MICROSOFT DYNAMICS® AX 2009     DEMONSTRAÇÃO:   EMPRESA DE SERVIÇOS
Demonstração: Empresa de Serviços                                                                             SumárioCAPÍT...
CAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DESERVIÇOSObjetivos                     Os objetivos deste documento são:            ...
Demonstração: Empresa de Serviços  Nº Ordem de    Compra            NF       Fornecedor                              Cenár...
Capítulo 1: CenáriosConsulta: Contratação de Serviços de Limpeza noMicrosoft Dynamics AXCONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA  ...
Demonstração: Empresa de Serviços                  Tipo de Imposto                Alíquota                 Pagamento      ...
Capítulo 1: CenáriosProcedimento: Contratação de Serviços deDesenvolvimento de Software no Microsoft Dynamics AXA empresa ...
Demonstração: Empresa de Serviços                FIGURA 1.6: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000002_078     ...
Capítulo 1: CenáriosLaboratório 1.1– Aquisição de serviços             Cenário             Após a prestação de serviços de...
Demonstração: Empresa de Serviços                  12. No cabeçalho, clique no botão Consultas > Nota Fiscal > Botão      ...
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Demonstração: Empresa de Serviços               IRPJ                    4,8%           Provisionado no Faturamento        ...
Capítulo 1: CenáriosOBSERVAÇÃO: a provisão dos impostos IRPJ, PIS, COFINS e CSLL deveráser inserida manualmente de acordo ...
Demonstração: Empresa de ServiçosLaboratório 1.2– Venda de serviços               Cenário               Após a prestação d...
Capítulo 1: Cenários8. Clique em Administração > Atividades Periódicas > Configurador >    Utilitário de exportação do con...
Demonstração: Empresa de ServiçosPagamentos de Títulos                     A Contoso Services Ltda. faz os pagamentos de s...
Capítulo 1: Cenários FIGURA 1.10: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_0484. Feche o formulário Ediçã...
Demonstração: Empresa de Serviços                FIGURA 1.12: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_04...
Capítulo 1: Cenários8. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante.   Verifique os lançamentos...
Demonstração: Empresa de Serviços               1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000010_016 e clique no Botão...
Capítulo 1: Cenários FIGURA 1.20: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000010_01611. Siga com os demais procedimentos p...
Demonstração: Empresa de Serviços                FIGURA 1.23: Tela Número do comprovante 140000012_054               Consu...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.25: Diário de Pagamentos nº 000005_016 – Exemplo de pagamento comBorderô   3. Em BANCO > BORD...
Demonstração: Empresa de Serviços               Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com               múltiplos mé...
Capítulo 1: Cenários    3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis       referentes ao valor ...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.32: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Número de Comprovan...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.34: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Edição de Transação AbertaOBSERVAÇÃO: após o la...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.36: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Aberta      ...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.38: Tela Comprovante de Diário – exemplo de reversão de pagamento    5. Lance o diário.    6....
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.40: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000011_016            ...
Capítulo 1: CenáriosRecebimento de Clientes                     Os clientes da Contoso Services Ltda. geralmente pagam seu...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.41: Formulário Comprovante de Diário 000012_016               4. ...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.43: Formulário Comprovante de diário – Diário nº000012_0166. Siga com os demais procedimentos...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.45: Comprovantes de transação de razão relacionado               ...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.48: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00013_0165. Siga com os demais procedimentos ...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.50: Log de Informações               5. Note que o título foi car...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.52: Tela de Comprovante – Diário nº 000014_0168. Clique no botão Comprovantes Relacionados e ...
Demonstração: Empresa de Serviços               Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com               múltiplos ...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.57: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Transações de Comprovante– Comprovante 00000006...
Demonstração: Empresa de Serviços                   1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº       ...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.62: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação Fechada    4. Após marcar, clique no botão ...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.64: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos     ...
Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.66: Tela Cancelar Pagamento    4. Após o cancelamento, clique em Banco > Detalhe da Conta Ban...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 1.68: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000018_016            ...
Capítulo 1: CenáriosLaboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços             Cenário             Para conseguir atend...
Demonstração: Empresa de ServiçosLaboratório 1.4– Recebimento de Clientes               Cenário: Os clientes da Contoso Se...
CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DEIMPOSTOSObjetivos                 Os objetivos deste capítulo são:                     ...
Demonstração: Empresa de Serviços               OBSERVAÇÃO: os procedimentos para as parametrizações acima estão          ...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosOBSERVAÇÃO: o procedimento de apuração de impostos manual foidesenvolvido para...
Demonstração: Empresa de Serviços                 Figura 2.2: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Geral (linha re...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos          A conta contábil de resultado do imposto deverá estar inserida no  ...
Demonstração: Empresa de Serviços               Figura 2.7: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 2089                  ...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFigura 2.9: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 2089Procedimento: Comp...
Demonstração: Empresa de Serviços               FIGURA 2.11: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório    ...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFigura 2.12: Pagamento de Impostos sobre Vendas – COFINS    2. Após a seleção,...
Demonstração: Empresa de Serviços                   1. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o ...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFigura 2.15: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 1708    2. Após a seleção...
Demonstração: Empresa de Serviços               Figura 2.17: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 1708             ...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFIGURA 2.18: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – PCC 5952    3. Ap...
Demonstração: Empresa de Serviços               Figura 2.20: Tela Edição de Transação Aberta – Título PCC 5952Pagamento de...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFIGURA 2.22: Formulário Comprovante de diário    4. Na tela Edição de Transaçã...
Demonstração: Empresa de ServiçosLaboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas aPagar               Cenário          ...
Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosLaboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobreVendas             Cená...
