base de coste.

52. Línea Base de Costos - Presupuesto por
elemento EDT
CASA DE CAMPO
$5200
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
$850 $200 $200
3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas
Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina
$150 $50
$100 $100

53. Línea Base de Costos – Acumulado en el Tiempo
PROYECTO CASA DE CAMPO
FECHA VALORES ($) ACUMULADOS ($)
02-Ene 850 850
03-Ene 100 950
04-Ene 100 1,050
05-Ene 1,050
06-Ene 1,050
07-Ene 150 1,200
08-Ene 50 1,250

54. Línea Base de Costos – Curva S
Valores
acumulados
Tiempo

55. Preparación del Presupuesto
Requisitos para la Financiación del
Proyecto
 Los requisitos de financiación se
derivan de la línea base de costos y
pueden establecerse para excederlos
con el fin de responder al avance
PREPARACION DEL temprano o los sobrecostos.
PRESUPUESTO DE  En general la financiación no es
COSTOS continua y aparece como una función
escalonada.
 Los fondos totales necesarios son la
línea base más las reservas de gestión.

56. Preparación del Presupuesto
Plan de Gestión de Costos
(Actualizaciones)
 Si las solicitudes de cambio son
aprobadas se actualiza el Plan de
PREPARACION Gestión de Costos en caso de ser
DEL necesario.
PRESUPUESTO DE Cambios Solicitados
COSTOS  Se pueden generar cambios que
afecten al plan de Gestión de
Costos u otros componentes del
Plan de Gestión del Proyecto.
 Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.

57. Líneas Base del Proyecto
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar
Costos Estándares
ESTRUCTURA SÓLIDA DE INTEGRACIÓN
ENTREGABLE-ACTIVIDAD-RECURSO/COSTO

58. Líneas Base del Proyecto
ALCANCE LÍNEA BASE
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar
Costos Estándares
EL EDT ES LA LÍNEA BASE DEL ALCANCE

59. Líneas Base del Proyecto
ALCANCE LÍNEA BASE
EDT
CRONOGRAMA LÍNEA BASE
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar
Costos Estándares
EL CRONOGRAMA ES LA LÍNEA BASE DEL TIEMPO, Y HA SIDO
CONSTRUIDO EN BASE AL EDT Y LOS
RECURSOS ASIGNADOS

60. Líneas Base del Proyecto
ALCANCE LÍNEA BASE
EDT
CRONOGRAMA LÍNEA BASE
Lista de Actividades Estándar
PRESUPUESTO LÍNEA BASE
RECURSOS Estándar
Costos Estándares
EL PRESUPUESTO ES LA LÍNEA BASE DEL COSTO, Y HA SIDO
CONSTRUIDO SOBRE EL EDT Y EL CRONOGRAMA

61. Líneas Base del Proyecto
EDT
ALCANCE LÍNEA BASE
Lista de Actividades Estándar CRONOGRAMA LÍNEA BASE
RECURSOS Estándar
PRESUPUESTO LÍNEA BASE
Costos Estándares
LAS TRES LÍNEAS BASES ESTÁN INTEGRADAS
SOLIDAMENTE

62. 3. Pregunta para discusión grupal
Recién ha completado la fase de iniciación de un pequeño proyecto
y está próximo a iniciar la fase de planeamiento cuando un
stakeholder le solicita el presupuesto del proyecto y la línea base
del costo. ¿Qué le debería responder?
A. El presupuesto se puede encontrar en el Project Charter, el cual
ya está disponible.
B. El presupuesto y la línea base no estarán terminados y
aceptados hasta que termine la fase de planeamiento.
C. El plan de proyecto no contendrá el presupuesto y la línea base
pues éste es un proyecto pequeño.
D. Es imposible completar un estimado antes de que se cree y
termine un plan de proyecto.

63. Proceso 7.3:
Control de Costos

64. Control de Costos
 Línea Base de Coste
 Requisitos para la CONTROL DE
COSTOS
Financiación del Proyecto

65. Control de Costos
Informes de Rendimiento CONTROL DE
 Información sobre rendimiento del COSTOS
coste y recursos.
Información sobre el Rendimiento del
Trabajo
 Entregables completados.
 Costos autorizados e incurridos.
 Estimaciones al término.
 Porcentajes físicamente completados.

66. Control de Costos
Solicitudes de Cambio Aprobadas. CONTROL DE
Pueden incluir cambios en : COSTOS
 Términos de coste del contrato.
 Alcance del Proyecto.
 Línea Base de Coste.
 Plan de Gestión de Costos.

67. Control de Costos
CONTROL DE
Plan de Gestión del Proyecto COSTOS
 Plan de gestión de Costos.
 Otros planes subsidiarios.

68. Control de Costos
CONTROL DE
COSTOS
Sistema de Control de Cambios del Coste.
 Define los procedimientos por medio de los cuales será
modificada la línea base de coste.
 Incluye formularios, documentación, sistemas de
seguimiento, y niveles de aprobación.
 Integrado con el proceso de Control Integrado de Cambios.

69. Control de Costos
CONTROL DE
COSTOS
Análisis de Medición del Rendimiento
 Técnica del valor ganado (EVT) es útil para control de
Costos, gestión de recursos, y producción.
 Se basa en PV, EV, y AC.
 Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.
 Calcula índices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.

