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UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
Universidad del Perú, Decana de América

FACULTAD DE QUÍMICA E INGENIERÍA QUÍMICA
E.A.P. DE INGENIERIA QUÍMICA

ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

“PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA”

PROFESOR :
ING. JOSE MANUEL GARCIA PANTIGOSO

ALUMNOS :
Canales Cárcamo, Cindy 05070037
Chávez Hidalgo, Jorge 05070195

C.U., 17 de julio del 2009.

PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 1


INDICE

Pág.

I. RESUMEN 2

II. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO 5

IV. ASPECTOS TÉCNICOS 18

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS

LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 25

VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO 30

VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS

E INGRESOS 33

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 39

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 42

X. BIBLIOGRAFIA 43

XI. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 44



I. RESUMEN

DESCRIPCIÓN DEL BIEN QUE SE BRINDARÁ

En el presente trabajo trataremos sobre el fruto de la cocona, es un fruto neto
de la Amazonía del Perú, enfocaremos a unas de las variedades en que se
puede industrializar la cocona que es el néctar de este fruto, unos de los
productos que recién está entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo,
las presentaciones serán en botellas de 296 mL.

OBJETIVOS

a) Corto plazo
- Recuperar la inversión en año y medio.
- Crecimiento del mercado objetivo al mercado disponible.

b) Mediano o largo plazo
- Sustituir el consumo de néctares de frutas conocidas como el durazno,
naranja, etc.
- Crecimiento del mercado disponible al mercado potencial.

IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO

a) Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda
Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no es
muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amazónicas o en
las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de allá.

b) Perfil de los competidores: análisis de la oferta
La comercialización de cocona se hace a pequeña escala, por productores
rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y Pucallpa
existen redes de comercialización pequeñas, donde los productores
venden frutos a intermediarios que producen jugos y néctares que
comercializan en ferias y mercados, y los precios varían de acuerdo a la
ubicación de comercialización.

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Producto
Se debe rescatar por ejemplo, que es regional, referido a los denominados
productos no tradicionales, exótico, que su consumo permitirá proveer mejoras
económicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata la diabetes, etc.



Precio
Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mínimo debe cubrir
los costos de producción y operación y que siempre la idea u objetivo principal
es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los
precios de los productos con los cuales se compite.

Promoción
Esta referido a tres aspectos: publicidad, promoción de ventas y ventas
propiamente.

o Publicidad. Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el
consumo de pulpa de cocona. Para ello se debe informar, convencer y
recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona.
o Promoción de ventas. Consiste en utilizar técnicas que conlleven a
incentivar las ventas de pulpa de cocona, por ejemplo pagar dos y llevar
tres, regalar muestras, participación en ferias, etc.
o Venta. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca persuadir
al público para que adquiera el producto. En nuestro caso sería utilizando
grupos de alumno u otros debidamente capacitados, ventas en grifos u
otros locales a través de señoritas, etc.

Plaza
Se refiere a los canales de distribución que se emplean para llevar el producto
a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos.

o Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta
directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones públicas o
privadas y/o contactándose con locales comerciales que expenden
productos sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos
con personas que nos permita introducir el producto iniciándose con
entrega o muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una
de las ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores
utilidades por producto.
o Canales indirectos. Esta se dará en la medida que se tenga mayores
volúmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediación permitirá
ahorrar costos de distribución, una mayor expansión y además de
dedicarse un mayor tiempo a la producción y especialización del producto.



INVERSIÓN INICIAL

Activos tangibles e intangibles

a) Tangibles
- Terrenos
- Maquinaria y equipo de planta
- Muebles y enseres
- Vehículos
- Equipos y Utensilios de cocina
- Centro de Cómputo

b) Intangibles
- Estudios de Proyecto
- Patentes y Licencias
- Publicidad
- Derecho de marca
- Sunat
- Imprevistos (10% de la IFT)
- Software de Diseño

Capital de trabajo
- Caja chica
- Materia prima básica
- Insumos diversos
- Etiquetas
- Sueldos
- Luz
- Agua
- Combustible
- Teléfono
- Mantenimiento
- Otros gastos

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
- El 20% será capital propio
- Se financia el 80% de la Inversión Total con el Banco
- Tasa de interés 15% anual
- Pagos trimestrales
- 2 trimestres de gracia
- Plazo 8 trimestres
- Método de pagos constantes

Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
- Se financia el 50% de la Inversión Total con el Banco
- El 50% será capital propio



RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIÓN
ECONÓMICA Y FINANCIERA

PRINCIPALES INDICADORES VAN TIR

Flujo de caja económico 147,750.83 0.67684

Flujo de caja financiero 141,347.84 0.95562

PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

• Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica
dentro de este mercado.
• El proyecto de negocios de “elaboración de néctar de cocona" presenta
un VAN positivo de 343,665 por lo tanto el proyecto es rentable
económicamente.
• Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar los
subproductos.
• El TIR económico es menor que el TIR financiero indicando que el
proyecto es rentable



II. ANALISIS DEL MERCADO

II.1 Análisis de la Demanda

2.1.1 Definición del Bien
El néctar de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable, color
amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual requiere de
un minucioso proceso de elaboración.

El producto a ofrecer será néctar de cocona en diferentes presentaciones,
botellas de vidrio de 296 mL y posteriormente envases de Tetra Pack, las
cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor nutritivo para llegar a
los consumidores de todas las edades.

2.1.2 Demanda Histórica y Presente
Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no
es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad
de Lima son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a
diciembre.
La demanda de este fruto se realiza en ferias, supermercados, hasta en las
propias casas, como base de trueque con los vecinos. Este fruto es
comercializado en redes pequeñas donde los productores venden frutos a
intermediarios y estas son vendidas en ferias y mercados, donde el
consumidor que conoce de estas frutas lo puede adquirir en precios muy
variables.
Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero en
cantidad reducida por la falta de materia prima. Los múltiples usos de la
fruta permiten deducir su alto potencial de industrialización como dulce,
ensalada, encurtido, jugo, néctar y otros. La productividad es alta, pudiendo
llegar a 80 a 100 t/ha en condiciones de cultivos altamente tecnificados.