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  1. 1. MICROSOFT DYNAMICS® AX 2009 DEMONSTRAÇÃO: EMPRESA DE SERVIÇOS
  2. 2. Demonstração: Empresa de Serviços SumárioCAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DE SERVIÇOS ............................... 1Objetivos.......................................................................................................................................................................1Introdução ....................................................................................................................................................................1Notas Fiscais de Entrada .............................................................................................................................................1Laboratório 1.1– Aquisição de serviços .....................................................................................................................7Notas Fiscais de Saída .................................................................................................................................................9Laboratório 1.2– Venda de serviços ......................................................................................................................... 12Pagamentos de Títulos ............................................................................................................................................... 14Recebimento de Clientes ........................................................................................................................................... 29Laboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços .............................................................................................. 43Laboratório 1.4– Recebimento de Clientes .............................................................................................................. 44CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DE IMPOSTOS ....................................... 1Objetivos.......................................................................................................................................................................1Introdução ....................................................................................................................................................................1Pré-requisitos ...............................................................................................................................................................1Impostos sobre Vendas ................................................................................................................................................2Retenção de Impostos no Pagamento de Fornecedores .......................................................................................... 12Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas e Impostos Retidos no Pagamento ......................................... 14Laboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas a Pagar ........................................................................... 16Laboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas ..................................................................... 17CAPÍTULO 3: FECHAMENTO CONTÁBIL .................................................................... 1Objetivos.......................................................................................................................................................................1Apuração de Resultado e Encerramento de Período ................................................................................................1Impressão de Demonstrativos Financeiros ................................................................................................................4
  3. 3. CAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DESERVIÇOSObjetivos Os objetivos deste documento são:  Através da empresa Contoso Services Ltda. (SERV), será apresentado uma base de demonstração simulando processos rotineiros de uma empresa prestadora de serviços.  Neste documento serão apresentados processos e resultados de: o Transações de compra e venda; o Emissão de Nota Fiscal Eletrônica Municipal em transações de vendas; o Pagamentos e recebimentos de títulos utilizando a função de pagamento eletrônico; o Apuração e pagamento de Impostos; o Fechamento contábil; o Relatórios e demonstrativos de resultado. OBSERVAÇÃO: Para melhor representar os processos de uma empresa de serviços, foram realizadas transações de entradas e saídas em um período de 3 meses. As informações geradas no Dynamics AX neste período visam suprir a necessidade de demonstração de resultados consistentes, como a apuração de impostos com periodicidades distintas (quinzenais, mensais e trimestrais).Introdução A Contoso Services Ltda. (SERV) é uma empresa de prestação de serviços de consultoria em Sistemas de Gestão. O foco comercial da empresa é a prestação de serviços de consultoria e desenvolvimento de sistemas. Assim como qualquer companhia, a SERV também consome alguns tipos de serviços essenciais para seu funcionamento, como:  Serviços de limpeza e manutenção  Terceirização de desenvolvimento de softwares  Utilização de mão-de-obra através de contratações de prestadores de serviço Pessoa Jurídica.Notas Fiscais de Entrada A Contoso Services Ltda. depende de uma série de serviços contratados para manter seu funcionamento, tanto em aspectos administrativos como operacionais. Abaixo, seguem alguns modelos de cenários de serviços contratados. Nº Ordem de Compra NF Fornecedor Cenário Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção00000001_078 90 Coho Receivers de ISS 2% Page 1
  4. 4. Demonstração: Empresa de Serviços Nº Ordem de Compra NF Fornecedor Cenário Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora Woodpecker do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e00000002_078 986 Audio não possuir cadastro na prefeitura. Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção00000003_078 99 Coho Receivers de ISS 2% Adventure00000004_078 798 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora Woodpecker do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e00000005_078 990 Audio não possuir cadastro na prefeitura. Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção00000006_078 107 Coho Receivers de ISS 2% Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção00000007_078 108 Coho Receivers de ISS 2% Adventure00000008_078 802 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% Adventure0000009_078 807 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção00000010_078 110 Coho Receivers de ISS 2% Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora Woodpecker do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e00000011_078 1003 Audio não possuir cadastro na prefeitura. Adventure00000012_078 832 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% Adventure00000013_078 837115 Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%00000014_078 Wingtip 105 Receivers Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%00000015_078 Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção 115 Coho Receivers de ISS 2%00000016_078 Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção 117 Coho Receivers de ISS 2% Procedimento: Contratação de Serviços de Limpeza O fornecedor Coho Receivers presta serviços de limpeza, manutenção e conservação para a Contoso Services. Todos os meses a SERV recebe uma Nota Fiscal de Serviços referente aos serviços tomados. Algumas vezes, é possível receber mais de uma nota fiscal dentro do mesmo mês. Como o fornecedor Coho Receivers está inscrito no Código de Serviços 01406, alguns impostos devem ser retidos na nota fiscal e outros retidos no pagamento. Tipo de Imposto Alíquota Pagamento ISS 2% Retenção na Nota Fiscal IR 1% Retenção na Nota Fiscal PIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamento Page 2
