Conceitos Bancários

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Conceitos Bancários

  1. 1. Banco na Administração Financeira O auxílio do banco na movimentação financeira de uma empresa é essencial para a organização do dinheiro e também das contas da empresa. Para isso, precisa haver um controle das movimentações financeiras ocorridas na conta corrente ou aplicações.
  2. 2. Os principais tipos de conta são a conta corrente, conta poupança e a conta salário. •Conta Corrente: onde o cliente pode realizar suas movimentações, como saque, transferência, empréstimos, pagamentos etc. Sendo que algumas delas são realizadas mediante crédito. •Conta Especial: é aquela em que o banco oferece um limite de crédito para o cliente, sendo que este, ao utilizá-lo, pagará juros. •Poupança: foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente. •Conta Salário: destinada a receber salários e similares. Não admite outro tipo de depósito além dos créditos da entidade pagadora e não é movimentável por cheques. Contas
  3. 3. Documentos Comerciais •Nota Promissória: Promessa de pagamento em dia e local determinado. •Duplicata: Documento emitido pelas empresas, em que o comprador se declara conhecedor do débito através de sua assinatura. •Fatura: É uma síntese da nota fiscal, que relata as mercadorias fornecidas ao comprador pelo vendedor. •Nota Fiscal: Documento emitido pelos comerciantes industriais, produtores para acompanhar mercadoria ao comprador. •Boleto Bancário: Quando a empresa transfere ao banco o direito de cobrança.
  4. 4. Nota Promissória
  5. 5. Duplicata
  6. 6. Fatura
  7. 7. Nota Fiscal
  8. 8. Boleto Bancário
  9. 9. Cheques O cheque é uma ordem de pagamento à vista e um título de crédito. A operação com cheque envolve três agentes: •o emitente (emissor ou sacador), que é aquele que emite o cheque; •o beneficiário, que é a pessoa a favor de quem o cheque é emitido; e •o sacado, que é o banco onde está depositado o dinheiro do emitente. O cheque é também um título de crédito para o beneficiário que o recebe, porque pode ser protestado ou executado em juízo. No cheque estão presentes dois tipos de relação jurídica: uma entre o emitente e o banco (baseada na conta bancária); outra entre o emitente e o beneficiário.
  10. 10. Cheque ao portador: aquele que não identifica o beneficiário. Podendo ser sacado por qualquer pessoa. Cheque nominal: aquele que identifica o beneficiário. Não podendo ser sacado por outra pessoa. Cheque cruzado: só pode ser depositado em conta corrente. E pode levar alguns dias pra ser compensado. Cheque Administrativo: onde o próprio banco garante a existência de fundos. Cheque pré-datado: prática em que se retarda o pagamento do cheque. Tipos de Cheques
  11. 11. Cheque ao Portador
  12. 12. Cheque Nominal
  13. 13. Cheque Cruzado
  14. 14. Cheque Administrativo
  15. 15. Cheque Pré-datado
  16. 16. Preenchimento de Cheque
  17. 17. Lançamentos Bancários Podemos agrupar os lançamentos em cinco tipos de movimentação: •Saque: é realizado quando o dinheiro é retirado de uma conta bancária e transferido para o caixa. •Depósito: é a passagem dos recebimentos do caixa para uma conta bancária. •Aplicação: é a transferência de dinheiro de uma conta corrente para uma conta de aplicação. •Resgate: é utilizado para transferir o dinheiro de uma conta de aplicação para uma conta corrente. •Transferência: é a movimentação do dinheiro entre duas contas bancárias. Quando as contas são de bancos diferentes, realizamos o DOC e o TED.
  18. 18. Extrato Bancário O extrato bancário é um resumo de todas as transações bancárias feitas em um determinado período. Pode ser acessado diretamente no banco ou através da Internet. Quando a transação ocorrer em débito será destacado um “D” ao lado do valor, do contrário, quando houver crédito, será destacado a letra “C”. Outros dados importantes são o histórico, data de movimento e número do documento.
  19. 19. Extrato Bancário
  20. 20. Você poderá encontrar essa apresentação em: www.slideshare.com/NyedsonBarbosa

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