2.1.3 Variables que afectan a la demanda

a) Precio del bien
En cuanto a los precios es dependiendo de los lugares, en los lugares de la
Amazonía se da en precios más bajos, debido a que es neto de allá, allá se
consumen en distintas maneras ya sea néctar, jugos, etc., la cuál debe ser
más promocionado y hacerlo más conocido al mercado nacional.
Los precios de jugos y néctares que ya se encuentran en el mercado
nacional, éstos varían entre US$ 1.17 a US$ 1.5 para los envases de un
litro, y el precio para los envases de vidrio de 296 mililitros varía entre US$
0.43 a US$ 0.50.

b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios
Envase Tetra Pack: S/. 1.20
Envase de botella de vidrio: S/. 1.50



c) Ingreso disponible del consumidor
No se tendrá problemas con el ingreso del consumidor pues el precio está
acorde y a sus posibilidades.

d) Gustos y preferencias
Sin duda el néctar de durazno es el de mayor consumo en Lima debido a
que es el más conocido, de mayor producción y un fruto de mayor oferta en
los mercados. Estas preferencias con información adicional de los
beneficios de la cocona y que se está realizando minoritariamente influirá
en estos consumidores que se verán atraídos por este fruto y en especial
por este producto néctar de cocona.
Aunque en el departamento donde se cosecha este fruto las preferencias
son por frutas frescas, existe un consumo masivo de jugos y néctar de
frutas conocidas como el durazno, debido a que es un producto de mayor
oferta en el mercado.

e) Numero Poblacional
En la actualidad la cocona no es muy conocida, se conocen más en la
zonas donde se producen estos frutos, que es en la zona de la Amazonía,
que incluso existen pequeños comerciantes de néctar de cocona, por tanto
iniciaremos con este mercado, donde el número poblacional es
aproximadamente 200000 habitantes, de los cuales el 50% son los
consumidores.

f) Otras variables: precio esperado del bien
- Condiciones climáticas.
- Estabilidad económica del país.

2.1.4 Demanda Futura
Se espera tener una demanda futura de 5000 a 20000 unidades entre
paquetes y envases de néctar de cocona al mes, creciendo así el mercado
objetivo a mercado disponible.

a) Mercado potencial
Es el conjunto de consumidores que no consumen el producto específico,
debido a que no tienen las características del segmento o porque
consumen otro producto. Los nuevos consumidores que serán atraídos por
la publicidad del valor nutritivo de la fruta de cocona, así como jóvenes
consumidores que debido al sabor agradable del néctar conformarán el
mercado potencial.

b) Mercado disponible
Son todos aquellos consumidores que tienen una necesidad específica y
cuentan con las características necesarias para consumir un producto. En
este caso serán los emigrantes de otros departamentos del Perú que
conocen las bondades de las frutas amazónicas por información de los
familiares o amigos.



c) Mercado objetivo
Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no
es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad
de Lima, son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
tiene.

La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre.
Teniendo conocimiento las compras que realiza la población en los
supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales,
se ha podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra
capital en el periodo anual.

Tabla Nº 1. Consumo de la cocona al año.

MES TONELADAS
Enero *
Febrero *
Marzo *
Abril *
Mayo 3
Junio 3
Julio 4
Agosto 5
Septiembre 5
Octubre 2
Noviembre 2
Diciembre 1

d) Crecimiento del mercado objetivo
Dentro del mercado meta debemos de considerar dos tipos de mercado:

1. Primario
Se refiere a todos los consumidores directos con decisión de compra y
que realizan actividades de selección y evaluación del producto. Por
ejemplo: el ama de casa que compra los artículos de limpieza del hogar,
los utiliza y evalúa su efectividad.

2. Secundario
Se refiere a los consumidores que, a pesar de tener contacto con el
producto, no tienen la decisión de compra, y en ocasiones tampoco
realizan las actividades de evaluación del mismo. Por ejemplo, el ama de
casa compra una pasta dental, la usa toda la familia, pero sólo ella
decide la recompra del producto.



Tabla Nº 2. Resumen de la demanda proyectada

Ratio Año
Items
(TM/año) 1 2 3 4 5
Mercado 110 110000 110000 110000 110000 110000
potencial
Mercado 80 80000 80000 80000 80000 80000
disponible
Mercado 50 50000 50000 50000 50000 50000
objetivo

Cuadro Nº 1. Características del mercado

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)
La cocona es consumida en fuentes de soda, restaurantes y hoteles de las
ciudades del Amazonas Occidental, también los jugos y helados son otras
formas de poder consumir la fruta.
Este pequeño mercado parece estar limitado por falta de marketing, pues no
existen muchos consumidores.
Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades,
costumbres de compras, etc.)
- Los consumidores de la Amazonia optan por los frutos locales y no
procesados, debido a que cuentan con el fácil acceso al recurso
(cocona).
- Los consumidores de otros departamentos a través de ferias conocen la
cocona como fruto y productos derivados como jugos y néctar,
consumiéndolo debido al valor nutritivo de la cocona.
- Los consumidores de Lima prefieren los productos procesados en forma
de jugos y néctares, debido a la industrialización reciente de la cocona.
Características del producto
- El néctar de cocona obtenido a partir de la pulpa, es envasada en
botellas de vidrio o empaques de Tetra Pack.
Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales)
- Aproximadamente 4 millones de consumidores.
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en
declinación
El tiempo está en crecimiento.
Canales de distribución
Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte, por tanto se
realizara vía terrestre hacia los mercados locales e interior del país.



Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)
- Se espera lograr el consumo de las unidades pronosticadas en un
mes.
- El precio sea accesible al mercado indicado.
- Los ingresos sean el 70% de los costos totales.
Observaciones:
- Realizar un plan de marketing dando a conocer los valores
nutritivos de la cocona.

Tabla Nº 3. Segmentación del mercado

Nombre del segmento del Criterios aplicados para la
mercado (grupo objetivo) segmentación
Segmento A : • El cambio de personalidad
Niños menores de 12 años. entre las etapas de madurez
Segmento B : de las personas.
Niños y jóvenes entre 12 y 18 • Las preferencias y gustos en
años. cada edad.
Segmento C : • La situación económica en
Adultos a partir de 18 años. cada etapa.

Observaciones:
Los niños son los que más consumen jugos y néctares, por lo que
gran parte de la oferta de estos productos se centrará en atraer
este tipo de segmento.

2.2. Análisis de la Oferta

2.2.1. Tipo de Estructura del Mercado

Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para
industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera
industrial, pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de
materia prima.
Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares
para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de
esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay
oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación
entre la industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de
la industria podría resultar en una gran cantidad de materia prima dentro de
8 meses.
Se concluye que la intensa comercialización en esta parte del Perú es la
más alta en toda la distribución de cocona.



Tabla Nº 4. Exportación de cocona y sus derivados según Empresas
exportadoras 1999 – mayo 2004 (volumen m3)

ENE - MAY
EMPRESA 1999 2000 2001 2002 2003
2004
Agro Export Topara S.A.C. 0 0 0 0 0 258
Apolo Export S.R.L. 26 0 0 0 0 0
Inmolag S.A. 0 0 0 4 0 0
Latin Market S.A.C. 0 140 120 63 0 0
Maloca S.R.L. 3 0 0 0 0 0
Total 29 140 120 67 0 258

2.2.2 Variables que afectan a la oferta

a) Precio de las materias primas y/o insumos

Frutas
El néctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas,
libres de podredumbre y convenientemente lavadas.

Agua
A parte de sus características propias, el agua empleada en la elaboración
de néctares deberá reunir las siguientes características:
- Calidad potable.
- Libre de sustancias extrañas e impurezas.
- Bajo contenido de sales.
La cantidad de agua que se debe incorporar al néctar se calcula según el
peso de la pulpa o jugo y de las características de la fruta.