  5. 5. Capítulo 1: CenáriosConsulta: Contratação de Serviços de Limpeza noMicrosoft Dynamics AXCONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA 1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº 00000001_078. 2. Em Linhas, verifique:  Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_003;  Na guia Configuração, os grupos de impostos sobre vendas e grupos de impostos sobre vendas do item são G003;  Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações, encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de limpeza contratado (de acordo com os grupos de impostos selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal. 3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo dos impostos.FIGURA 1.1: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra 00000001_078 4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão Comprovante.FIGURA 1.2: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000001_078 5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota fiscal com os impostos calculados.Procedimento: Contratação de Serviços Consultoria(elaboração de software)A empresa Adventure Services é uma consultoria que presta serviços deelaboração de software à Contoso Services Ltda. quando necessário. Geralmente,suas notas fiscais são superiores a R$ 5.000,01.Como a Adventure Services está inscrita no código de serviços 02690, algunsimpostos devem ser destacados na nota fiscal e outros retidos no pagamento. Page 3
  6. 6. Demonstração: Empresa de Serviços Tipo de Imposto Alíquota Pagamento IR 1,5% Retenção na Nota Fiscal PIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamento Consulta: Contratação de Serviços de Elaboração de Software CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA 1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº 00000013_078. 2. Em Linhas, verifique:  Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_001;  Na guia Configuração, os grupos de impostos e grupos de impostos do item são G004;  Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações, encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de consultoria contratado (de acordo com os grupos de impostos selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal. 3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo dos impostos. FIGURA 1.3: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra 00000013_078 4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão Comprovante. FIGURA 1.4: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000013_078 5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota fiscal com os impostos calculados. Page 4
  7. 7. Capítulo 1: CenáriosProcedimento: Contratação de Serviços deDesenvolvimento de Software no Microsoft Dynamics AXA empresa Woodpecker Audio presta serviços de desenvolvimento de software àContoso Services Ltda. quando necessário. Geralmente, suas notas fiscais sãosuperiores a R$ 5.000,01.As notas fiscais emitidas pela Woodpecker são originadas em outra cidade e aempresa não tem cadastro na Prefeitura de São Paulo. Portanto, o valor referenteao ISS deverá ser retido na nota fiscal.Como a empresa Woodpecker Audio está inscrita no código de serviços 02666,alguns impostos devem ser destacados na nota fiscal e outros retidos nopagamento. Tipo de Imposto Alíquota PagamentoISS 5% Retenção na Nota FiscalIR 1,5% Retenção na Nota FiscalPIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamentoConsulta: Contratação de Serviços de Desenvolvimentode Software no Microsoft Dynamics AXCONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA 1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº 00000002_078. 2. Em Linhas, verifique:  Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_002;  Na guia Configuração, os grupos de impostos e grupos de impostos do item são G002;  Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações, encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de consultoria contratado (de acordo com os grupos de impostos selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal. 3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo dos impostos. FIGURA 1.5: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra 00000002_078 4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão Comprovante. Page 5
  8. 8. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.6: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000002_078 5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota fiscal com os impostos calculados. OBSERVAÇÃO: alguns tipos de serviços possuem retenção de ISS e outros não. Abaixo, seguem os critérios para os cenários utilizados:  Limpeza/ manutenção/segurança e cursos/treinamentos: o tomador do serviço sempre deverá reter o ISS – deve ser destacado na Nota Fiscal pelo prestador do serviço;  Prestadores de serviço Pessoa Jurídica e Pessoa Física: se o prestador de serviço for da cidade de São Paulo ou for cadastrado na prefeitura, o ISS não deverá ser retido pelo tomador de serviço. Caso o prestador seja de outra cidade e não for cadastrado na prefeitura de São Paulo, o ISS sempre deverá ser retido pelo tomador do serviço – o imposto deve ser destacado na Nota Fiscal pelo prestador do serviço. No caso de prestador de serviço Pessoa Física, além do ISS também tem a retenção de INSS pelo tomador do serviço. Neste caso, ISS e o INSS deverão ser destacados na nota fiscal pelo prestador de serviço. Page 6
  9. 9. Capítulo 1: CenáriosLaboratório 1.1– Aquisição de serviços Cenário Após a prestação de serviços de limpeza e manutenção no período de 01/04/2010 a 30/04/2010, o fornecedor Coho Receivers envia uma nota fiscal à Contoso Services Ltda. com as seguintes informações: ITEM VALOR IR ISS Nº NF DATA DE DATA DE VENCIMENTO LANÇAMENTO SER_003 R$2.500,00 1% 2% 125 15/05/2010 30/04/2010 Desafio Insira a nota fiscal de compra de serviços no Microsoft Dynamics AX, verifique a incidência de impostos retidos e o título criado. Precisa de ajuda? 1. Crie uma nova linha de ordem de compra; 2. Selecione os grupos de impostos adequados; 3. Fature a ordem de compra; 4. Verifique os impostos lançados; 5. Visualize o título para pagamento. Passo a Passo 1. Clique em Contas a Pagar > Ordem de Compra; 2. Insira uma nova ordem de compra, selecione a Conta de fornecedor “000001_048” e clique em Ok; 3. No cabeçalho, guia Informações Fiscais, selecione o Tipo de documento fiscal “NFS”; 4. Em linhas na guia Visão geral, selecione: o Nº do Item: “Ser_003” o Quantidade: “1” o Valor: “2500”; 5. Em linhas, guia Configuração, selecione: o Grupo de impostos sobre vendas: “G003” o Grupo de impostos sobre vendas do item: “G003” 6. Em linhas, guia Informações Fiscais, verifique a indicação dos impostos “IRRF_1,0” e “ISS_2,0”; 7. No cabeçalho, botão Lançamento, opção Nota Fiscal e abra a tela Lançando nota fiscal; 8. Na guia Parâmetros, campo quantidade, preencha com o valor Tudo; 9. Na guia Visão geral (abaixo), preencha com as informações o campo Nota Fiscal com “125”; 10. Na guia configuração (abaixo), preencha: Data de Lançamento: “30/04/2010” Data do Documento: “30/04/2010” Data de Vencimento: “15/05/2010”; 11. Após preencher os campos necessários, clique em OK; Page 7
