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- 1. CORPORACION VIAL SAC BALANCE GENERAL al 31 de Diciembre del 2007 Expresado en nuevos soles Activo Corriente Pasivo Corriente Caja y Bancos A-1 54,484 Sobregiro Bancario Provision Valorizaciones A-2 10,137 Tributos Por Pagar Cuenta por cobrar A-3 46,601 Impuesto a la renta Inmueble maquinaria y equipo A-4 370,971 Proveedores Depreciación A-4 -177,487 Provisiones Diversas Intangible A-4.1 9,367 Prestamo de afiliadas Amortización A-4.1 -9,008 Fondo de Garantia Cuentas por cobrar diversas A-5 0 Anticipo Clientes Cargas Diferidas A-5 674 Anticipo Proveedores A-6 0 Crédito fiscal A-7 14,912 Pago a cta IR A-8 39,060 Total activo corriente 359,712 Capital Social Resultado del Acumulado Resultado del ejercicio Total Activo 359,712
- 2. AL SAC ERAL del 2007 os soles Ordenamiento para "Andrea" vo Corriente Activos 2007 egiro Bancario A-1 0 Caja - Bancos 54,484 utos Por Pagar A-7 0 Cuentas por Cobrar por Ventas 46,601 uesto a la renta A-8 0 Inventario 0 A-6 6,091 Otras Cuentas del Activo Circulante 64,784 isiones Diversas A-6 69,425 tamo de afiliadas A-9 0 Maquinarias y Equipos 370,971 do de Garantia A-10 0 Terrenos y Edificios 0 cipo Clientes A-11 0 Depreciación Acumulada -177,487 Otros Activos Fijos 359 Inversiones en Otras Empresas 0 Total pasivo corriente 75,516 A-12 210,430 ultado del Acumulado 69,641 ultado del ejercicio 4,125 Total Patrimonio 284,196 Total Pasivo 359,712 -0.02
- 3. Pasivos 2007 Proveedores 6,091 Otras Cuentas por Pagar 0 Provisiones 69,425 Otros Pasivos de Corto Plazo Cuentas de Empresas Relacionadas o Socios 0 Prestamos Bancarios a más de 1 año Leasings - cuotas a más de 1 año Proveedores a más de 1 año Otras Cuentas por Pagar a más de 1 año 0 Provisiones a más de 1 año 0 Capital 210,430 Reservas Resultados Acumulados 69,641 Cuentas de Socios en el Activo Resultado del Período 4,125
- 4. CORPORACION VIAL SAC Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de Diciembre del 2007 Expresado en nuevos soles Ventas Ingresos por ventas Ventas netas Costo de ventas Costos servicios Total costo de ventas UTILIDAD OPERATIVA Gastos Operativos Gastos Administración Gastos Financieros Otros ingresos y gastos Cargas Excepcionales Perdida por DC Ganancia por DC UTILIDAD Antes de Impuestos Calculo I.Renta 2007 UTILIDAD NETA
- 5. as 140,603.54 140,603.54 Ordenamiento para "Andrea" 2007 -126,686.88 Ingresos por Ventas 140,603.54 -126,686.88 Costo Directo de Ventas (126,686.88) 13,916.66 Gastos de Comercialización - Gastos de Administración - - Total de Otros Ingresos 3,877.79 - Gastos Financieros -720.28 Depreciación Otros Egresos -1,522.66 -720.28 Corrección Monetaria (8,974.75) Impuesto a la Renta - 2,451.73 -1,522.66 -8,974.75 3,877.79 6,576.76 - 2,451.73 4,125.03
- 6. CORPORACION VIAL SAC BALANCE GENERAL al 31 de Diciembre del 2008 Expresado en nuevos soles Activo Corriente Pasivo Corriente Caja y Bancos A-1 173,049 Sobregiro Bancario Provision Valorizaciones A-2 16,825 Tributos Por Pagar Cuenta por cobrar A-3 5,480 Impuesto a la renta Inmueble maquinaria y equipo A-4 204,677 Proveedores Depreciación A-4 -125,629 Provisiones Diversas Intangible A-4.1 9,367 Prestamo de afiliadas Amortización A-4.1 -9,367 Fondo de Garantia Cuentas por cobrar diversas A-5 1,852 Anticipo Clientes Cargas Diferidas A-5 0 Anticipo Proveedores A-6 0 Crédito fiscal A-7 3,126 Pago a cta IR A-8 37,149 Total activo corriente 316,530 Capital Social Resultado del Acumulado Resultado del ejercicio Total Activo 316,530
- 7. AL SAC ERAL del 2008 os soles Ordenamiento para "Andrea" vo Corriente Activos egiro Bancario A-1 0 Caja - Bancos utos Por Pagar A-7 0 Cuentas por Cobrar por Ventas uesto a la renta A-8 0 Inventario A-6 65 Otras Cuentas del Activo Circulante isiones Diversas A-6 0 tamo de afiliadas A-9 0 Maquinarias y Equipos do de Garantia A-10 0 Terrenos y Edificios cipo Clientes A-11 0 Depreciación Acumulada Otros Activos Fijos Inversiones en Otras Empresas Total pasivo corriente 65 A-12 210,430 ultado del Acumulado 66,243 ultado del ejercicio 39,791 Total Patrimonio 316,465 Total Pasivo 316,530
- 8. 2008 Pasivos 2008 173,049 Proveedores 65 7,332 Otras Cuentas por Pagar 0 0 Provisiones 0 57,100 Otros Pasivos de Corto Plazo Cuentas de Empresas Relacionadas o Socios 0 204,677 0 Prestamos Bancarios a más de 1 año -125,629 Leasings - cuotas a más de 1 año Proveedores a más de 1 año 0 Otras Cuentas por Pagar a más de 1 año 0 0 Provisiones a más de 1 año 0 Capital 210,430 Reservas Resultados Acumulados 66,243 Cuentas de Socios en el Activo Resultado del Período 39,791 0.01
- 9. CORPORACION VIAL SAC Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de Diciembre del 2008 Expresado en nuevos soles Ventas Ingresos por ventas Ventas netas Costo de ventas Costos servicios Total costo de ventas UTILIDAD OPERATIVA Gastos Operativos Gastos Administración Gastos Financieros Otros ingresos y gastos Cargas Excepcionales Perdida por DC Ingresos Excepcionales Ganancia por DC UTILIDAD Antes de Impuestos Calculo I.Renta UTILIDAD NETA
- 10. as 64,295.89 64,295.89 Ordenamiento para "Andrea" 2008 -656.63 Ingresos por Ventas 64,295.89 -656.63 Costo Directo de Ventas (656.63) 63,639.26 Gastos de Comercialización - Gastos de Administración - - Total de Otros Ingresos 52,422.59 - Gastos Financieros -441.06 Depreciación Otros Egresos -70,252.00 -441.06 Corrección Monetaria (5,577.61) Impuesto a la Renta - -70,252.00 -5,577.61 44,819.46 7,603.13 39,791.18 39,791.18
- 11. CORPORACION VIAL SAC BALANCE GENERAL al 31 de Diciembre del 2009 Expresado en nuevos soles Activo Corriente Pasivo Corriente Caja y Bancos A-1 182,098 Sobregiro Bancario Provision Valorizaciones A-2 0 Tributos Por Pagar Cuenta por cobrar A-3 27,219 Impuesto a la renta Inmueble maquinaria y equipo A-4 204,677 Proveedores Depreciación A-4 -158,866 Provisiones Diversas Intangible A-4.1 9,367 Prestamo de afiliadas Amortización A-4.1 -9,367 Fondo de Garantia Cuentas por cobrar diversas A-5 0 Anticipo Clientes Cargas Diferidas A-5 0 Anticipo Proveedores A-6 0 Crédito fiscal A-7 810 Pago a cta IR A-8 40,819 Total activo corriente 296,757 Capital Social Resultado del Acumulado Resultado del ejercicio Total Activo 296,757
- 12. AL SAC ERAL del 2009 os soles Ordenamiento para "Andrea" vo Corriente Activos 2009 egiro Bancario A-1 0 Caja - Bancos 182,098 utos Por Pagar A-7 0 Cuentas por Cobrar por Ventas 27,219 uesto a la renta A-8 0 Inventario 0 A-6 0 Otras Cuentas del Activo Circulante 41,629 isiones Diversas A-6 0 tamo de afiliadas A-9 0 Maquinarias y Equipos 204,677 do de Garantia A-10 0 Terrenos y Edificios 0 cipo Clientes A-11 0 Depreciación Acumulada -158,866 Otros Activos Fijos 0 Inversiones en Otras Empresas 0 Total pasivo corriente 0 A-12 210,430 ultado del Acumulado 106,035 ultado del ejercicio -19,707 Total Patrimonio 296,757 Total Pasivo 296,757 0.01
- 13. Pasivos 2009 Proveedores 0 Otras Cuentas por Pagar 0 Provisiones 0 Otros Pasivos de Corto Plazo Cuentas de Empresas Relacionadas o Socios 0 Prestamos Bancarios a más de 1 año Leasings - cuotas a más de 1 año Proveedores a más de 1 año Otras Cuentas por Pagar a más de 1 año 0 Provisiones a más de 1 año 0 Capital 210,430 Reservas Resultados Acumulados 106,035 Cuentas de Socios en el Activo Resultado del Período -19,707
- 14. CORPORACION VIAL SAC Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de Diciembre del 2009 Expresado en nuevos soles Ventas Ingresos por ventas Ventas netas Costo de ventas Costos servicios Total costo de ventas UTILIDAD OPERATIVA Gastos Operativos Gastos Administración Gastos Financieros Otros ingresos y gastos Cargas Excepcionales Perdida por DC Ingresos Excepcionales Ganancia por DC UTILIDAD Antes de Impuestos Calculo I.Renta UTILIDAD NETA
- 15. as 18,314.00 18,314.00 Ordenamiento para "Andrea" 2009 -33,236.71 Ingresos por Ventas 18,314.00 -33,236.71 Costo Directo de Ventas (33,236.71) - 14,922.71 Gastos de Comercialización - Gastos de Administración - - Total de Otros Ingresos - 426.06 - Gastos Financieros -278.77 Depreciación Otros Egresos 0.00 -278.77 Corrección Monetaria (4,079.89) Impuesto a la Renta - -4,079.89 - 1,372.00 945.94 - 19,707.43 - 19,707.43
- 16. ANALISIS VERTICAL % Activo ACTIVO 2009 total Activo Corriente Caja y Bancos 182,098 61% Provision Valorizaciones 0 0% Cuenta por cobrar 27,219 9% Cuentas por cobrar diversas 0 0% Cargas Diferidas 0 0% Anticipo Proveedores 0 0% Pago a cta IR 40,819 14% Total activo corriente 250,136 84% Inmueble maquinaria y equipo 204,677 69% Depreciación -158,866 -54% Intangible 9,367 3% Amortización -9,367 -3% Crédito fiscal 810 0% TOTAL DEL ACTIVO 296,757 100% % Pasivo PASIVO Y PATRIMONIO 2009 total Pasivo Corriente Sobregiro Bancario 0 0% Tributos Por Pagar 0 0% Impuesto a la renta 0 0% Proveedores 0 0% Provisiones Diversas 0 0% Préstamo de afiliadas 0 0% Total pasivo corriente 0 0% Fondo de Garantía 0 0% Anticipo Clientes 0 0% Total del pasivo 0 0% Patrimonio Neto Capital Social 210,430 71% Resultado del Acumulado 106,035 36% Resultado del ejercicio -19,707 -7% Total del patrimonio 296,757 100% TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 296,757 100% ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2009 % Ventas