Azúcar
Los néctares en general contiene dos tipos de azúcar: el azúcar natural que
aporta la fruta y el azúcar que se incorpora adicionalmente. El azúcar le
confiere al néctar el dulzor característico.
El azúcar blanco es más recomendable porque tiene pocas impurezas, no
tiene coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el néctar el color,
sabor y aroma natural de la fruta. El azúcar rubia es más nutritivo que el
azúcar blanco, pero le confiere al néctar un aspecto oscuro, sin brillo y con
sabor acaramelado.
La concentración o contenido de azúcar en un néctar se mide a través de
un refractómetro, que mide el porcentaje de sólidos solubles expresados en
grados °Brix o mediante un densímetro, expresados en grados baumé o
°Brix. Según la Norma Técnica Peruana, los néctares deben tener un
contenido de azúcar que puede variar entre 13 a 18 grados °Brix.

Acido cítrico



Se emplea para regular la acidez del néctar y de esta manera hacerlo
menos susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios ácidos
éstos no podrán desarrollarse.
Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe
medir su grado de acidez mediante el uso de un potenciómetro o pH-metro;
también se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla
de colores. Como referencia el pH de los néctares fluctúa entre 3.5 - 3.8.

Conservante
Los conservantes son sustancias que se añaden a los alimentos para
inhibir el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y
levaduras. Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo
de vida útil.
Los conservantes químicos más usados son: el sorbato de potasio y el
benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes químicos puede
ser perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido
normas técnicas en las cuales se regulan las dosis máximas permitidas de
uso.

Estabilizador
Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentación en el néctar, de
las partículas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador
le confiere mayor consistencia al néctar.
El estabilizador mas empleado para la elaboración de néctares es el
Carboxi Metil Celulosa (C.M.C) debido a que no cambia las características
propias del néctar, soporta temperaturas de pasteurización y actúa muy
bien en medios ácidos.

Tabla Nº 5. Precios de la materia prima

CONCEPTO PRECIO (S/.)
Cocona. (kg) 1.00
Azúcar. (kg) 1.50
Agua. (Lot) 0.05
CMC. (kg) 28.80
Acido cítrico. (kg) 7.90
Benzoato de sodio.
7.08
(kg)
Botellas 296 ml. (unid) 0.21
Tapas. (plásticas) 0.04
Etiquetas. (unid) 0.10
Gas (al día) 30.00
b) Tecnología



Los equipos que intervienen en el proceso de elaboración del néctar de
cocona son los descritos a continuación:

Faja transportadora
Las bandas transportadoras
constituyen sistemas mecanizados
para transporte de materiales. En su
forma más elemental, consisten en
una banda que recibe su tracción
mediante rodillos especiales los cuales
a su vez son conducidos por
motorreductores.
La banda es fabricada, según su
aplicación, con materiales y
dimensiones diferentes y sirve directa
o indirectamente para transportar los
materiales.

Balanza
Estas balanzas han sido diseñadas para
uso industrial pesado Heavy Duty, y la
plataforma es de construcción sólida en
acero inoxidable A-304, con refuerzos que
la hacen indeformable hasta un 150 % de
su capacidad resistente al impacto y a la
acción de los agentes medio ambientales.

Cocina industrial
Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para
transporte de materiales. En su forma más elemental, consisten en una
banda que recibe su tracción mediante rodillos especiales los cuales a su
vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, según su
aplicación, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o
indirectamente para transportar los materiales.



Pulpeadora industrial.
La fruta seleccionada de acuerdo a las características especificadas para el
producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cáscara y la semilla,
éste equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad
y tiene una malla alrededor de 5 mm.

Molino coloidal
El principio básico consiste en la acción que produce un rotor estriado al
girar a 3.000 rpm contar un estator fijo también estriado, siendo sometido el
producto a procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo
es conveniente para todo tipo de líquidos lechosos para la
homogeneización y emulsificación.



El molino se utiliza extensamente en el procesamiento de alimentos, salsa
de tomate de la fruta, zumo de fruta, leche de soja, leche y la industria de
las bebidas, así como utilizado en industria química

Refractómetro
Es un instrumento de medición, en los que
éste fenómeno de la refracción de la luz se
pone en práctica. Ellos se basan en el
principio por el cual, cuando aumenta la
densidad de una sustancia (por ejemplo:
cuando se disuelve el azúcar en el agua),
el índice de refracción aumenta
proporcionalmente.

pH-metro
Es un instrumento que mide de manera
precisa el valor del pH. La diferencia de
potencial entre dos electrodos, un electrodo
de referencia (generalmente de
plata/cloruro de plata) y un electrodo de
vidrio que es sensible al ión hidrógeno
indican 3 niveles: acidez, neutro o
basicidad.



- Termómetro y otros.

c) Número de empresas en el área
- AJEPER S.A.
- Corporación José R. Lindley

2.2.3 Competencia presente

Competitividad entre zonas en el Perú
Las zonas que tienen ventajas comparativas para el cultivo de cocona son
aquellas donde actualmente se encuentran parcelas a nivel de huerto
familiar, que permitirán obtener conclusiones sobre el comportamiento del
cultivo, como es el caso de Cainarachi, Aguaytia y Chanchamayo. Asimismo,
tienen ventajas las zonas donde exista una planta agroindustrial que pueda
dar servicio inmediato, en tanto no se instale una nueva planta, caso
Chanchamayo, o en su defecto, las zonas con mejor acceso al mercado,
caso de Aguaytia.

El análisis de la competitividad entre las zonas evaluadas estaría sugiriendo
a la zona de Aguaytia como la de mejores resultados económicos; sin
embargo, se debería considerar un plan de desarrollo de mercado de
producto, estimándose que éste no debe ser de gran magnitud.

a) competencia directa
Competitividad con respecto a otros países
De identificarse un mercado para el producto, no existirían problemas de
competitividad con otros países, dado que es un producto nuevo no
presente en el mercado mundial de los jugos y néctares.

b) Competencia indirecta
Competitividad con otras especies
Un producto similar con el cual podría competir la cocona es el lulo o
naranjilla, producto principalmente en Ecuador y algo menos en
Colombia. Generalmente el lulo es cultivado a más de 1.200 m de latitud.

2.2.4 Competencia futura

Empresas como las mencionadas anteriormente, miren con oportunidades
de negocios en la comercialización de néctar de cocona siendo una
competencia directa y muy fuerte por el capital que mueven.



