6. INTRODUCCION Luego de pronosticar sus utilidades o pérdidas netas, elaborare el Balance General y el flujo de efectivo para conocer la dimensión de déficit o superávit de efectivo. El Balance General servirá para tener una idea de cual es la situación en términos de efectivo y una base para valuar su negocio, el financiamiento que necesita o aprovechar mejor cualquier excedente. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
7. BALANCEE SU CUENTA BANCARIA Si cuenta con un negocio basado en el efectivo y no gasta dinero en activo fijo , su utilidad bruta es igual a su excedente de efectivo. El Balance General mostrará que el Capital contable balancea el efectivo en el Banco y si tiene pasivos el capital contable se reducirá en la misma proporción. Hay gastos en activos fijos, alquileres que se pagan por adelantado, puede extender crédito a clientes, que constituyen en el Balance un activo, a la par solicita crédito a acreedores y otros préstamos, las utilidades ya no serán iguales al flujo de efectivo. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
8. La mecánica del balance y el flujo d efectivo se pueden realizar a partir de gasto y pronósticos actúales de gasto. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
9. Estos gastos se pueden financiar por : Pago en efectivo UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
12. Balance general y flujo de efectivo (pagos por adelantado) Se tiene en cuenta que se paga S/.300 por adelantado en el mes de junio para julio, agosto y setiembre. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
34. COMO APROVECHAR UN SUPERAVIT 1.- Que el superávit se destine a financiar otra parte de la estrategia, un uso valioso. 2.- Si se trata de toda la empresa, el superávit que resulte después de pagar los dividendos o el retiro de fondos de una sociedad o del negocio de un solo titular, afectara seriamente su rendimiento sobre la Inversión (RI) a menos que lo invierta con tino. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
35. PARA RECIBIR EL FINANCIAMIENTO Para recibir financiamiento es importante saber que el Flujo de efectivo es aceptable, de lo contrario hay que revisar números hasta que la proyección de flujo de Efectivo sea aceptable. Para conseguir financiamiento externo observe la cantidad de efectivo que necesita. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
36. DEUDA - CAPITAL CAPITAL POR PRESTAMO = DEUDA = CREDITO COMERCIAL CAPITAL CONTABLE NECESIDADES UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
37. Importante saber: CREDITO COMERCIAL: ES EL CREDITO QUE EXTIENDE UNA ORGANIZACIÓN A OTRA EMPRESA DE NEGOCIOS. CAPITAL CONTABLE: DIFERENCIA ENTRE EL ACTIVO Y EL PASIVO DE LA ORGANIZACIÓN. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
38. LA DEUDA ES REEMBOLSABLE ACREEDOR EMPRESA REEMBOLSO UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
39.
40. Importante saber: ACREEDORES: AQUEL QUE TIENE DERECHO A PEDIR EL CUMPLIMIENTO DE UNA OBLIGACION ESPECIFICAMENTE DE PAGOS. FLUJO EFECTIVO: ES EL MOVIMIENTO CONSTANTE O LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE DINERO, ES LA DIFERENCIA DE ESTAS. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
41. DEUDACAPITAL CONTABLE . Los prestamistas rechazan los riesgos. . Los inversionistas aceptan mayores riesgos. . No se pierde la titularidad de la propiedad. . Significa perder cierta o toda titularidad del negocio . No se pierde el control del negocio . Puede reducir el control. . Ha de ser pagada. . No tiene que reembolsarse. . Incrementa la demanda de Flujo efectivo. . Ejerce menores demandas de flujo efectivo. . Reduce los costos de capital. . Incrementa los costos de Capital. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
42. Importante saber: COSTO DE CAPITAL: ES LA TASA DE RENDIMIENTO QUE DEBE TENER LA EMPRESA SOBRE SUS INVERSIONES PARA QUE SU VALOR EN EL MERCADO PERMANEZCA Y NO SE ALTERE. ES POR ESO QUE EL ADMINISTRADOR DEBE DE PROVEERSE DE LAS HERRAMIENTAS NECESARIAS PARA TOMAR LAS DESICIONES SOBRE LAS INVERSIONESA REALIZAR Y POR ENDE LAS QUE MAS LE CONVENGA A LA ORGANIZACIÓN. UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA