1. 1
PoPoţţii să faci profit mai uşor, dacăsă faci profit mai uşor, dacă
nu pierzi bani din cauza fraudelornu pierzi bani din cauza fraudelor !!
Dăruită contactelor LinkedIn :
Contacte Directe
Grupuri si Subgrupuri
12 Iulie, 2013
De Liviu Lucian RĂDUCAN

2. 2
Despre autor:Despre autor:
 Cel mai fericit părinte a doi copii minunaţi
 Antreprenor Living Book www.ymc.ro
 Licenţiat în Management – A.S.E.
 Absolvent Academia de Poliţie
 15 Ani Experienţă în Sectorul Privat
– Internal Audit, Ethics, Compliance, Corporate
Governance, Special Investigations
– Management si Administrare de Business
 10 Ani Experienţă în Combaterea Fraudelor
– Inspectoratul General al Poliţiei Române

3. 3
Despre autorDespre autor
 Principalul obiectiv al autorului este de a ajuta
liderii din companiile româneşti să evite fraudele
şi problemele ocupaţionale ce produc
organizaţiei pierderi anuale între 2 şi 4 % din
cifra de afaceri. Cum este posibilă această
misiune?
 Contactul permanent cu cazuistica, cu cele mai
avansate soluţii antifraudă, fructificarea
experienţei colective prin social media şi
dezvoltarea conceptului Living Book sunt
ingredientele în care crede domnul Liviu
Răducan, inţiatorul şi autorul Manualului .

4. 4
Despre coautorii Manualului AntifraudăDespre coautorii Manualului Antifraudă
Cu experien ă în control financiar intern, darț
i în verificări i inspec ii fiscale efectuate laș ș ț
persoane juridice timp de peste 12 ani,
doamna Ramona Bălaşu este unul dintre
speciali tii de top în problematica fraudelorș
fiscale, care a acumulat experien ă atât înț
sistemul bugetar cât i în sistemul privat.ș

5. 5
Despre coautorii Manualului AntifraudăDespre coautorii Manualului Antifraudă
 Consultant fiscal activ, Ramona Bălaşu este
absolventă a Academiei de Studii Economice
Bucure ti, a colii Na ionale de Studii Politiceș Ș ț
i Administrative, şi a unui masterat înș
Managementul Financiar Bancar i Bursier.ș
 Prin capitolul "fraude fiscale", Ramona Bălaşu
î i propune să vă împărtă ească din experien aș ș ț
practica a inspec iilor fiscale, prezentându-văț
diverse situa ii de fraude fiscale i căile de a leț ș
preveni sau de a le solu iona în func ie de caz iț ț ș
de stadiul în care se afla.

6. 6
Despre coautorii Manualului AntifraudăDespre coautorii Manualului Antifraudă
 Domnul Costin Stoica are o experienţă de peste
20 de ani în domeniul comercial, dobândită în
companii româneşti şi multinaţionale, cărora le-
a adus contribuţii însemnate prin finalizarea
unor negocieri dificile şi derularea cu succes a
contractelor.
 Domnul Costin Soica are o calitate rară, care l-
a calificat pentru profesia de mediator, este
capabil de performanţă atât în negocieri de
vânzări cât şi în tratative de cumpărări.

7. 7
Despre coautorii Manualului AntifraudăDespre coautorii Manualului Antifraudă
 Superioritatea sa vine din educaţie, fiind de
profesie inginer şi absolvent de MBA, din
personalitatea autentică şi caracterul său
integru, precum şi din ştiinţa limbajului
nonverbal.
 În capitolul 8, domnul Costin Stoica aduce în
faţa cititorilor Manualului Antifraudă, situaţii şi
cazuri de corupţie şi fraudă în cumpărări,
împreună cu antidoturi inestimabile pentru
managerii şi responsabilii de control intern.

8. 8
Despre cititorii Manualului AntifraudăDespre cititorii Manualului Antifraudă
 Manualul este o colecţie de experienţe pentru
intreprinzătorii şi pentru managerii care doresc
să îşi protejeze afacerea de fraude, este pentru
liderii puternici care doresc să edifice
organizaţii sănătoase şi performante. Capitolul
de fraude în cumpărări le este dedicat.
 Capitolul Fraude Bancare este material de
instruire pentru angajaţii din audit, compliance,
risc, resurse umane, operaţiuni, control intern şi
alte departamente care au responsabilităţi de
prevenire şi detectare a fraudelor interne.
 Capitolul de Fraude fiscale este un must reading
pentru angajaţii din departamentul financiar.