Cuadro Nº 2. Competencia futura

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
- Los productores artesanales de la Amazonia.
- Montana, proveedores de insumos para elaboración de néctar, entre
ellos preservantes naturales, estabilizantes y otros.
- Mano de obra calificada.
Posición de los principales competidores en el mercado
- Actualmente la competencia está abarcando en la producción de
néctares de otros frutos.
- La competencia está en los productores artesanales de néctares,
específicamente en Pucallpa.
Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores
- A través del marketing resaltando el valor nutricional y su aplicación
medicinal en enfermedades como la diabetes.
- Publicidad del consumo del producto peruano y especialmente un fruto
nativo.
Evaluación de los competidores
- Debido a que la competencia es escaza por el momento, no se tiene
información al respecto.

2.3.Características de la competencia

Las competencias descritas posteriormente tienen un gran experiencia en la
comercialización de néctar de durazno, manzana y mango pero no han
introducido néctar de cocona lo cual es un punto a favor para nosotros, pues
provocaremos la sustitución del consumo de néctar a nuestro favor.

Tabla Nº 6. Características de la competencia

Competidor A
Competidor B (Aje Group
Items (Corporación José r.
SA.)
Lindley SA.)
Ubicación Lima-Perú Lima - Perú
Néctar de: durazno,
manzana, mango,
Néctar de: durazno.
Productos naranja.
Con el nombre de (Pulp)
(Con el nombre de
Frugos)
S/ 1.50 (botella de 250ml) S/ 1.50 (botella de 300ml)
Precios y formas de
S/ 1.00 (envase tetra pack S/ 1.00 (envase Tetra Pack
pago
de 200 ml) de 200 ml)
Promoción No hay por el momento No hay por el momento



PLANTA COLONIAL Av. La Paz Lote 30 Sta.
Oscar R. Benavides María de Huachipa
Infraestructura
(ex Colonial) Nº 1111 Alt. Mirador 12 ò km 7.8 de
Cercado de Lima. la autopista Ramiro Prialé
Altamente calificado con Altamente calificado con
Personal
constante asearía. constante asearía.

2.4.Análisis de las Variables de Decisión Comercial

2.4.1 Decisiones sobre el producto

a) Definición
El producto será néctar de buena consistencia y muy agradable al
paladar.

Valor nutricional de 100 g. de la parte comestible de cocona.
• Energía 41 Kcal
• Agua 88.5g
• Proteína 0.9 g
• Carbohidratos 9.2 g
• Fibra 0.4 g
• Cenizas 0.7 g
• Calcio 16.0 mg
• Fósforo 30.0 mg
• Hierro 1.5 mg
• Tiamina (Vit.B) 0.06 mg
• Riboflavina (Vit. B2) 0.10 mg
• Niacina (Vit. B5) 2.35 mg
• Acido Ascórbico (Vit.C) 4.50 mg

b) Color
El néctar es de color amarillo.

c) Forma
Los envases serán botellas de vidrio y posteriormente cajas de Tetra
Pack.

d) Tamaño
Los envases de botella serán de 296 mL y las cajas serán de 200 mL.

e) Empaque o envase
Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A
su vez podemos agregar un material más liviano (plástico por
ejemplo), una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto
legible mencionando el contenido del producto, etc.



f) Embalaje
Cajas de cartón de 24 unidades para los envases de Tetra pack y six
pack de botellas de vidrio.

g) Marca
El producto de néctar de cocona será comercializado con la marca
COCONEC, del grupo Canales & Chávez S.A.

2.4.2 Decisiones sobre el precio

a) Fijación de precios
Para la fijación del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio,
la coyuntura actual y claro esta los gastos que se hará en la
elaboración del producto.

b) Política de precios de la competencia
El precio de la competencia fluctúa entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los
Tetra Pack y de vidrio respectivamente.

c) Política de crediticia
Inversión del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario.

2.4.3 Decisiones sobre la plaza

a) Cobertura del mercado
Primero el producto estará enfocado a los habitantes de la selva y
posteriormente la cobertura será a nivel nacional mediante un
crecimiento sostenible.

b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y
néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los
propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de
cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe
una falta de comunicación entre la industria y los productores.
La producción de la cocona es poco.

c) Tipo de distribución
Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta
resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa
adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo
tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los
frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos
sin sufrir daños aparentes.



d) Medios de comunicación
Difusión televisa, radial y publicidad visual escrita.

2.4.4 Decisiones sobre la promoción

a) Mensaje
Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el
consumo de néctar de cocona. Para ello se debe informar, convencer
y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir
cocona.

b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
Para el lanzamiento del néctar se realizara as siguientes
promociones: paga dos y lleva tres, regalar muestras, participación en
ferias, claro está que esto no nos afectara económicamente.

c) Estrategia Comercial
Constante expansión y marketing en todo el Perú.

2.5 Análisis del Entorno del Mercado

2.5.1 Entorno económico

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó la semana
pasada que la actividad productiva peruana se expandió 3.05 por ciento
en marzo y reportó 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido.
El Índice General de la bolsa local subió 19.64 por ciento en la primera
quincena de mayo, mientras que el Índice Selectivo avanzó 22.04 por
ciento.

En lo que va del año el Índice General de la BVL acumula un alza de
69.38 por ciento, mientras que el Índice Selectivo un avance de 72.69 por
ciento.

2.5.2 Entorno socio cultural

En la actualidad, en el Perú existe una educación basada en su ineficacia
para constituir una generación de “sociedad de ciudadanos” y en donde
solo se brindan materias o cursos acordes con una currícula educativa
cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jóvenes de
hoy para un posible examen de admisión a una universidad.

Digo posible, porque acabar la educación secundaria para muchos
jóvenes y adolescentes, es de por sí ya un logro, dada las dificultades
económicas y sociales por las que atravesamos, y lo más lamentable,
aquellos que logran acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una



universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra
una cruda realidad: la educación que recibieron en sus colegios no les
sirve de mucho, por no decir nada, para lograr una admisión directa a un
centro de educación superior.

2.5.3 Entorno tecnológico

El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual,
pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la
innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la
cultura empresarial como en la del Estado.
Según evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la
riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de
la cual son la ciencia y la tecnología.

2.5.4 Entorno institucional y político

Ahora la importancia de la tecnología en relación a las patentes se ve
gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o
ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se
convierta en algo negativo y que atentará gravemente con el desarrollo de
todos los productores en general. El TLC así como está siendo firmado es
un acta de sujeción a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder
exportar nuestros productos pero que a la larga se convertirá es una
suerte de verdugo que nos obligará a ser solamente consumidores.



IV. ASPECTOS TÉCNICOS

4.1 Proceso

4.1.1 Análisis del proceso

Es una conserva de néctar de cocona, de color amarillo, de aspecto muy
atractivo, que presenta las siguientes características físico-químicas:
Sólidos solubles 14 ºBrix; pH 3,4±0,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez cítrica
0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patogénicos al
hombre y de aquellos que causan daños a la calidad del producto. El néctar
se encuentra pasteurizado y conservado en latas nº 2 a temperatura
ambiente. Las latas están protegidas en sus partes exterior e interior con
un barniz especial para productos ácidos.

