1. UNIVERSIDAD INTERAMERICANA DEL NORTE
MARIEL ALANIS CANTU
MATEMATICAS FINANCIERAS
GRUPO 21
CONTABILIDAD

2. INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS
Al contratar un préstamo de cualquier tipo adquirimos una deuda que debemos
liquidar, normalmente en mensualidades. A la cantidad de dinero que
devolvemos se le suma la ganancia que la institución financiera gana por
prestarte, es decir, el interés. Es así que los pagos que realizas se van a cubrir
estos dos conceptos.
Primero hay que aclarar que la cantidad que solicitaste es tu deuda original. Cada
vez que cubres una mensualidad, la deuda original va disminuyendo poco a poco.
Es la cantidad restante, que aún no abonas de tu deuda, lo que se conoce
como saldo insoluto.
Ahora, ¿qué es interés sobre saldos insolutos? Significa que el interés que el
banco te está cobrando se calculará con base en la cantidad que actualmente
adeduas, no respecto de la cantidad que originalmente te prestaron y va
disminuyendo con cada mensualidad, siempre y cuando pagues puntualmente tu
crédito, o se incrementa cuando no lo haces. Esto implica que en cada mes que
transcurre se recalcula el monto de interés.
Ejemplo
En este ejemplo se tiene una deuda de $60,000 con un interés sobre saldo
insoluto del 5%, el cuál amortiza $10,000 a un plazo de 6 meses.
Observa que los intereses van disminuyendo cada mes (3000, 2500, 2000, etc.) ya
que el cálculo se aplica sobre el último saldo final, mismo que se convierte en el
saldo inicial del siguiente periodo. Claro está que en este ejemplo asumimos
que el pago mensual se realizó puntualmente.

3. Recuerda que una parte importante del crédito es la amortización a capital
que, mientras mayor sea, menores serán los intereses que pagues al final de
tu crédito.
Pagos anticipados o prepagos
Cuando solicitas un crédito, es importante que te asegures de que los pagos
anticipados que realices, cuando cuentes con algún ingreso extra como por
ejemplo tu aguinaldo o algún bono, se apliquen directamente a capital para
que disminuya el saldo insoluto del crédito y en consecuencia los intereses sobre
saldos insolutos también disminuyan.
CONCEPTO
Son aquellos que se determinan o calculan tomando como base el importe del
capital que se va debiendo, o bien, los intereses que se calculan sobre el saldo de
la deuda o crédito.
Intereses sobre saldos insolutos: se calculan cada periodo sobre el saldo
decreciente no pagado del principal. El pago periódico incluye tanto el pago de los
intereses del periodo como una porción creciente para pago del principal.
Regla de los saldos insolutos Esta regla para los pagarés que ganan intereses
indica: cada vez que se hace un abono debe calcularse el monto de la deuda
hasta la fecha del abono y restar a ese monto el valor del abono; así se obtiene el
saldo insoluto en esa fecha. Los pagos parciales deben ser mayores que los
intereses de la deuda, hasta la fecha de pago.
Formula para Calculo de Interese sobre Saldos Insolutos
I = (A + B /2)* NI = Suma Total de los Intereses sobre los Saldos
A = Interés producido por el capital total en el primer mes o primer pago
B = Interés correspondiente al ultimo mes o ultimo pago2 = Indica que la suma de
los intereses del primer y ultimo pago (a+b).deberán dividirse entre2
N = El número de pagos.
TASA NOMINAL, TASA EFECTIVA Y TASA EQUIVALENTE.
La mejor herramienta para medir el costo de un crédito o la rentabilidad de una

4. inversión la constituye la tasa de interés efectiva. Por lo general, cuando se habla
de tasas de interés se hace referencia a tasas nominales; por esta razón es
necesario aprender a calcular las tasas de interés efectivas con las cuales se
medirán los costos de un crédito y la rentabilidad de una inversión. Lo cual hace
necesario aprender también a hacer todas las conversiones posibles entre las
diferentes tasas de interés. Cuando se utiliza una operación financiera, se pacta
una tasa de interés anual que rige durante el lapso que dure la operación.
Tasa Nominal