  10. 10. Demonstração: Empresa de Serviços 12. No cabeçalho, clique no botão Consultas > Nota Fiscal > Botão Impostos sobre vendas lançados e confira os impostos retidos na nota fiscal: o IR: R$ 25,00 o ISS: R$ 50,00; 13. Na tela Transações de imposto sobre vendas, clique no botão comprovante para visualizar os lançamentos contábeis da nota fiscal; 14. Feche todos os formulários. 15. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, selecione o fornecedor 000001_048, clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique: o Título criado: 125 o Valor: R$ 2.425,00 (valor da ordem de compra menos IR e ISS) Page 8
  11. 11. Capítulo 1: CenáriosNotas Fiscais de Saída A Contoso Services, como empresa prestadora de serviços, vende serviços de consultoria e desenvolvimento de sistemas de gestão.Nº Ordem de Venda Cliente Cenário Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000001_064 Forest Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000002_064 Sunset Wholesales 2% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000003_064 Cave Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000004_064 Sparrow Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000005_064 Sunset Wholesales 2% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000006_064 Forest Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000007_064 Sunset Wholesales 2% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000008_064 Cave Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000009_064 Sparrow Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000010_064 Sunset Wholesales 2% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000011_064 Forest Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000012_064 Sunset Wholesales 2% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000013_064 Cave Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000014_064 Sparrow Wholesales 5% Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS00000015_064 Sunset Wholesales 2% Procedimento: Venda de Serviços De acordo com os serviços prestados, existem variações no cadastro de serviços, portanto, os impostos sobre vendas mudam de acordo com cada código de serviço. Elaboração de Software: Código de Serviço 02690 Tipo de Imposto Alíquota Pagamento ISS 2% Provisionado no Faturamento IRRF 1,5% Retenção na Nota Fiscal COFINS 3% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no pagamento PIS 0,65% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no pagamento CSLL 2,88% Retenção no Pagamento (1%) e Provisionado no Faturamento (2,88%) Page 9
  12. 12. Demonstração: Empresa de Serviços IRPJ 4,8% Provisionado no Faturamento Programação: Código de Serviço 02666 Tipo de Imposto Alíquota Pagamento ISS 5% Provisionado no Faturamento IR 1,5% Retenção na Nota Fiscal COFINS 3% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no pagamento PIS 0,65% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no pagamento CSLL 2,88% Retenção no Pagamento (1%) e Provisionado no Faturamento (2,88%) IRPJ 4,8% Provisionado no Faturamento Observação: de acordo com a Lei 10.833, os impostos PIS, COFINS e CSLL apenas são retidos no pagamento quando houver pagamentos superiores a R$ 5.000,00 no mesmo período. No caso de apenas ultrapassar o valor mínimo a partir da 2ª nota fiscal, no ato do pagamento, os clientes deverão reter os impostos retroativos dos outros pagamentos no mês. Consulta: Venda de Serviços de Elaboração de Software no Microsoft Dynamics AX CONTAS A RECEBER > ORDEM DE VENDA 1. No formulário Ordem de Venda, clique na ordem de venda nº 00000006_064. 2. Em Linhas, verifique:  Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_002  Na guia Configuração nas linhas da Ordem de Venda, os grupos de impostos e grupos de impostos do item são F002-FAT  Na guia Informações Fiscais nas linhas da Ordem de Venda, no quadro Códigos de Tributações, encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço prestado (de acordo com os grupos de impostos selecionados). 3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo dos impostos. FIGURA 1.7: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra 00000006_064 Page 10
  13. 13. Capítulo 1: CenáriosOBSERVAÇÃO: a provisão dos impostos IRPJ, PIS, COFINS e CSLL deveráser inserida manualmente de acordo com o procedimento descrito no capítuloApuração de Pagamento de Impostos sobre Vendas deste curso. 4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão Comprovante. FIGURA 1.8: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000006_064 5. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota fiscal com os impostos calculados. 6. No desktop da VPC consulte o arquivo NFE.txt para verificar os dados de envio para a prefeitura. Page 11
  14. 14. Demonstração: Empresa de ServiçosLaboratório 1.2– Venda de serviços Cenário Após a prestação de serviços ao cliente Forest Wholesales, a Contoso Services Ltda. precisa enviar uma nota fiscal com cobrança para 10 dias a partir da data de emissão. ITEM VALOR IR ISS Nº DATA DE DATA DE NF VENCIMENTO LANÇAMENTO SER_001 R$ 1,5% 2% 142 10/05/2010 30/04/2010 6.000,00 Desafio Insira a nota fiscal de venda de serviços no Microsoft Dynamics AX, verifique a incidência de impostos retidos e provisionados. Após a inserção da Nota Fiscal, emita o arquivo .txt para o RPS, e depois visualize o título criado. Precisa de ajuda? 1. Crie uma nova linha de ordem de venda; 2. Selecione os grupos de impostos adequados; 3. Fature a ordem de venda; 4. Crie o arquivo do RPS para envio; 5. Verifique os impostos sobre vendas lançados; 6. Visualize o título criado. Passo a Passo 1. Clique em Contas a Receber > Ordem de Venda; 2. Insira uma nova ordem de venda, selecione a Conta de cliente “000001_042” e clique em Ok; 3. No cabeçalho, guia Informações Fiscais, selecione o Tipo de documento fiscal “NFS”; 4. Em linhas na guia Visão geral, selecione: o Nº do Item: “Ser_001” o Quantidade: “1” o Valor: “6000” 5. Em linhas, guia Configuração, selecione: o Grupo de impostos sobre vendas: “F001-FAT” o Grupo de impostos sobre vendas do item: “F001-FAT” 6. Em linhas, guia Informações Fiscais, verifique a indicação dos impostos “IRRF FAT” e “ISS_2_FAT”; 7. No cabeçalho, clique no botão Lançamento, opção Nota Fiscal e abra a tela Lançando nota fiscal. Preencha as informações abaixo e clique em OK. Na guia Parâmetros, campo quantidade, preencha com o valor tudo. Na guia configuração (abaixo): o Data de nota fiscal: “30/04/2010” o Data do Documento: “30/04/2010” o Data de Vencimento: “10/05/2010” Page 12
  15. 15. Capítulo 1: Cenários8. Clique em Administração > Atividades Periódicas > Configurador > Utilitário de exportação do configurador. Na tela que abre, clique no botão selecionar.9. Na linha onde o campo Tabela está preenchido com „Diário de documento Fiscal‟ altere o campo para „Nota Fiscal‟ e informe o numero do RPS que acabou de emitir no campo „Critérios‟; clique em ok.10. Na tela ‘Utilitário de exportação do configurador’ selecione o Grupo de layouts ‘NFeSPExp’ e indique o arquivo e o caminho para gravação dos dados. Clique em ok.11. Consulte o arquivo gerado.OBSERVAÇÃO: A prefeitura devolverá o arquivo com os dados da NotaFiscal. O arquivo poderá ser importado utilizando o layout de importação.Esse passo não é previsto nessa base de demonstração.12. Volte para a Ordem de venda; no cabeçalho, clique no botão Consultas > Nota Fiscal > Botão Impostos sobre vendas lançados e confira os impostos retidos e provisionados na nota fiscal: o IR: R$ 90,00 (retido na nota fiscal) o ISS: R$ 120,00 (provisionado)13. Na tela Transações de imposto sobre vendas, clique no botão comprovante para visualizar os lançamentos contábeis da nota fiscal.14. Feche os formulários Transações de comprovante, Transações de imposto sobre vendas, Diário de notas fiscais, e Ordem de Venda. Page 13