Selección
Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboración (frutos
cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena selección de los frutos
permitirá un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los
frutos con 7,5 a 8 ºBrix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor
aprovechamiento en el proceso, debido a sus características
organolépticas.

Lavado
Se hace por inmersión en agua potable a temperatura ambiente (27 ºC), a
la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se
observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo
agitándola constantemente. Después de la inmersión se enjuagan los frutos
rociándolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de
eliminar alguna suciedad o germicida residual.

Corte
Después de eliminar el pedúnculo adherido al fruto, se corta el fruto en
cuatro partes, de este modo es más fácil sacar la pulpa. El corte se realiza
mediante cualquier instrumento cortante inoxidable.

Preparación de la pulpa
Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas
de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm).
Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que
contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cáscara. Esta última,
que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza
en la elaboración de mermelada.

Refinación
Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta
rígida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm).



Nectarización
Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para
obtener un néctar a 14 ºBrix y 0,55% de acidez cítrica. Para esto, se
prepara una solución con la cantidad total del azúcar requerido, en un
volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solución puede ser
preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales,
provistos de agitador y baño maría.
El azúcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego
filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se
recomienda agregar ácido mientras el contenido de acidez sea elevado,
porque no necesita de ajuste.
Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen
final.

Estabilización con aditivos químicos
Después de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de ácido
ascórbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio
de color y la contaminación por hongos y levaduras, respectivamente.

Rellenar
Se hace con el producto caliente, a no menos de 85ºC.

Sellado
Se realiza inmediatamente después de rellenar los recipientes.

Pasteurización
Se debe efectuar a temperatura de 100ºC durante 15 minutos en los
envases cerrados herméticamente. Esta operación se hace mediante
intercambiadores de placas o en equipos similares.

Enfriamiento
Inmediatamente después de cerrar las latas, se enfrían con agua a
temperatura ambiente.

Almacenaje
Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente.

Tomando en cuenta los datos de dilución, pH y grados Brix que deben
medirse durante el proceso de elaboración del néctar de cocona.



Cuadro Nº 3. Diluciones, pH y ºBrix recomendados para algunas frutas

Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso
a mercados. Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas. 1997



4.1.2 Diagrama de flujo del proceso

COCONA

SELECCION

PESADO

LAVADO

ESCALDADO Y PELADO

PULPEADO DE FRUTA

ESTANDARIZACION
Agua: Pulpa =
1:6
ºBrix = 14
HOMOGENIZACION
pH = 3.3
Ac cítrico =
0.55% Temperatura
Estabilizante = PASTEURIZACION de ebullición
(100ºC) por 15

ENFRIAMIENTO BRUSCO

ENVASADO

LIMPIEZA-ETIQUETADO

EMPAQUE

NECTAR DE COCONA



Tabla Nº 7. Datos del proceso

Resumen del Proceso
Número de
Actividades / Pasos Símbolo Tiempo (min)
pasos

Operación 1 30

Transporte 2 50
Inspección 5 20
Almacenaje
(demora 1 60
programada)
TOTAL 9 160

4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso

Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia
mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues
ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido
acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por
varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes.

Esto origina que en el proceso de selección el aprovechamiento sea un 95 %,
es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no
conserva sus propiedades físicas.

Cuadro Nº 4. % Rendimiento durante el proceso

%
Características
Rendimiento
Contenido de pulpa de la materia prima en la recepción
Contenido de pulpa con semilla en relación al producto 76
seleccionado 89
Contenido de cáscara en relación al producto seleccionado 11
Contenido de pulpa sin semilla en relación al producto 68
seleccionado 20
Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado

4.2 Tecnología

4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas
Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnología nueva
y la segunda es hacer tecnología propia de acuerdo con nuestros
requerimientos.
4.2.2 Selección de Tecnología.



Para la selección de la tecnología se considero la capacidad de la planta,
costo de operación y el costo de adquisición de la tecnología.

4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas,
vehículos

Tabla Nº 7. Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Vida
Lista de Cantida
Unidad Características útil Proveedor
maquin. d
(año)
Banda de transporte VULCANO
Banda que en su recorrido de Fabricante de
1 1 15
seleccionadora seleccionara maquinaria
manualmente la fruta. agroindustrial
Balanza de Balanza con capacidad
2 1 20 VULCANO
plataforma de 150 Kg.
Lavadora con capacidad
3 Lavadora de frutas 2 para 200Kg por hora, 15 VULCANO
cada una.
Despulpadora con
Despulpadora de
4 2 capacidad para 200Kg 15 VULCANO
fruta
por hora, cada una.
Marmita con capacidad
5 Marmita 3 para 200L. (150Kg por 20 VULCANO
hora, cada una.)
Dosificador de Dosificador de líquidos
6 líquidos - 2 con capacidad para 250 15 VULCANO
embotelladora L por hora, cada una.
7 Enfriador 2 Capacidad para 1000L 15 VULCANO
Cámara
8 2 Capacidad para 100000 15 VULCANO
conservadora

Tabla Nº 8. Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado Vida
de Unidad Cantidad Características útil Proveedor
equipos (año)
1 Equipos de 2 Kit para análisis 10 Dions Chimie
análisis de néctar.



2 Ollas 5 Capacidad de20 15 Record
industriales Litros.
3 cucharones 10 Material de acero 15 Record
inoxidable

Tabla Nº 9. Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

Lista de
Vida útil
mobiliar Unidad Cantidad Características Proveedor
(año)
io
Mercado de Villa
1 Armarios 5 2x1.20 metros. 10
el Salvador
Juego de tres Mercado de Villa
2 Muebles 2 10
unidades. el Salvador
Sistema de Sistema con 6
3 1 10 Compuplaza
intercomunicación anexos.
Monitor, teclado
4 Computadoras 5 8 Compuplaza
y mouse.
5 fax 2 Blanco y negro 5 Compuplaza
Juego de Mesa y silla Mercado de Villa
6 5 8
Escritorios ergonómico. el Salvador



4.3 Capacidad: Tamaño

4.3.1 Demanda proyectada:

Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico
que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto. La Demanda
Proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta
variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que
condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera
en el futuro. La elaboración de un pronóstico de la Demanda es
imprescindible para tomar la decisión de Inversión.
En esta parte del estudio se utiliza la Información disponible acerca del
comportamiento futuro de la economía, del Mercado del Proyecto, de las
expectativas del Consumidor, así como de las características económicas
del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte
más delicada del Estudio de Mercado.
La Proyección de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es
decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza
en los resultados, la Proyección para productos que ya existen en el
Mercado se efectúa tomando el mismo periodo histórico de la Oferta.

4.3.2 Disponibilidad de insumos:

En cualquier actividad agrícola el costo de producción es un dato muy
importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando
se trata de una especie casi desconocida como la cocona. En las Tablas a
continuación se presentan los valores estimados del costo de producción y
rentabilidad de plantaciones de cocona en Manaos.
Como se trata de una planificación experimental, los valores son
exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo
de la especie.