- 17. Ventas Ingresos por ventas 18,314.00 100% Ventas netas 18,314.00 100% Costo de ventas Costos servicios -33,236.71 -181% Total costo de ventas -33,236.71 -181% UTILIDAD OPERATIVA - 14,922.71 -81% Gastos Operativos - 0% Gastos Administración - 0% Gastos Financieros -278.77 -2% Otros ingresos y gastos Cargas Excepcionales 0% Perdida por DC -4,079.89 -22% Ingresos Excepcionales -1,372.00 -7% Ganancia por DC 945.94 5% UTILIDAD Antes de Impuestos - 19,707.43 -108% Calculo I.Renta 2007 0% UTILIDAD NETA - 19,707.43 -108%
- 18. % Activo % Activo 2008 total 2007 total 173,049 55% 54,484 15% 16,825 5% 10,137 3% 5,480 2% 46,601 13% 1,852 1% 0 0% 0 0% 674 0% 0 0% 0 0% 37,149 12% 39,060 11% 234,355 74% 150,957 42% 204,677 65% 370,971 103% -125,629 -40% -177,487 -49% 9,367 3% 9,367 3% -9,367 -3% -9,008 -3% 3,126 1% 14,912 4% 316,530 100% 359,712 100% % Pasivo % Pasivo 2008 total 2007 total 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 65 0% 6,091 2% 0 0% 69,425 19% 0 0% 0 0% 65 0% 75,516 21% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 65 0% 75,516 21% 210,430 66% 210,430 58% 66,243 21% 69,641 19% 39,791 13% 4,125 1% 316,465 100% 284,196 79% 316,530 100% 359,712 100% 2008 % Ventas 2007 % Ventas
- 19. 64,295.89 100% 140,603.54 100% 64,295.89 100% 140,603.54 100% -656.63 -1% -126,686.88 -90% -656.63 -1% -126,686.88 -90% 63,639.26 99% 13,916.66 10% - 0% - 0% - 0% - 0% -441.06 -1% -720.28 -1% -70,252.00 -109% -1,522.66 -1% -5,577.61 -9% -8,974.75 -6% 44,819.46 70% 0% 7,603.13 12% 3,877.79 3% 39,791.18 62% 6,576.76 5% 0% - 2,451.73 -2% 39,791.18 62% 4,125.03 3%
- 20. ANALISIS HORIZONTAL ACTIVO 2009 Indices Activo Corriente Caja y Bancos 182,098 3.34 Provision Valorizaciones 0 0.00 Cuenta por cobrar 27,219 0.58 Cuentas por cobrar diversas 0 Cargas Diferidas 0 0.00 Anticipo Proveedores 0 Pago a cta IR 40,819 1.05 Total activo corriente 250,136 1.66 Inmueble maquinaria y equipo 204,677 0.55 Depreciación -158,866 0.90 Intangible 9,367 1.00 Amortización -9,367 1.04 Crédito fiscal 810 0.05 TOTAL DEL ACTIVO 296,757 0.82 PASIVO Y PATRIMONIO 2009 Indices Pasivo Corriente Sobregiro Bancario 0 Tributos Por Pagar 0 Impuesto a la renta 0 Proveedores 0 0.00 Provisiones Diversas 0 0.00 Préstamo de afiliadas 0 Total pasivo corriente 0 0.00 Fondo de Garantía 0 Anticipo Clientes 0 Total del pasivo 0 0.00 Patrimonio Neto Capital Social 210,430 1.00 Resultado del Acumulado 106,035 1.52 Resultado del ejercicio -19,707 -4.78 Total del patrimonio 296,757 1.04 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 296,757 0.82 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2009 Indices Ventas Ingresos por ventas 18,314.00 0.13
- 21. Ventas netas 18,314.00 0.13 Costo de ventas Costos servicios -33,236.71 0.26 Total costo de ventas -33,236.71 0.26 UTILIDAD OPERATIVA - 14,922.71 -1.07 Gastos Operativos - Gastos Administración - Gastos Financieros -278.77 0.39 Otros ingresos y gastos Cargas Excepcionales 0.00 Perdida por DC -4,079.89 0.45 Ingresos Excepcionales -1,372.00 Ganancia por DC 945.94 0.24 UTILIDAD Antes de Impuestos - 19,707.43 -3.00 Calculo I.Renta 2007 0.00 UTILIDAD NETA - 19,707.43 -4.78
- 22. 2008 Indices 2007 Indices 173,049 3.18 54,484 1 16,825 1.66 10,137 1 5,480 0.12 46,601 1 1,852 0 0 0.00 674 1 0 0 37,149 0.95 39,060 1 234,355 1.55 150,957 1 204,677 0.55 370,971 1 -125,629 0.71 -177,487 1 9,367 1.00 9,367 1 -9,367 1.04 -9,008 1 3,126 0.21 14,912 1 316,530 0.88 359,712 1 2008 Indices 2007 Indices 0 0 0 0 0 0 65 0.01 6,091 1.00 0 0.00 69,425 1.00 0 0 65 0.00 75,516 1.00 0 0 0 0 65 0.00 75,516 1.00 210,430 1.00 210,430 1.00 66,243 0.95 69,641 1.00 39,791 9.65 4,125 1.00 316,465 1.11 284,196 1.00 316,530 0.88 359,712 1.00 2008 Indices 2007 Indices 64,295.89 0.46 140,603.54 1.00
- 23. 64,295.89 0.46 140,603.54 1.00 -656.63 0.01 -126,686.88 1.00 -656.63 0.01 -126,686.88 1.00 63,639.26 4.57 13,916.66 1.00 - - - - -441.06 0.61 -720.28 1.00 -70,252.00 46.14 -1,522.66 1.00 -5,577.61 0.62 -8,974.75 1.00 44,819.46 7,603.13 1.96 3,877.79 1.00 39,791.18 6.05 6,576.76 1.00 0.00 - 2,451.73 1.00 39,791.18 9.65 4,125.03 1.00
- 24. ANALISIS DE RATIOS DESCRIPCION 2009 2008 2007 Activo Circulante (corriente) 250,136 234,355 150,957 Pasivo Circulante (corriente) 0 65 75,516 (*) Existencias Gastos Anticipados: 40,819 37,149 39,735 Cargas Diferidas 0 0 674 Anticipo Proveedores 0 0 0 Pago a cta IR 40,819 37,149 39,060 Caja y Bancos 182,098 173,049 54,484 (*) Valores negociables Pasivo total 0 65 75,516 Patrimonio 296,757 316,465 284,196 Activo total 296,757 316,530 359,712 Utilidad neta -19,707 39,791 4,125 Ventas Netas 18,314 64,296 140,604 Utilidad antes de impuestos -19,707 39,791 6,577 Gastos Financieros -279 -441 -720 Utilidad bruta (o Utilidad de Operación) -14,923 63,639 13,917 Gastos Fijos 0 0 0 Cuentas por cobrar 27,219 7,332 46,601 Costo de ventas -33,237 -657 -126,687 INDICES DE LIQUIDEZ 2009 2008 2007 1 Razón Circulante = Activo Circulante - 3,605 2 >1 Hay 2 nuevos soles en activos circulantes, por cada nuevo sol del pasivo circulante. Pasivo Circulante 2 Prueba Acida = Activo circulante - Existencias - 3,605 2 >1 Pasivo Circulante 3 Capital de trabajo = Activo circulante - Pasivo Circulante 250,136 234,290 75,441 >= 0 4 Prueba Defensiva = Caja y Bancos + Valores Negociables - 2,662 1 Pasivo Circulante INDICES DE SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO 2009 2008 2007 1 Razón deuda sobre Patrimonio = Pasivo total 0 0 0 <1 Patrimonio 2 Grado de Endeudamiento del Activo = Pasivo Total 0 0 0 <1 Activo Total 3 Cobertura de GG.FF. = Utilidad antes de impuestos 71 -90 -9 >1 Gastos Financieros 4 Cobertura para Gastos Fijos Utilidad Bruta - - - Gastos fijos 5 Pasivo Corriente 0 0 0 Patrimonio 6 Patrimonio 1 1 1 Activo INDICES DE GESTIÓN: ACTIVIDAD Y/O EFICIENCIA 2009 2008 2007 1 Rotación de Cartera = Ventas 1 9 3 ctas x cobrar 2 Periodo promedio de cobranzas = Cuentas por cobrar x 360d 535 41 119 cobra sus ventas al crédito en 119 días Ventas Netas 3 Rotación de existencias = Costo de ventas - - - Existencias 4 Rotación de Activo Total Ventas Netas 0 0 0 Total Activo INDICES DE RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN 2009 2008 2007 1 Rendimiento sobre las Ventas = Utilidad neta - 1.08 0.62 0.03 2.93% (Márgen de utilidad) Ventas Netas 2 Rendimiento Patrimonial = Utilidad Neta - 0.07 0.13 0.01 1.45% Patrimonio 3 Margen Bruto = Utilidad Bruta -0.81 0.99 0.10 9.90% Ventas Netas 4 Rentabilidad del Activo = Utilidad antes de impuestos - 0.07 0.13 0.02 1.83% Activo total