  16. 16. Demonstração: Empresa de ServiçosPagamentos de Títulos A Contoso Services Ltda. faz os pagamentos de seus títulos nas datas de vencimento. De acordo com a Lei 10.833, o consultor responsável pela parametrização dos impostos, já deixou previamente configurado para retenção de PIS, COFINS e CSLL pagamentos de notas fiscais de serviços superiores a R$ 5.000,00. Abaixo segue relação de diários de pagamentos utilizados nos procedimentos referentes à Pagamento de Títulos: Nº do Diário Cenário Fornecedores Notas Fiscais Pagamentos de títulos de serviços com Coho Receivers / 000003_016 múltiplos métodos Adventure Services 99 / 798 Woodpecker Audio / 000005_016 Pagamento de títulos com borderô Coho Receivers 990 / 107 000007_016 Pagamento de títulos com Juros Adventure Services 802 Pagamento do mesmo fornecedor 000009_016 ultrapassando R$ 5000,00 Coho Receivers 117 Pagamento de títulos de serviços 000010_016 superiores a R$ 5.000,00 Woodpecker Audio 1003 Pagamentos de títulos de serviços com Coho Receivers / 90, 108, 110, 115, 117 / 000011_016 pagamento eletrônico Adventure Services 807, 832, 837 Procedimento: Pagamento de títulos de serviços inferiores a R$ 5.000,00 CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000001_016 e clique no Botão Linhas 2. Selecione a conta de fornecedor 000001_048 e clique no botão Funções e em Liquidação FIGURA 1.9: Linhas de Diários – Diário nº 000001_016 3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº110000014_075 e clique em Marcar. Page 14
  17. 17. Capítulo 1: Cenários FIGURA 1.10: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_0484. Feche o formulário Edição de Transação Aberta.5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o mesmo valor, ou seja, sem retenção de impostos. FIGURA 1.11: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00001_0166. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.Procedimento: Pagamento de títulos de serviços domesmo fornecedor ultrapassando R$ 5.000,00CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000009_016 e clique no Botão Linhas;2. Selecione a conta de fornecedor 000001_048 e clique no botão Funções e em Liquidação;3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº 110000015_075 e clique em Marcar. Page 15
  18. 18. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.12: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_048 4. Após a marcação do título, uma tela de log aparece informando os valores de impostos que serão retidos no pagamento (4,65% referente a PIS, COFINS e CSLL). FIGURA 1.13: Log de Informações 5. Feche o formulário Edição de Transação Aberta. 6. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido, ou seja, com a retenção de impostos (retenção referente aos títulos nº 110000014_075 e 110000015_075). FIGURA 1.14: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000009_016 7. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário. Page 16
  19. 19. Capítulo 1: Cenários8. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante. Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento. FIGURA 1.15: Tela de Comprovante – Diário nº 000009_0169. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos contábeis referentes aos impostos retidos; FIGURA 1.16: Tela de Comprovante de transação de razão relacionado FIGURA 1.17: Tela de Número do Comprovante 140000011_054OBSERVAÇÃO: note que os impostos retidos referem-se as 2 notas fiscais dofornecedor Coho Receivers que foram pagas no mesmo período.Procedimento: Pagamento de títulos de serviçossuperiores a R$ 5.000,00CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS Page 17
  20. 20. Demonstração: Empresa de Serviços 1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000010_016 e clique no Botão Linhas; 2. Selecione a conta de fornecedor 000004_048 e clique no botão Funções e em Liquidação; 3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº110000010_075 e clique em Marcar. FIGURA 1.18: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 00004_016 4. Feche o formulário Edição de Transação Aberta. 5. Após o fechamento do formulário, uma tela de log aparece informando os valores de impostos que serão retidos no pagamento (4,65% referente a PIS, COFINS e CSLL). FIGURA 1.19: Log de Informações 10. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido, ou seja, com a retenção de impostos. Page 18
  21. 21. Capítulo 1: Cenários FIGURA 1.20: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000010_01611. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.12. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante. Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento. FIGURA 1.21: Tela de Comprovante – Diário nº 000004_01613. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos contábeis referentes aos impostos retidos; FIGURA 1.22: Tela de Comprovantes de transação de razão relacionado Page 19
  22. 22. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.23: Tela Número do comprovante 140000012_054 Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com cheque CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000002_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, o campo Nº do cheque foi preenchido automaticamente pelo Microsoft Dynamics AX 2009 ao realizar o processo de “Gerar Pagamento”. FIGURA 1.24: Diário de Pagamentos nº 000002_016 – Exemplo de pagamento com cheque Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com borderô CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000005_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que o método de pagamento utilizado foi Borderô. Page 20
  23. 23. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.25: Diário de Pagamentos nº 000005_016 – Exemplo de pagamento comBorderô 3. Em BANCO > BORDERÔ, verifique que foram criados dois números de borderô;FIGURA 1.26: Tela Borderô 4. No botão Relatório de Borderô, verifique os lançamentos referentes a cada número de borderô;FIGURA 1.27: Tela Borderô - Relatório Page 21
  24. 24. Demonstração: Empresa de Serviços Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com múltiplos métodos de pagamento CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº 000003_016. 2. Em Linhas, na guia Visão Geral, verifique que cada linha tem o pagamento realizado com um método de pagamento diferente:  Comprovante 90000000_033: Cheque  Comprovante 90000003_033: Depósito FIGURA 1.28: Diário de Pagamentos nº 000003_016 – Exemplo de pagamento com Múltiplos Métodos de Pagamento Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com juros e multa CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000007_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que linha do comprovante 90000007_033 foi paga com juros (valor sem juros = R$ 1970,00). FIGURA 1.29: Tela Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Exemplo de pagamento com Juros Page 22
  25. 25. Capítulo 1: Cenários 3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis referentes ao valor do pagamento.FIGURA 1.30: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Transações de Comprovante– Comprovante 900000007_033 4. Na tela Transações de Comprovantes, clique no Botão Comprovantes Relacionados e verifique todos os valores referentes a este comprovante.FIGURA 1.31: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Comprovantes de transaçãode razão relacionado - Comprovante 900000007_033 5. Na tela Comprovantes de transação de razão relacionado, clique no botão Comprovante para verificar as transações contábeis referentes a cada valor. Page 23
