Manual de Controles Internos

769 visualizações

Publicada em

Apresentação do Manual de controles internos da Boilesen Associates

Publicada em: Negócios
0 comentários
0 gostaram
Estatísticas
Notas
  • Seja o primeiro a comentar

  • Seja a primeira pessoa a gostar disto

Sem downloads
Visualizações
Visualizações totais
769
No SlideShare
0
A partir de incorporações
0
Número de incorporações
3
Ações
Compartilhamentos
0
Downloads
21
Comentários
0
Gostaram
0
Incorporações 0
Nenhuma incorporação

Nenhuma nota no slide

Manual de Controles Internos

  1. 1. Manual de Controles Internos da Boilesen Consulting www.boilesen.com.br
  2. 2. Manual de Controles Internos da Boilesen Associates•Primeiramente; o que são manuais de controles internos? São um grupo de instruções sobre como proceder nas diversas transações que uma empresa faz.•Mas com que finalidade? Nas normas que a empresa instrui seus funcionários de como proceder, com a finalidade de impedir que ele cometa uma fraude.Por exemplo:•Porque necessito fazer a conciliação bancária? Ela serve para que um funcionário certifique-se que o tesoureiro pagou somente o que deveria ser pago e checar se não houve desvios. Através da conciliação é checado o saldo bancário e listadas todas as transações que foram feitas e quais não foram ainda consideradas pela empresa ou pelo banco.•E se isto não fosse feito e verificado semanalmente? Por certo ocorreria uma fraude.Por essa razão os controles internos são necessários, para a empresa certificar-se que tudo esteja sendo controlado conforme o que a empresa deseja.
  3. 3. Manual de Controles Internos da Boilesen Associates Porque Controles Internos?a)Porque existe a lei de Murphy!b)Porque é a melhor ferramenta de controle que existe!c)Porque existe um ambiente propicio ao descontrole!d)Porque existem agentes de pressão!
  4. 4. Manual de Controles Internos da Boilesen Associates Porque Controles Internos?Considere uma coisa:1.Você pode estar em todos os lugares de suaempresa?2.Como os funcionários vão saber como agir sevocê não estiver lá?3.E se eles forem criativos?
  5. 5. Manual de Controles Internos da Boilesen AssociatesPorque Controles Internos?Considere também as pressões pelasquais sua empresa está exposta:1. Reengenharia2. Downsizing3. Legislação4. Pressão de Custos5. Tecnologia6. Produtividade7. Tempo de manufatura
  6. 6. Manual de Controles Internos da Boilesen Consulting Porque Controles Internos?Sem controles internos sua empresa está exposta a perder em média 5% DE SEU FATURAMENTO BRUTO? Isto é um fato estatístico comprovado.
  7. 7. Manual de Controles Internos da Boilesen Consulting Como é o manual da Boilesen Consulting?MANUAL DE CONTROLES INTERNOS EM PORTUGUÊS•Manual de controles Internos com 353 páginas• 310 normas;•Cobre 14 áreas de sua empresa.•Personalizado com dados de sua empresa e com o seu LOGO.•Apresentação em arquivo PDF.
  8. 8. Manual de Controles Internos da Boilesen AssociatesComo é o manual da Boilesen Consulting? LAYOUT DA NORMA DE CONTROLES INTERNOS.Em cada norma temos:1-OBJETIVOS E CAMPO DE APLICAÇÃO Qual o objetivo da norma e seu campo de aplicação2-DOCUMENTOS COMPLEMENTARES Quais são os documentos relacionados a esta norma3-DEFINIÇÕES Quais são as definições necessárias a esta norma.4-RESPONSABILIDADES Quem são os responsáveis pelo cumprimento da norma5-DESCRIÇÃO Aqui descrevemos o funcionamento da norma
  9. 9. Manual de Controles Internos da Boilesen Associates Amostra de norma do manual da Boilesen Associates01-01-06 – CONDUTA EM OPERAÇÕES ATÍPICAS AO NEGOCIO.1-OBJETIVOS E CAMPO DE APLICAÇÃO 1.1.Este documento descreve o CONTROLE INTERNO sobre a como os funcionários da empresa ZZZZZZZZ devem agir. 1.2. OBJETIVOS – O objetivo deste controle interno é evitar que a empresa se sujeite aos seguintes riscos •R002 - Exigências legais podem não estar sendo cumpridas. •R003 - Relatórios e registros podem estar inconsistentes e errôneos e/ou estar sendo preparados em desacordos com normas contábeis geralmente aceitas. •R006 - Demonstrativos podem estar errados ou os lançamentos omissos, registrados em período incorreto, em duplicidade. .1.3.CAMPO DE APLICAÇÃO – Este controle interno se aplica á área de controles internos. da empresa ZZZZZZZZ. Sujeitam-se a esta norma todos os funcionários e contratados da ZZZZZZZZ.2-DOCUMENTOS COMPLEMENTARES Código de Ética da Empresa ZZZZZZZZ3-DEFINIÇÕES 3.1.TRANSAÇÕES NÃO USUAIS – São aquelas que não estão contempladas nas atividades listadas nos objetivos do contrato social da empresa ZZZZZZZZ.4-RESPONSABILIDADES 4.1.DA GERENCIA – Contatar a controladoria e legal para solicitar sua assessoria nos aspectos fiscais e contábeis da transação desejada. 4.2.DO LEGAL & CONTROLADORIA – Assessorar a gerencia quanto à legalidade da transação, impedindo-a quando for ilegal.. 4.3.DA DIRETORIA – Certificar que a gerencia entende esta norma.5-DESCRIÇÃO Deve haver normas para explicar que conduta tomar em transações não comuns à empresa ZZZZZZZZ
  10. 10. Manual de Controles Internos da Boilesen AssociatesPERGUNTAS & RESPOSTAS
  11. 11. Manual de Controles Internos da Boilesen AssociatesDeseja adquirir seu Manual? CONTATEM-NOS paul@boilesen.com.br Cel : 19 9631 0103www.boilesen.com.br

×