Para que el cultivo de la cocona sea rentable se necesita que su potencial
sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequeña área
de cocona sería suficiente para saturar la mayoría de los mercados, pues
fuera del Amazonas occidental no existe mucha demanda para el fruto in
natura. En la frontera de Brasil con Perú y Colombia existe un mercado
local para jugos y néctares que no se puede atender debido a la falta de
materia prima. En otras áreas, esta demanda necesitaría ser desarrollada
para productos procesados de mayor aceptación antes de potenciar una
oferta del producto in natura. Por lo tanto, su uso a pequeña escala en la
industria casera puede ser una posibilidad concreta para los pequeños
agricultores sin estar sujetos a la difícil tarea de crear un mercado.



4.3.3 Otros factores

Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia
mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara,
pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido
acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados
por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes.

Tabla Nº 10. Tamaño del proyecto en función de las unidades de
producción

Años Tamaño
1 240000
2 240000
3 240000
4 240000
5 240000

4.4 Ubicación:
Localización de planta Para la localización del la planta se utilizo el método de
las puntuaciones.

4.4.1 Macro Localización
Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque
este departamento tiene uno de las más altas tierras cultivadas con
cocona.

4.4.2 Micro Localización
A pesar de que nuestra planta está lejos del mercado, se nos hace
rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima
(no se gastaría en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado
hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercialización de
nuestro producto.

Si aplicamos el método de las puntuaciones ponderadas asignaremos una
calificación para cada una de las variables locacionales, así tenemos:



Tabla Nº 11. Calificación de las variables

puntos calificación
1---2 deficiente
3---4 regular
5---6 bueno
7---8 muy bueno
9---10 optimo

Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso
relativo (ponderación) expresado en términos de valor de localización para
cada una de las variables es el siguiente.

Tabla Nº 12. Peso relativo

Variable Peso
Mercados 20
M. Prima 30
Transporte 10
M. de obra 9,5
Energía 11
Agua 9,5
Vulnerabilidad de
operación normal 10
total 100

En la tabla 1 se muestra el puntaje obtenido para cada una de las 5 posibles
zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible obtener materia prima y/o
tener un gran mercado. (los valores fueron estimados por los autores)

Tabla 13: Selección de alternativas de localización

ZONA
FACTORES PESO PUCALLPA TOCACHE CHANCHAMAYO AREQUIPA LIMA
CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT.
MERCADO 0,200 9 1,8 8 1,6 8 1,6 5 1 9 1,8
MAT. PRIMA 0,300 8 2,4 8 2,4 8 2,4 1 0,3 1 0,3
TRANSPORTE 0,100 6 0,6 6 0,6 7 0,7 6 0,6 6 0,6
M. OBRA 0,095 5 0,475 4 0,38 4 0,38 5 0,475 8 0,76
ENERGIA 0,110 6 0,66 6 0,66 6 0,66 8 0,88 9 0,99
AGUA 0,095 7 0,665 7 0,665 7 0,665 3 0,285 9 0,855
V. OP.
NORMAL 0,100 8 0,8 6 0,6 7 0,7 5 0,5 8 0,8
TOTAL 1,000 7,4 6,905 7,105 4,04 6,105



V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES
Y DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

GER ENT E

D EPART AM ENT O D EPART AM ENT O D E D EPART AM ENT O
A D M I N I ST R A T I V O P R O D U C C IÓ N D E VENT AS

CO N TA D O R J EFE D E
IN G E N IE R O O BRERO S A LM A C E N E R O
V EN TA S

I n g e n ie r o d e
P ro c e s o O p e r a r io s d e
m á q u in a s

O b re ro s

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos

Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre
gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el
personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas,
definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura
es eficaz si facilita la contribución de los individuos hacia el logro de
objetivos empresariales.
La misión de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una
empresa altamente productiva y plenamente humana.

En base a lo comentado se describe los puntos de jerarquía y sus
funciones correspondientes que hace posible la dinámica de
funcionamiento de la empresa.

 Gerente:



a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea
directamente o mediante sus funcionarios.
b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto.
c. Someter a consideración del Directorio, según corresponda, asuntos
que deban ser resueltos por ellos, brindando la información
necesaria.
d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de
todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como
de las operaciones que haya aprobado directamente la
Administración.
e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que
juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del
Banco.
f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la
marcha económica de la empresa, contrastando ese informe con el
correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el
período.

 Departamento de Producción.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción,
investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros
de producción.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
para la optimización del proceso, así como velar el cumplimiento de
las normas estandarizadas como las ISO.

 Departamento de Venta.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la
mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes
cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
con relación a la productividad y el desarrollo del área de Venta.

 Departamento de Almacén.
a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del
Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento
corresponda al Directorio, coordinando con el Presidente del
Directorio.
b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de
Personal.
c. Proponer la política de remuneraciones.



5.1.3 Planeamiento Estratégico

a) Visión
Ser una empresa innovadora líder en néctares saludables.

b) Misión
Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada
contribuyendo a una adecuada alimentación en los hogares. Estamos
comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio
estratégico. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al
bienestar de la comunidad operando con responsabilidad social.
c) Objetivos
Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible.

d) Políticas
Innovación, calidad y responsabilidad social.

5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria
Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendrá
el 50% de las acciones.

5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa
La constitución de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas
vigentes desde el presente año (2009).

5.2.3 Licencia de funcionamiento
Las Municipalidades no se les está permitido cobrar tasas por la
fiscalización o control de aquellas actividades que, normalmente, deben
efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades
requieran fiscalización o control, distinto al ordinario, y se entienda la
necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorización de
una ley expresa del Congreso.
La licencia de funcionamiento es aquella otorgada por la Municipalidad
mediante la autorización de una norma expresa. Las Licencias Especiales
implican cobros que pueden realizar los municipios en determinadas
actividades económicas cuando el municipio realiza labores que requieren
una fiscalización o control extraordinario.

5.2.4 Obligaciones tributarias
Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación
laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (19%), Por ser una
empresa elaboradora de productos de consumo masivo.



5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos
iguales. La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio
(presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del
mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días
aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de
terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con
la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de
prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas.

Las marcas de productos y servicios, los nombres y lemas comerciales,
logotipos y demás signos distintivos se registran ante la Oficina de
Marcas del Perú (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI).

El Registro y su procedimiento están regulados por la Decisión 486 del
Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el ámbito de la Comunidad
Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823.

Presentada la solicitud en Perú, la ley reserva al solicitante un Derecho
de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los
países restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia,
Colombia, Ecuador y Venezuela).

El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase
de la Clasificación Internacional de Niza (Clasificación de Niza). Nuestra
Nomenclatura Oficial es la misma en el ámbito internacional. Esta
clasificación vigente en el Perú por el Decreto Supremo 86-F del
26.11.66, está compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las
últimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las
45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente.
Dos o más Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas.

La marca legal y comercial será COCONNET que será registrado en la
institución correspondiente.