  26. 26. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.32: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Número de Comprovante 140000007_054 Consulta: Pagamento parcial de títulos de serviços CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº 000004_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, a linha referente ao comprovante nº 90000002_033, possui valor R$ 2.000,00. FIGURA 1.33: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Comprovante de Diário 3. Clique no Botão Funções > Liquidação. Não desmarque a linha já marcada. 4. Verifique que no campo Valor, o valor do título é R$ 3.940,00. O valor parcial a ser pago consta no campo Valor para Liquidar. Page 24
  27. 27. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.34: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Edição de Transação AbertaOBSERVAÇÃO: após o lançamento do valor a menor, o título permanecerá emaberto apenas com o saldo restante para futura liquidação.Consulta: Reversão de Pagamentos de títulosCONTAS A PAGAR > DETALHES DO FORNECEDOR 1. Em Detalhes do Fornecedor, identifique e selecione o fornecedor 000001_048 2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Fechada. 3. Na tela Edição de Transação Fechada, selecione a linha do comprovante 110000009_075. Verifique que automaticamente a linha referente ao comprovante nº 90000008_033 também foi selecionada.FIGURA 1.35: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Fechada 4. Após marcar, clique no botão Reverter (as duas linhas de comprovante irão desaparecer da tela Edição de Transação Fechada). 5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique que as duas linhas revertidas encontram-se na tela Edição de Transação Aberta. Page 25
  28. 28. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.36: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Aberta Nota: após a reversão em Edição de Transação Fechada, o título estará disponível novamente para a liquidação. Porém, os pagamentos não são cancelados, ou seja, na reconciliação bancária, os pagamentos continuam constando como realizados. FIGURA 1.37: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos Para cancelar o pagamento realizado, será necessário fazer os seguintes passos: 1. Em Diário de Pagamentos, botão Linhas, selecione o fornecedor 000001_048. 2. No botão Funções > Liquidação, marque a linha referente ao pagamento que deverá ser revertido e feche o formulário. 3. Na tela Comprovante de Diário, verifique que o valor foi inserido no campo Crédito. No campo Texto de Transação, insira um texto referente à operação (reversão do pagamento). 4. No campo Contrapartida, insira o mesmo banco que foi realizado o pagamento. Page 26
  29. 29. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.38: Tela Comprovante de Diário – exemplo de reversão de pagamento 5. Lance o diário. 6. Após o lançamento, em Banco > Detalhe da Conta Bancária > Botão Funções > Reconciliação de Conta, visualize o pagamento revertido.FIGURA 1.39: Tela Reconciliação de Conta – exemplo de reversão de pagamentoConsulta: Pagamentos de títulos de serviços compagamento eletrônicoCONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000011_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que as linhas dos títulos foram configuradas com método de pagamento e especificação de pagamento: Pagamento Eletrônico e 01. Page 27
  30. 30. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.40: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000011_016 Nota: para realizar o processo completo de pagamento eletrônico (criação de arquivo de remessa e processamento de retorno), verificar o Manual de Treinamento Pagamento / Cobrança Eletrônica. Page 28
  31. 31. Capítulo 1: CenáriosRecebimento de Clientes Os clientes da Contoso Services Ltda. geralmente pagam seus títulos nas datas de vencimento. De acordo com a Lei 10.833, o consultor responsável pela parametrização dos impostos, já deixou previamente configurado para retenção de PIS, COFINS e CSLL pagamentos de notas fiscais de serviços superiores a R$ 5.000,00. Abaixo segue relação de diários de pagamentos utilizados nos procedimentos referentes à Recebimento de Clientes: Nº do Diário Cenário Clientes Notas Fiscais Recebimento de títulos de serviços superiores a R$ 000012_016 5.000,00 Forest Wholesales A000001 Recebimento de títulos de serviços inferiores a R$ 000013_016 5.000,00 Sunset Wholesales A000002 Recebimento do mesmo cliente ultrapassando R$ 000014_016 5.000,00 Sunset Wholesales A000005 Recebimento de titulos com múltiplos métodos de Cave Wholesales / 000015_016 pagamento Sparrow Wholesales A000003 / A000004 Recebimento de titulos com 000016_016 juros Forest Wholesales A000006 Recebimento de título com 000017_016 valor parcial Sunset Wholesales A000007 A000011, A000016 / Forest Wholesales / A000010, A000012, Sunset Wholesales / A000015 / A000008, Recebimento com Cobrança Cave Wholesales / A000013 / A000009, 000018_016 Eletrônica Sparrow Wholesales A000014 Procedimento: Recebimento de títulos de serviços superiores a R$ 5.000,00 CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000012_016 e clique no Botão Linhas; 2. Selecione a conta de cliente 000001_042. 3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nº10000000_072; Page 29
  32. 32. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.41: Formulário Comprovante de Diário 000012_016 4. Após a seleção do título, uma tela de log aparece informando os valores de impostos que serão retidos no pagamento (PIS, COFINS e CSLL). FIGURA 1.42: Log de Informações 5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido, ou seja, com a retenção de impostos. Page 30
  33. 33. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.43: Formulário Comprovante de diário – Diário nº000012_0166. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.7. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante. Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento.FIGURA 1.44: Tela de Comprovante – Diário nº 000012_0168. Clique no Botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos referentes aos impostos retidos; Page 31
  34. 34. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.45: Comprovantes de transação de razão relacionado FIGURA 1.46: Tela Número de Comprovante 80000000_032 Procedimento: Recebimento de títulos de serviços inferiores a R$ 5.000,00 CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000013_016 e clique no Botão Linhas; 2. Selecione a conta de cliente 000002_042. 3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nºA000002; FIGURA 1.47: Linhas de Diários – Diário nº 000013_016 4. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o mesmo valor, ou seja, sem retenção de impostos. Page 32
  35. 35. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.48: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00013_0165. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.Procedimento: Recebimento de títulos de serviços domesmo cliente ultrapassando R$ 5.000,00CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000014_016 e clique no Botão Linhas;2. Selecione a conta de cliente 000002_042.3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nºA000005;FIGURA 1.49: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00014_0164. Após a marcação do título, uma tela de log aparece informando os valores de impostos que serão retidos no pagamento (referente a PIS, COFINS e CSLL). Page 33
  36. 36. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.50: Log de Informações 5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido, ou seja, com a retenção de impostos (retenção referente aos títulos nº A000002 e A000005). FIGURA 1.51: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000014_016 6. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário. 7. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante. Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento. Page 34