9. 9
Ediţia a VI-a a Manualului AntifraudăEdiţia a VI-a a Manualului Antifraudă
Ediţia a VI-a deschide o etapă nouă în
proiectul Living Book, deoarece acum vei
găsi în manual două capitole noi, care
sunt integral scrise şi administrate de doi
coautori care împărtăşesc aceleaşi valori
cu autorul şi care îţi dăruiesc din
experienţa lor practică. Veţi parcurge cu
încântare aceste capitole, pentru că sunt
foarte bune iar autorii scriu mai bine
decât autorul primelor cinci ediţii.

10. 10
Manualul Antifrauda -Manualul Antifrauda - noutăţinoutăţi
 Ediţia a VI-a aduce mai multe noutăţi, care au făcut
să fie rescrisă integral, prin prisma experienţei
dobândite şi a feed-back-ului primit de la cititori,
direct şi pe e-mail.
 La recomandarea d-nei Roxana Căprioară şi a d-
lui Cristian Dumitrescu, toate capitolele şi cazurile
au fost completate cu indicii de vulnerabilitate, red
flags, controale preventive şi cu câteva mecanisme
utile de detectare a fraudelor.
 Orice asemănare cu fapte sau persoane reale este
pur întâmplătoare şi nici unul dintre cazurile
exemplu nu s-a petrecut aşa cum este descris în
Manual, fiind concepute pentru a ilustra principiile
şi conceptele din capitolele respective, precum şi
pentru a vă distra.

11. 11
Manualul Antifrauda -Manualul Antifrauda - noutăţinoutăţi
 Capitolul 7 privind Fraudele Fiscale, descrie cu
realism şi obiectivitate, cazuri posibile de fraude
fiscale, care sunt raporturile juridice fiscale, ce
înseamnă evaziune fiscală, care sunt mecanismele
evaziunii fiscale în cadrul raporturilor juridice fiscale
care se nasc în procesul colectării impozitelor şi
taxelor, propuneri pentru îmbunătăţirea cadrului
legislativ.
 Capitolul 8 tratează una din îngrijorările permanente
ale managerilor şi proprietarilor unei companii –
fraudele în cumpărări şi investiţii: cum se pot pierde
sume şi active de valori importante dacă procesele de
achiziţii şi de logistică nu sunt organizate,
desfăşurate şi controlate corespunzător.

12. 12
Manualul Antifrauda -Manualul Antifrauda - noutăţinoutăţi
Manualul este electronic, este vândut prin
intermediul site-ului www.ymc.ro şi nu este
tipărit pentru că descurajăm consumul de
hârtie. Cartea este înregistrată la Biblioteca
Naţională, având codul ISBN 978-973-0-
1416-5 şi nu poate fi multiplicată sau
distribuită fără acordul nostru. Acelaşi
regim îl au capitolele şi cazurile cumpărate
separat, fiind protejate la copyright.

13. 13
Manualul Antifrauda -Manualul Antifrauda - noutăţinoutăţi
 Vei putea vizita pe site rezumatul fiecărui capitol
şi al fiecărui caz, înainte să comanzi. Poate că
vrei să faci o economie sau poate nu dispui de
timpul necesar citirii întregii cărţi şi de aceea
site-ul www.ymc.ro îţi oferă facilitatea de a
cumpăra separat capitole din manual sau doar
studiile de caz pe care vrei să le citeşti.
 Oricare capitol separat costă 12 lei, oricare
studiu de caz separat costă 6 lei. Astfel, site-ul
www.ymc.ro devine un magazin online, unde poţi
cumpăra separat, cazurile şi capitolele, fără
discount şi numai pe bază de card bancar, prin
aplicaţia MobilPay instalată pe ymc.ro.

14. 14
Manualul Antifrauda -Manualul Antifrauda - noutăţinoutăţi
 Dacă vei comanda Manualul, capitole sau cazuri
separate, pentru că te-a convins unul dintre
autori, trebuie să introduci codul său în
formularul de comandă şi astfel vei comunica
preferinţa ta autorului, prin aplicaţia noastră.
 Ne-am gândit că poate vei dori să notezi idei,
comentarii sau întrebări şi de aceea Manualul
are în dreapta o margine pe care poţi scrie ce
vrei, dacă îl tipăreşti fiindcă parcurgi mai uşor
un material pe suport de hârtie. Plus că astfel
este mai accesibilă de pe tabletă, ipad sau
kindle.

15. 15
Despre conceptul Living BookDespre conceptul Living Book
 O lucrare care se dezvoltă în conceptul Living
Book este o colecţie de experienţe şi cazuri de
business, adunate într-o carte scrisă şi revizuită
permanent de profesioniştii dintr-o anumită nişă,
care rup din timpul lor pentru a transmite
colegilor lor expertiză şi experienţă, fără a avea
pretenţii literare, ci doar autoexigenţă.
 Oportunităţile de comunicare create de social
media, alumni şi asociaţiile profesionale aduc în
contact profesionişti care înţeleg cât de
important este să împarţi experienţa de nişă,
folosind facilităţile LinkedIn, Facebook şi
Outlook.