70. Valores acumulados [$]
Presupuesto
Costo Real PV Variación
AC Variación
de Costos
Programa
Trabajo realizado a
EV costo presupuestado
Tiempo [Período]

71. Costo directo e indirecto
Porción del costo estimado incurrido en el
Porción del presupuesto
aprobado asignado a una el trabajo realizado
equivalente al Trabajo
actividad realizado Earned Value
Elemento Presu- Trabajo Trabajo Variación de Costos Variación Programa
puesto Real a Real a
[$] [% ] [$] [% ]
WBS Costo Costo
Presup. Real (4)= (5)= (6)= (7)=
(1) (2) (3) (2)-(3) (4)*100/ (2)-(1) (6)*100/
PV EV AC (2) (1)
1.-Plan Piloto 63000 58000 62500 -4500 -7.8 -5000 -7.9
2.-Check list 64000 48000 46800 1200 2.5 -16000 -25.0
3.-Contenido 23000 20000 23500 -3500 -17.5 -3000 -13.0
4.-Evaluación 68000 68000 72500 -4500 -6.6 0 0.0
5.-Soporte 12000 10000 10000 0 0.0 -2000 -16.7
6.-Manual 7000 6200 6000 200 3.2 -800 -11.4
7.-Plan 20000 13500 18100 -4600 -34.1 -6500 -32.5
actualizado
TOTAL 25 7000 22 3700 23 9400 -1 5700 -7.0 -3 3300 -13.0

72. • Índice de costos
Trabajo real a costo presupuestado (EV)
=
Trabajo real a costo real (AC)
se usa para proyectar el costo “para completar el proyecto”
• Índice de programación
Trabajo real a costo presupuestado (EV)
=
Trabajo programado a costo (PV)
presupuestado
se usa para proyectar la fecha de finalización del proyecto

73. Control de Costos
CONTROL DE
COSTOS
Proyecciones
ETC o estimación para concluir trabajo restante
 Basada en una nueva estimación: ETC=nueva estimac.
 Basada en variaciones atípicas: ETC=BAC-EV.
 Basada en variaciones típicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.

74. EAC con nueva estimación :
EAC = Estimate at Completion
AC = Actual Cost EAC = AC + ETC
ETC = Estimate to Completion Costo Real a la fecha más un
nuevo estimado para el
trabajo restante. Este enfoque
Budget =100 se usa cuando el rendimiento
pasado muestra que las
supuestos originales estuvieron
AC ETC errados o ya no son válidos.
30 90
hoy
EAC = 30 + 90 = 120

75. EAC usando el presupuesto restante:
EAC = Estimate at Completion EAC = AC + (BAC – EV)
AC = Actual Cost Costo Real a la fecha más el
BAC = Budget at Completion
presupuesto restante. Este
EV = Earned Value
enfoque se usa cuando las
variaciones reales son atípicas
y no se espera que vuelvan a
100
ocurrir en el futuro.
AC BAC - EV
65 100 - 60
hoy
EAC = 65 + (100-60) = 105

76. EAC usando el presupuesto restante afectado por el CPI:
EAC = Estimate at Complet. EAC= AC + (BAC – EV) /CPI
AC = Actual Cost
BAC = Budget at Completion Costo Real a la fecha más el
EV = Earned Value presupuesto restante
CPI = Cost Performance Index modificado por un factor.
= EV/AC
Este enfoque se usa cuando
las variaciones reales son
100 típicas y se espera que
vuelvan a ocurrir en el futuro.
AC (BAC–EV)/CPI
65 (100 – 60)/(60/65)
hoy
EAC = 65 + (100-60)/(60/65) = 108.33

77. Control de Costos
CONTROL DE
COSTOS
Revisiones del Rendimiento del Proyecto
 Comparan:
 Rendimiento a lo largo del tiempo.
 Actividades/paquetes por encima/debajo del presupuesto.
 Hitos alcanzados o vencidos.
 Se combinan con:
 Análisis de variación.
 Análisis de tendencias.
 Técnica del valor ganado.

78. Control de Costos
CONTROL DE
COSTOS
Software de Gestión de Gestión de Variación
Proyectos  Plan de gestión de
Se usan para supervisar coste describe como
PV frente a AC o para gestionar las
predecir efectos de los variaciones.
cambios o variaciones.

79. Control de Costos
CONTROL DE
Estimaciones de Costos
COSTOS
(Actualizaciones)
 Son modificaciones a la
información de costos
usada para gestionar el
proyecto.
 Debe notificarse a los
stakeholders apropiados.
 Puede o no implicar
ajustes a otros aspectos
del plan del proyecto.

80. Control de Costos
Línea Base de Coste (Actualizaciones)
CONTROL DE  Cambios a línea base de coste.
COSTOS  En general solo responden a cambios
aprobados de alcance.
 En algunos casos las variaciones
pueden ser tan grandes que se
necesita revisar totalmente la línea
base.
Mediciones del Rendimiento
 Los valores de CV, SV, CPI, SPI
se calculan y documentan para
los componentes de la EDT.

81. Control de Costos
Conclusión proyectada
CONTROL DE  Se documenta un valor de EAC y
COSTOS ETC, calculado o proporcionado
por la organización ejecutante.
 Se comunica a los interesados.
Cambios Solicitados
 Se pueden generar cambios que
afecten algún aspecto del
proyecto o del presupuesto en
particular.
 Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.

82. Control de Costos
Acciones correctivas
 Todo aquello que se hace para alinear el rendimiento
futuro esperado con el plan de gestión del proyecto.
Activos de los Procesos de la Organización (Actualizaciones)
 Lecciones aprendidas:
CONTROL DE
 Causas raíz.
COSTOS
 Razonamiento subyacente a la acción.
Plan de Gestión del Proyecto (Actualizaciones)
 Estimaciones.
 Línea base de coste.
 Plan de gestión de Costos.
 Documentos del presupuesto.

83. 4. Pregunta para discusión grupal
El project manager está asignando estimados de costos a
las actividades individuales o a los paquetes de trabajo
para establecer una línea base de medición de la
performance del proyecto. ¿Qué proceso es éste?
A. Gestión de los costos.
B. Estimación de costos.
C. Presupuesto de costos.
D. Control de costos.