5.2.6 Legislación laboral
La legislación laboral será sujeta a las normas legales vigentes en el
estado peruano.

5.2.7 Otros
Todo contrato realizado con la empresa será legalizado en una notaria
autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano.



5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual
En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto
sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaños a la
instalación de la fabrica.

5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos
ambientales del proyecto

a) Impactos Positivos:
 Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa.
 Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos
para sus hogares.

b) Impactos Negativos:
 Cuando se pondrá en funcionamiento la fábrica habrá contaminación
sonora que no se podrá eliminar al 100%.
 La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al
100%, polo que población estará afectada pero poco.

Tabla Nº 11. Tipos y características de impactos

TIPO DE IMPACTO
Características Calidad de Erosión de
Calidad de agua Salud Otro
del impacto aire suelos
Naturaleza
(positivo, negativo,
indirecto,
negativo negativo negativo acumulativo ---
acumulativo,
sinérgico con
otros)
5% del
40% del 35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
Magnitud impacto
impacto total total total total
total
Extensión / 5% del
40% del 35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
localización (área impacto
impacto total total total total
cubierta) total
Temporalidad
Durante la Durante la
(durante la Durante la Durante el
construcción y construcción y ---
construcción, construcción funcionamiento
funcionamiento funcionamiento
funcionamiento)
Duración (corto continuo continuo intermitente continuo ---
plazo, largo plazo,



intermitente,
continuo)
Reversibilidad /
irreversible irreversible reversible reversible ---
Irreversibilidad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
Confianza en Confianza en la
incertidumbre o incertidumbre riesgo ---
la predicción predicción
confianza en la
predicción)
Significancia
(local, regional, local local local local ---
global)

5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental

En términos generales, las estrategias de mitigación ambiental incluyen:
1- Eliminación de la fuente contaminante.
(a) Si se trata de contenedores con sustancias tóxicas, se dispondrá el
retiro de los mismos.
(b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extracción
es económicamente impracticable, se procederá a aislarlo
adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias tóxicas
por flujos subterráneos. Su área estará delimitada por muros,
preferentemente de bentonita, que se extenderán desde la superficie
del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable.
También se puede usar el asfalto, con resultados aceptables.

2- Limpieza del terreno contaminado.
Eso significa llevar el grado de contaminación a un nivel no tóxico.
(a) Aislamiento hidrodinámico. Si la contaminación está en zonas
saturadas de agua, se realizará un bombeo para tratar y retirar el
contaminante, evitando su propagación al resto del acuífero. Con la
ayuda de parámetros físicos del terreno y del contaminante, se
decidirán las coordenadas y características de los bombeos. El agua
contaminada bombeada será purificada y posteriormente inyectada
al terreno.
(b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es
necesario elevar el nivel superior de agua subterránea.
(c) mediante inyección de agua y bombeo del líquido residual, que es
tratado.

3- Tratamiento de las aguas contaminadas.



Este tratamiento varía según la naturaleza del contaminante, puede ser
“in situ” (en el lugar) o en la planta de tratamiento.

(a) Contaminantes inorgánicos. Generalmente se trata de compuestos
iónicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de
retener compuestos inorgánicos son empleadas en estos casos.
(b) Contaminantes orgánicos disueltos. Muchos de ellos son volátiles
por lo que el agua a tratar es sometida a aireación. Otra forma es
tratar el agua con carbón activado; este tiene la propiedad de retener
los compuestos orgánicos. El uso de agentes microbianos, que
tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo.
La incorporación de estos agentes debe ser asistida de nutrientes.

5.3.4 Sostenibilidad
Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres
humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el
impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas:

a) Manejo ambiental. Esta táctica directa emplea principalmente la
información obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales
y de biología de la conservación. Sin embargo, este manejo es el
punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo
humano. Otra táctica se basa en el manejo de la demanda de los
recursos.

b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una táctica
indirecta se basa principalmente en información obtenida por las
ciencias económicas.



VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

Unidad Monetaria (S/.)

A) Inversión en Activos Tangibles 117200

Local del negocio
Terreno 40000
Infraestructura 50000
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local
de negocio) 5000
Vehículos de transporte 2000

Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina)
Maquinarias 9000
Herramientas 1600
Equipos de oficina 6000

Muebles y enseres diversos
Muebles de Oficina 1600
Equipos de seguridad 2000

B) Inversión en Activos Intangibles 6700

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 900
Capacitación y/o entrenamiento de personal 700
Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) 700
Constitución formal de la empresa 800
Costos de investigación y organización 1500
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales,
marcas y nombres comerciales 700
Derechos por conocimientos técnicos y licencias 800
Franquicias y regalías 600



C) Capital de Trabajo 66450

Materia prima 54100
Promoción del producto 1850
Sueldos (personal permanente y temporal) 4000
Anticipo a proveedores 3000
Seguros 1000
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) 2500

D) Imprevistos 6000

Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D) 198650



Tabla Nº 12. Inversión y Reinversión de Activos Tangibles

P. U. Cantidad
Items Año 0
(S/.) Inicial

Maquinarias 1500.00 6 9000.00

Mobiliario 800.00 2 1600.00

Equipos de 1500.00 4 6000.00
Oficina
Equipos de 400.00 5 2000.00
Seguridad
Herramientas 200.00 8 1600.00

TOTAL (S/.) 20200.00

Tabla Nº 13. Depreciación de Activos Tangibles

Items Tasa5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinarias 10% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Mobiliario 10% 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00

Equipos de Oficina 20% 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00

Equipos de 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
20%
Seguridad
Herramientas 20% 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00

TOTAL (S/.) 2980.00 2980.00 2980.00 2980.00 2980.00

Tabla Nº 14. Inversión y Reinversión de Activos Intangibles

P.U. Cantidad
Items Año 0
(S/.) Inicial

Gasto de Constitución 1500.00 2 3000.00

Licencia Inicial/Registro 2000.00 1 2000.00
Sanitario
Marca 800.00 1 800.00

Promoción de Lanzamiento 1200.00 1 1200.00

Software 1000.00 2 2000.00

TOTAL (S/.) 9000.00



Tabla Nº 15. Resumen de la de la Inversión Total

Nº Componentes Monto (S/.) Composición %
Inversión en activos 117200.00 59.00
1
tangibles
Inversión en activos 9000.00 4.53
2
intangibles
3 Capital de trabajo 66450.00 33.45

4 Imprevistos 6000.00 3.02

5 Inversión Total Inicial 198650.00 100.00

Gráfico Nº 1

Fuente: Elaboración Propia



6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) 198650.00

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte de capital de los socios 39730.00
Financiamiento (80% de la inversión inicial) 158920.00

Tabla Nº 16. Estructura de capital del proyecto

En unidades En porcentaje
Items
monetarias (%)

Capital propio 39730.00 20

Préstamo 158920.00 80

Total 198650.00 100

Tabla Nº 17. Información general del préstamo

Items Valores

Monto del préstamo (S/.) 158920.00

Plazo (trimestres) 8

Tasa de interés trimestral (%) 20

Período de gracia (trimestres) 2



Tabla Nº 18. Plan de pagos del préstamo

CUOTA SALDO
AÑO PRESTAMO ANUAL INTERESES AMORTIZACION FINAL

0 158920.00 158920.00

1 158920.00

2 158920.00

3 47788.16 31784.00 16004.16 142915.84

4 47788.16 28583.17 19204.99 123710.85

5 47788.16 24742.17 23045.99 100664.87

6 47788.16 20132.97 27655.18 73009.68

7 47788.16 14601.94 33186.22 39823.46

8 47788.16 7964.69 39823.46 0.00



VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS

COSTOS

VII.1Costo total de producción

7.1.1 Costos de Materiales Directos
Constituyen el primer elemento de los costos de producción, estos son
los materiales que realmente entran en la producción del néctar de
cocona.

Tabla Nº 19. Costo de materiales directos (producción 1er año)

Precio unitario Costo total
Items Unidad Cantidad
(S/.) (S/.)
Cocona Kg 6200 0.70 4340.00
Azúcar Kg 1050 1.40 1470.00
Agua Lot 9000 0.05 450.00
CMC Kg 120 10.50 1260.00
Acido cítrico Kg 250 5.40 1350.00
Benzoato de
Kg 50 4.60 230.00
sodio
Botellas 296 ml Unid. 300000 0.15 45000.00

TOTAL (S/.) 54100.00

Tabla Nº 20. Proyección de los costos anuales de materiales directos

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00
(S/.)



7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa

Es aquella directamente involucrada en la fabricación del producto
terminado que puede asociarse con este con facilidad y que representa
un importante costo de mano de obra en la elaboración de un producto
(néctar de cocona).

Tabla Nº 21. Mano de Obra Directa

Gratifica-
Sueldo bruto Sueldo neto
Cargos Canti-dad Aportes ciones
(S/.) en (S/.)
(S/.)
Operarios de 2 14400.00 - 100.00 14500.00
máquinas

Obreros 10 72000.00 - 500.00 72500.00

Ingeniero 1 12000.00 - 150.00 12150.00

99150.00
TOTAL (S/.)

Tabla Nº 22. Proyección de los costos anuales de mano de obra directa

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 año 5

Costo anual (S/.) 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00

7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación
Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta
y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse
directamente (en el producto final) con los productos específicos.

Tabla Nº 23. Materiales Indirectos

Precio unitario Costo total
Items Unidad Cantidad
(S/.) (S/.)

Electricidad KWh 3500 0.35 1225.00

Gas Unid. 30 30.00 900.00

TOTAL (S/.) 2125.00

Tabla Nº 24. Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación



Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 año 5

Costo anual (S/.) 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00

7.2 Gastos de Administración
Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administración de la
empresa, así como a las finanzas de ella.

Tabla Nº 25. Sueldos del Área de Administración

Sueldo bruto Grati. Sueldo neto en
Cargos Cantidad Aportes
(S/.) (S/.) (S/.)
Gerente 1 33600 - 180.00 33780.00

Contador 1 10200.00 - 90.00 10290.00

TOTAL (S/.) 44070.00

Tabla Nº 26. Proyección de los Gastos Administrativos

Gastos de 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00
Administración (S/.)



7.3 Gastos de Venta

Corresponde al sueldo del personal perteneciente al área de ventas en la
empresa, así como los gastos producidos en la venta del producto final, néctar
de cocona.

Tabla Nº 27. Sueldos del Área de Ventas

Sueldo bruto Grati. Sueldo neto
Cargos Cantidad Aportes
(S/.) (S/.) (S/.)

Jefe de Ventas 1 8400.00 - 90.00 8490.00

Almacenero 1 8400.00 - 90.00 8490.00

TOTAL (S/.) 16980.00

Tabla Nº 28. Proyección de los Gastos de Ventas

Gastos de Ventas 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00
(S/.)

7.4 Depreciación de Activos Tangibles

La depreciación puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el
número de unidades producidos o en función de algún índice establecido por la
autoridad competente o por estudios técnicos de ingeniería económica sobre
remplazamientos de activos.

La depreciación constituye la pérdida progresiva de valor de una máquina,
equipo o inmueble por cada año que envejece. Algunos autores señalan la
depreciación como un arrendamiento que la empresa se paga así misma por el
uso y deterioro de sus instalaciones y equipos.



Tabla Nº 29. Depreciación

Items Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Edificio 3% 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Maquinarias 10% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Mobiliario 10% 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Equipos de Oficina 20% 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
Equipos de
20% 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Seguridad
Herramientas 20% 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
Inversión en A.
20% 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
Intangibles
TOTAL (S/.) 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00

Tabla Nº 30. Flujo de Egresos proyectados según Horizonte de Inversión

EGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Compra de Materias
54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00
Primas

2 Mano de Obra Directa 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00

3 Costos Indirectos de
2125.00 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00
Fabricación
4 Sub Total Costos de
Producción 155375.00 155375.00 155375.00 155375.00 155375.00
(1+2+3)
5 Gastos de Administración 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00

6 Gastos de Ventas 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00

7 Depreciación 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00

8 Amortización de Intangibles 222705.00 222705.00 222705.00 222705.00 222705.00

Total Egresos
54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00
(4 + 5 + 6 + 7 + 8)



INGRESOS

Ingresos por la venta del bien o servicio

Representan los ingresos obtenidos en la producción del néctar de cocona
durante los 5 años hacia los mercados potencial, disponible y objetivo.

Tabla Nº 31. Proyección de los Ingresos por ventas

Cantidad (en 300000 300000 300000 300000 300000
unidades)

Precio (S/.) 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50

Ingreso Total 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00
(S/.)

Tabla Nº 32. Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión

INGRESOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Ingresos por 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00
ventas
2 Ingresos 158920.00
financieros

3 Otros ingresos

Total ingresos
158920.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00
1+2+3



VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

Tabla Nº 33. Flujos de Caja Económico

PERFIL REAL FLUJO DE CAJA ECONOMICO
A PRECIOS DE HOY INVERSION OPERACIÓN RECUPERO
AÑOS 0 1 2 3 4 5 R
INGRESO 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
FINANCIACION
COSTOS DE
INVERSION
Terrenos 40,000.00 40,000.00
Edificios 50,000.00 42,500.00
Maquinarias 9,000.00 4,500.00
Equipos 11,200.00 0.00
Capital de Trabajo
66,450.00 0.00
Neto
COSTOS DE
FABRICACION
Mano de Obra 99,150.00 99,150.00 99,150.00 99,150.00 99,150.00
Materia Prima 54,100.00 54,100.00 54,100.00 54,100.00 54,100.00
Costos Indirectos 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00
Depreciación 27,920.00 27,920.00 27,920.00 27,920.00 27,920.00


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