16. 16
Despre conceptul Living BookDespre conceptul Living Book
 Manualul circulă mai mult viral, de aceea fiecare
ediţie ajunge la peste 3000 de profesionişti, iar
numărul lor creşte. Te rugăm, în respect pentru acest
concept, să informezi autorul sau coautorul în cc, de
fiecare dată când simţi că este nevoie să dăruieşti unui
coleg sau partener de business, un exemplar/ capitol/
caz al manualului, pentru ca noi să avem o idee despre
impactul Living Book.
 Cine cumpără manualul o dată, primeste într-un an
patru ediţii cu update-urile produse şi marcate distinct
în el. Asta înseamnă Living Book, să primeşti într-un
an patru ediţii ale cărţii, pentru a te bucura de evoluţia
ei.

17. 17
Despre conceptul Living BookDespre conceptul Living Book
 Poţi contribui la proiectul Living Book, dacă ne
dai un feedback critic despre manual, dacă ne
relatezi un caz de fraudă din domeniul tău de
activitate pe e-mailul din subsolul paginii, sau
dacă aplici ceea ce crezi că este folositor.
 Să aplici înseamnă: să ai atitudine etică, să fii pe
fază la semnalele de fraudă şi să acţionezi pentru
descurajarea autorilor.
 Manualul Antifraudă a ajuns la 150 de pagini
ediţia a şasea şi va rămâne la acest număr pentru
că voi aţi spus că nu vreţi cantitate ci calitate
într-o Carte Vie, deaceea ce este verde înlocuieşte
ce considerăm că s-a uscat, ca tu să citeşti
experienţe noi, mereu!

18. 18
Rezumat noutăţiRezumat noutăţi
Capitole noi scrise de profesionişti din
mediul de afaceri;
Revizuirea capitolelor şi completarea lor
cu instrumente practice;
Puteţi vizita rezumatul fiecărui capitol şi
caz, înainte să comandaţi;
Puteţi cumpăra separat capitole şi cazuri
de fraudă prin www.ymc.ro;

19. 19
Rezumat noutăţiRezumat noutăţi
Format tabletă & printabil cu margine
dreapta pentru întrebări sau comentarii;
Autorul şi coautorii sunt abordabili prin
mail, LinkedIn şi facebook.com;
Site-ul www.ymc.ro devine magazin
online al proiectului Living Book.
În curând website-ul va avea şi o variantă
mobile, iar manualul va disponibil în şapte
limbi de circulaţie monadială.

20. 20
Extrase din manualExtrase din manual
În mediul de afaceri românesc, fraudele sunt des
comise şi între firme, când peştele mai mare sau
mai vorace îl mănâncă pe cel mai mic, mai naiv
sau imprudent.
Iar firmele fantomă sau SRL –urile specializate
în fraude cu cecuri si bilete la ordin au reuşit să
decredibilizeze instituţia instrumentelor de plată,
cu concursul puternic al justiţiei române, prea
mulţi ani tolerantă faţă de ţeparii cu vile,
limuzine şi firme în faliment.

21. 21
Extrase din manualExtrase din manual
Un cunoscut de-al meu mi-a relatat că
avusese încredere în partenerul său şi îi
livrase mai multă marfă pe credit, fără vreo
altă garanţie decât istoria comercială.
Când l-a întrebat pe debitor, despre plata
sumelor datorate, acesta i-a răspuns
candid: “ Mai ia omul şi câte o ţeapă,
prietene ...”

22. 22
Extrase din manualExtrase din manual
Cele mai periculoase fraude sunt cele în
care crima organizată, lumea interlopă
penetrează sistemul financiar-bancar,
mecanismele instituţiilor statului sau chiar
puterea politică şi reuşesc să obţină
informaţii, sprijin şi protecţie, pentru a
derula scheme infracţionale complexe, cu
caracter infracţional, împletind frauda cu
corupţia şi cu spălarea banilor murdari.

23. 23
Triunghiul FraudeiTriunghiul Fraudei conturat de dr.conturat de dr.
Donald CresseyDonald Cressey
Nevoi financiare
constiente nedeclarate
Oportunitatea de a rezolva
discret problema folosind
increderea de care se
bucura in organizatie
Ratiunea
comportamentului ilegal
prin justificarea faptelor

24. 24
Frauda în companiile româneşti –Frauda în companiile româneşti –
viziunea personală a lui Liviu Răducanviziunea personală a lui Liviu Răducan
Fraud
Triangle
Aşa cum a fost
descris de prof.
Dr. Donald Cressey
Nivelul precar
de integrare a valorilor etice
Maximizarea prin orice mijloace
a profitului evazionist obţinut de patroni.
Conducătorii şi managerii urmăresc
puterea, poziţia lor socială, interesul lor si al
familiei, profitul lor personal, nu profitul companiei