Emergência do Compliance em empresas

A emergência do Compliance no
ambiente empresarial
Fábio Coimbra
fcoimbra@usp.br
fabiocc@fia.com.br
CBC Indústrias Pesadas S.A.
Jundiaí, 16 de setembro de 2015
*As opiniões apresentadas são exclusivamente de responsabilidade do autor e não necessariamente
representam a posição das organizações em que atua

Fábio Coimbra 16.09.2015
2. Estudos e Pesquisas
3. Programa de Compliance
1. Contextualização
4. Papel dos Gestores
Agenda

Contextualização

Casos Reais
Contextualização
Fonte: Revista Exame, 07 de setembro de 2011

Fonte: Brasil Econômico, 03 de outubro de 2012
Contextualização

Fonte: www.dana2.com.br
Contextualização

Casos Reais
Estudos e Pesquisas

Estudos e Pesquisas
Fonte: Folha de São Paulo, 30 de março de 2014.

Estudos e Pesquisas

 Maiores níveis de Compliance empresarial podem
influenciar variáveis como o PIB, produtividade e
resiliência?
 Dados do World Competitiveness Yearbook –
Pesquisa mundial de competitividade desenvolvida
pelo IMD.
 Foram considerados dados de 59 nações, no
período de 1995 a 2012.
 Países que possuem empresas que atendem aos
requisitos do Compliance tendem a ter...
 Maior geração de PIB.
 Maior produtividade da mão de obra.
 Níveis maiores de produtividade geral.
 Níveis maiores de resiliência aos ciclos e
flutuações econômicas.
Fonte: Araújo, M. Compliance e o seu impacto no desenvolvimento empresarial. Fundação Dom Cabral. 2013.
Estudos e Pesquisas

Fonte: Pesquisa Deloitte “Um retrato das práticas de compliance na era da empresa limpa” (2014)
Estudos e Pesquisas

Fonte: Pesquisa Deloitte “Inteligência em Gestão de Riscos” (2012)
Estudos e Pesquisas

Prof. Fábio Coimbra 11.11.2014
Estudos e Pesquisas
Fonte: Pesquisa Deloitte “FPI Filers – Risk Inteligence Map” (2012)

Fonte: Pesquisa Accenture “Rethinking Risk in Financial Institutions: Making the CFO-CRO Partnership Work” (2015)
Estudos e Pesquisas

 Compliance significa conformidade.
 Algo ou alguém “está ou não está em conformidade” em relação a um
padrão.
 Para tanto há necessidade de se estabelecer previamente os padrões de
condutas ou de comportamentos que devem ser normatizados,
informados, treinados, controlados, auditados e corrigidos, em caso de
descumprimentos.
Programa de Compliance

 Risco de Compliance: risco de sanções legais ou regulatórias,
perdas financeiras ou danos à reputação que uma organização
pode sofrer como resultado de falha em cumprir leis,
regulamentos, normas internas e códigos de conduta aplicáveis às
suas atividades.

 Risco Legal: risco associado à inadequação ou deficiência em
contratos firmados pela organização, bem como a sanções em
razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações
por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas
pela organização.

 Risco de Reputação ou de Imagem: risco associado a danos
decorrentes de notícias negativas sobre a organização. É
aumentado devido à disseminação do uso da internet e mídias
sociais.

 Identificação das regras externas aplicáveis e elaboração/aperfeiçoamento
das regras internas.
 Estrutura Organizacional: Área de Compliance (incluindo a designação de
profissional responsável) e Comitê.
 Identificação das áreas, processos, atividade e pessoas expostas a riscos
críticos de compliance.
 Treinamento e comunicação contínuos.

 Criação de canal de denúncias para reporte dos descumprimentos.
 Monitoramento periódico por meio de auditorias de compliance.
 Documentação das atividades relacionadas ao programa de compliance e
elaboração de relatórios.
 Investigação e resposta.
 Avaliação da efetividade do programa de compliance.

Fonte: IIA – Internal Auditors Institute. As três linhas de defesa no gerenciamento eficaz de riscos e controles (2013).
Papel dos Gestores

1ª linha de defesa
 Donos dos riscos
 Fortalecimento da cultura de compliance
 Planos de ação para correção de
deficiências em processos e controles
 Responsáveis por manter controles
internos eficazes
 Conduzem procedimentos de riscos e
controle diariamente
Papel chave dos gestores nos
processos de governança, gestão de
riscos, compliance e controles
internos
Papel dos Gestores

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