J’ai été contacté par le DAF d’une entreprise afin de concevoir un outil qui lui permettrait de mieux gérer sa trésorerie. En effet, étant du secteur de BTP, il souffre de ses longs délais de règlement client. Il a alors besoin d’un outil qui lui permettra de prédire précisément les différentes dates de besoins de trésorerie, de présenter sa situation de trésorerie à court, moyen, long terme et d’optimiser la gestion de ses dettes et créances.

1. L’outil se présente en deux parties : les feuilles de données et l’instrument de pilotage. Les feuilles de données se composent des
journaux opérationnels d’encaissements, de décaissements et de trésorerie. Elles sont détachées de l’outil afin de permettre à des
opérationnels d’entrer des données.
Ainsi se présente la feuille d’encaissement
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2. La feuille de décaissement
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3. Une feuille de trésorerie
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4. Nous avons alors pour la trésorerie, les disponibilités globales, les prochaines dates d’impasses de trésorerie ainsi que le solde prévisionnel correspondant (dates
critiques) et le graphe comparatif du solde de trésorerie contre le solde prévisionnel.
Pour les encaissements, nous avons le taux de créances échues non réglées et les 10 plus grosses créances à recevoir pour le mois en cours.
Pour les décaissements, nous avons l’écart moyen sur les délais de paiement clients-fournisseurs (nombre de jours restant à l’entreprise pour le règlement des
fournisseurs après paiement des clients, ce délai intègre les différents retards) et les 10 plus grosses dettes à régler durant le mois en cours.
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5. L’extraction des données permet d’extraire les données d’une période choisie à des fins de reporting
ou d’analyse spécifique. Cette extraction concerne uniquement pour les opérations non soldées.
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6. Les premiers indicateurs sont le taux de recouvrement des créances, la valeur des créances échues non soldées, leur pourcentage dans l’ensemble des créances
échues, les délais moyens de recouvrement accordés aux clients et le retard supporté.
La 2e ligne permet de connaitre la liste des encaissements à effectuer du plus élevés aux plus faibles cela pour le mois ou l’année en cours et la répartition des
créances selon les délais sur 4 périodes.
La dernière ligne présente la répartition des encaissements par mois sur 18 périodes (3 mois avant l’année en cours, l’année et 3 mois après la fin de l’année).
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7. Sur la première ligne du rapport de décaissement, les indicateurs sont le taux de règlement des dettes, la valeur et le pourcentage des dettes échues non soldées et
les délais moyens de règlement obtenus des fournisseurs et de retard accusé.
Sur la 2e ligne, nous avons la liste des décaissements à effectuer du plus élevés aux plus faibles cela pour le mois ou l’année en cours et la répartition des dettes
selon les délais sur 4 périodes.
La dernière ligne présente la répartition des décaissements par mois sur 18 périodes (3 mois avant l’année en cours, l’année et 3 mois après la fin de l’année).
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8. La situation de trésorerie est résumée en 3 axes :
La trésorerie quotidienne qui permet de connaitre la valeur du solde, des dépenses et des recettes quotidiennes globalement ou par compte de trésorerie,
La trésorerie mensuelle (le mois au choix) qui permet de comparer les positions quotidiennes de trésorerie réelle et prévisionnelle relatives aux opérations de tiers pour chaque
mois concernée,
La trésorerie annuelle qui permet de comparer les positions mensuelles de trésorerie réelles et prévisionnelles relatives aux opérations de tiers sur une période de 18 mois.
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9. Alors, avez-vous besoin d’un outil similaire ?
Vous ne voulez plus être surpris par des impasses de
trésorerie ?
Vous souhaitez avoir plus de temps et de marge de
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financiers ?
Contactez-moi pour en finir définitivement avec vos
problèmes de trésorerie !
FIKO KOUAME Tanguy Richmond Eby
Consultant Conseil-Formation en Gestion et Analyse de Performances
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