  37. 37. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.52: Tela de Comprovante – Diário nº 000014_0168. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos contábeis referentes aos impostos retidos;FIGURA 1.53: Tela de Comprovante de transação de razão relacionadoFIGURA 1.54: Tela de Número do Comprovante 80000006_032OBSERVAÇÃO: note que os impostos retidos referem-se as 2 notas fiscais docliente Sunset Wholesales que foram pagas no mesmo período. Page 35
  38. 38. Demonstração: Empresa de Serviços Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com múltiplos métodos de pagamento CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000015_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que cada linha tem o pagamento realizado com um método de pagamento diferente:  Cliente 000003_042: Arquivo Eletrônico  Cliente 000005_042: Depósito FIGURA 1.55: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000015_016 Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com juros e multa CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº 000016_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que o título foi pago com juros (valor sem juros = R$ 3.349,00). FIGURA 1.56: Tela Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Exemplo de pagamento com Juros 3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis referentes ao valor do pagamento. Page 36
  39. 39. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.57: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Transações de Comprovante– Comprovante 00000006_030 4. Na tela Transações de Comprovantes, clique no Botão Comprovantes Relacionados e verifique todos os valores referentes a este comprovante.FIGURA 1.58: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Comprovantes de transaçãode razão relacionado - Comprovante 80000010_032 5. Na tela Comprovantes de transação de razão relacionado, clique no botão Comprovante para verificar as transações contábeis referentes a cada valor.FIGURA 1.59: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Número de Comprovante80000010_032Consulta: Recebimento parcial de títulos de serviçosCONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS Page 37
  40. 40. Demonstração: Empresa de Serviços 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº 000017_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, o valor do título a ser liquidado é R$ 500,00. FIGURA 1.60: Tela Comprovante de Diário nº 000017_016 3. Clique no Botão Funções > Liquidação. Não desmarque a linha já marcada. 4. Verifique que no campo Valor na Moeda, o valor do título é R$ 1.328,80. O valor parcial a ser pago consta no campo Valor para Liquidar. FIGURA 1.61: Diário de Pagamentos nº 000017_016 – Tela Edição de Transação Aberta OBSERVAÇÃO: após o lançamento do valor a menor, o título permanecerá em aberto apenas com o saldo restante para futura liquidação. Consulta: Reversão de títulos de serviços CONTAS A RECEBER > DETALHES DO CLIENTE 1. Em Detalhes do Cliente, identifique e selecione o cliente 000001_042. 2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Fechada. 3. Na tela Edição de Transação Fechada, selecione a linha do comprovante 00000006_030. Verifique que automaticamente a linha referente ao comprovante nº 10000005_072 também foi selecionada. Page 38
  41. 41. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.62: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação Fechada 4. Após marcar, clique no botão Reverter (as duas linhas de comprovante irão desaparecer da tela Edição de Transação Fechada). 5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique que as duas linhas revertidas encontram-se na tela Edição de Transação Aberta.FIGURA 1.63: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação AbertaNota: após a reversão em Edição de Transação Fechada, o título estarádisponível novamente para a liquidação. Porém, os pagamentos não sãocancelados, ou seja, na reconciliação bancária, os pagamentos continuamconstando como realizados. Page 39
  42. 42. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.64: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos Para cancelar o pagamento realizado, será necessário fazer os seguintes passos: 1. Em Detalhes de Clientes, localize o cliente 000001_042 e clique no botão Transações; 2. Na tela Transações de Cliente, selecione o pagamento que deve ser cancelado e clique em Cancelar Pagamento; FIGURA 1.65: Tela Transações do Cliente – cliente nº 000001_042 3. Na tela Cancelar Pagamento, preencha os campos Data e Comentário do Motivo e clique em OK. Page 40
  43. 43. Capítulo 1: CenáriosFIGURA 1.66: Tela Cancelar Pagamento 4. Após o cancelamento, clique em Banco > Detalhe da Conta Bancária > Botão Funções > Reconciliação de Conta, e visualize o pagamento revertido.FIGURA 1.67: Tela Reconciliação de Conta – exemplo de reversão de pagamentoConsulta: Pagamentos de títulos de serviços comcobrança eletrônicaCONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000018_016. 2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que as linhas dos títulos foram configuradas com método de pagamento e especificação de pagamento: Arquivo Eletrônico e 01. Page 41
  44. 44. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 1.68: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000018_016 Nota: para realizar o processo completo de cobrança eletrônica (criação de arquivo de remessa e processamento de retorno), verificar o Manual de Treinamento Pagamento / Cobrança Eletrônica. Page 42
  45. 45. Capítulo 1: CenáriosLaboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços Cenário Para conseguir atender algumas demandas específicas de seus clientes, a Contoso Services Ltda. necessita contratar serviços de terceiros. Desafio Faça o pagamento dos títulos nº110000014_075e 110000015_075 do fornecedor Coho Receivers com vencimento no mês 04/2010. Precisa de ajuda? 1. Faça os dois pagamentos em diários distintos; 2. Observe as retenções dos impostos no pagamento de cada título; 3. Emita o relatório Razão Analítico e analise a contabilização dos impostos. Utilizar período de 01/04/2010 a 30/04/2010. NOTA: modifique a data do diário para o período 04/2010. Passo a Passo 1. Clique em Contas a Pagar > Diários > Pagamentos > Diário de Pagamento. 2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas. 3. Em linhas, selecione o fornecedor Coho Receivers e clique no botão Funções e em Liquidação. 4. Selecione o título nº110000014_075 e feche o formulário Edição de Transação Aberta. 5. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário. 6. Para o título 110000015_075 repita os passos 2 a 5. NOTA: verifique os resultados esperados das retenções de impostos no pagamento dos títulos de acordo com o quadro abaixo: Nº DO TÍTULO VALOR LÍQUIDO RETENÇÃO DO PAGAMENTO DE PCC 110000014_0 R$ 3.395,00 R$ 0,00 75 110000015_0 R$ 2.146,00 R$ 279,00 75 7. Após os pagamentos, em CONTABILIDADE > RELATÓRIOS > TRANSAÇÕES> RAZÃO ANALÍTICO, emita o relatório e analise os lançamentos contábeis. Note que, apesar da retenção ocorrer apenas no 2º pagamento, a contabilização é feita por comprovante. Page 43
  46. 46. Demonstração: Empresa de ServiçosLaboratório 1.4– Recebimento de Clientes Cenário: Os clientes da Contoso Services Ltda. costumam liquidar seus títulos nas datas de vencimento. Nos casos de títulos acima R$ 5.000,00, os clientes obrigatoriamente retêm os impostos PIS, COFINS e CSLL. Desafio Faça a liquidação dos títulos nº A000016 e A000017 do cliente Forest Wholesales com vencimento no mês 04/2010. Precisa de ajuda? 1. Faça as liquidações em diários distintos; 2. Observe as retenções dos impostos no pagamento de cada título; 3. Emita o relatório Razão Analítico e analise a contabilização dos impostos. Utilizar período de 01/04/2010 a 30/04/2010. NOTA: modifique a data do diário para o período 04/2010. Passo a Passo 1. Clique em Contas a Receber > Diários > Pagamentos > Diário de Pagamento. 2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas. 3. Em linhas, selecione o cliente Forest Wholesales e clique no botão Funções e em Liquidação. 4. Selecione o título nº A000016 e feche o formulário Edição de Transação Aberta. 5. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário. 6. Para o título A000017 repita os passos 2 a 5. NOTA: verifique os resultados esperados das retenções de impostos na liquidação dos títulos de acordo com o quadro abaixo: VALOR LÍQUIDO DO RETENÇÃO RETENÇÃO DE RETENÇÃO DE Nº DO TÍTULO PAGAMENTO DE PIS COFINS CSLL A000016 R$ 1.477,50 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 A000017 R$ 3.580,85 R$ 35,75 R$ 165,00 R$ 158,40 7. Após os pagamentos, em CONTABILIDADE > RELATÓRIOS > TRANSAÇÕES> RAZÃO ANALÍTICO, emita o relatório e analise os lançamentos contábeis. Note que, apesar da retenção ocorrer apenas no 2º pagamento, a contabilização é feita por comprovante. Page 44
  47. 47. CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DEIMPOSTOSObjetivos Os objetivos deste capítulo são:  Apresentar os pré-requisitos fundamentais para a geração correta dos impostos a pagar;  Apresentar procedimento para provisão de impostos sobre vendas a pagar;  Apresentar procedimento de ajuste de impostos sobre vendas e impostos retidos;  Apresentar o procedimento de criação de títulos de impostos e geração de guias de pagamentos no Soft Team.Introdução De acordo com o cenário brasileiro, o ramo de serviço da Contoso Services Ltda. a obriga prestar contas com o governo com diversos tipos de impostos. Cada tipo de imposto possui parâmetros diferentes em relação a:  Formas de contabilização;  Autoridade;  Alíquotas;  Fato gerador;  Responsável pela prestação de contas com a Autoridade.Pré-requisitos Existem algumas parametrizações necessárias para a geração correta dos impostos a pagar. Abaixo, segue a relação dos parâmetros:  Autoridades de Impostos sobre Vendas;  Períodos de liquidação de impostos sobre vendas;  Grupos de lançamentos contábeis;  Códigos de Impostos sobre Vendas;  Grupos de Impostos sobre Vendas;  Grupos de Impostos sobre Vendas do Item;  Matriz de Impostos;  Códigos da retenção de imposto;  Grupos de retenção de imposto;  Períodos de liquidação da Retenção de Imposto;  Parâmetros de Contas a Receber;  Parâmetros de Contas a Pagar. Page 1
  48. 48. Demonstração: Empresa de Serviços OBSERVAÇÃO: os procedimentos para as parametrizações acima estão descritos no curso 80130: Financeiro I – capítulo 6 Configuração de impostos sobre vendasImpostos sobre Vendas Ao faturar notas fiscais a seus clientes, a Contoso Services Ltda. deve contabilizar a provisão e/ou retenção dos seguintes impostos:  IRRF (1,5% sobre o valor bruto da nota fiscal - porcentagem retida na nota fiscal);  ISS (de acordo com o tipo de serviço prestado, provisão de 2% ou 5% sobre o valor bruto da nota fiscal);  IRPJ (provisão de 4,8% sobre o valor bruto da nota fiscal);  PIS (provisão de 0,65% sobre o valor bruto da nota fiscal);  COFINS (provisão de 3% sobre o valor bruto da nota fiscal);  CSLL (provisão de 2,88% sobre o valor bruto da nota fiscal); Porém, de acordo com a Lei 10.833, os títulos acima de R$ 5.000,00 ou soma dos títulos acima deste valor no mesmo mês, o tomador de serviço tem por obrigação a retenção do PCC (PIS 0,65%, COFINS 3% e CSLL 1%), ficando assim, responsável pela prestação de contas com a Receita Federal. Da mesma forma das notas fiscais de saída, os impostos retidos nas notas fiscais de entrada também têm seus impostos provisionados como IR e, em alguns casos, ISS:  IRRF (de acordo com o tipo de serviço tomado, 1,5% ou 1% sobre o valor bruto da nota fiscal);  ISS (de acordo com o tipo de serviço tomado, 2% ou 5% sobre o valor bruto da nota fiscal). Provisionamento dos Impostos sobre Vendas a Pagar Ao faturar notas fiscais e receber notas fiscais de fornecedores, os impostos devem ser provisionados e contabilizados para futuro pagamento:  Notas fiscais de fornecedores: os impostos IRRF (código da receita 1708) e ISS (quando deverá ser retido) serão provisionados automaticamente através da utilização de Grupo de Impostos sobre Vendas e o Grupo de Impostos sobre Vendas do Item na Ordem de Compra;  Notas fiscais de saída: apenas o imposto ISS e o IRRF (código da receita 2089 – imposto retido na nota fiscal) devem ser provisionados automaticamente através de Grupo de Impostos sobre Vendas e o Grupo de Impostos sobre Vendas do Item na Ordem de Compra. As provisões dos impostos IRPJ (código da receita 2089), PIS (código da receita 8109), COFINS (código da receita 2172) e CSLL (código da receita 2372) deverão ser apuradas e inseridas manualmente através de diário da contabilidade. Page 2
  49. 49. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosOBSERVAÇÃO: o procedimento de apuração de impostos manual foidesenvolvido para suprir a necessidade das empresas que utilizam o SPEDFiscal. Nestes casos, se as provisões de todos os impostos estiveremconfiguradas para ocorrerem automaticamente através de Grupos de Impostossobre Vendas e Grupos de Impostos sobre Vendas do Item, ocorrerádiscrepância nos valores no Soft Team.Procedimento: Provisionamento dos Impostos sobreVendas a PagarApós a apuração dos valores de cada Código de Imposto sobre Vendas, deve-seinseri-los no Microsoft Dynamics AX 2009.CONTABILIDADE > DIÁRIOS > DIÁRIO GERAL > BOTÃO LINHASNa tela Comprovante de Diário, na guia Visão geral, preencha os campos daseguinte forma: 1. Para cada lançamento de imposto, deverá constar 2 linhas no diário (sem utilização do campo Contrapartida):  Conta “passivo”: valor lançado a crédito;  Conta “resultado”: valor lançado a débito; Figura 2.1: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Visão geral 2. Apenas nas linhas referentes às contas “passivo”, na guia Geral, o campo Código do Imposto sobre Vendas deverá ser preenchido com o código correspondente ao lançamento; Page 3
  50. 50. Demonstração: Empresa de Serviços Figura 2.2: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Geral (linha referente apenas a conta de passivo) OBSERVAÇÃO: as contas a serem utilizadas nos lançamentos das provisões devem estar configuradas da seguinte forma:  A conta contábil de passivo do imposto deverá estar inserida no campo Imposto sobre Vendas a Pagar no formulário Grupo de Lançamento Contábil. Esta conta deve estar configurada como Imposto sobre Vendas – Formulário Gráfico de Detalhes da Conta, guia Configuração, campo Tipo de Lançamento; Figura 2.3: Formulário Grupo de Lançamentos Contábeis – campo Imposto sobre Vendas a Pagar Figura 2.4: Formulário Plano de Contas – guia Configuração (conta de passivo) Page 4
  51. 51. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos  A conta contábil de resultado do imposto deverá estar inserida no campo Despesa com Imposto sobre Vendas no formulário Grupo de Lançamento Contábil. Esta conta não deve estar configurada como Imposto sobre Vendas – Formulário Gráfico de Detalhes da Conta guia Configuração, campo Tipo de Lançamento; Figura 2.5: Formulário Grupo de Lançamentos Contábeis – campo Despesa com Imposto sobre Vendas Figura 2.6: Formulário Plano de Contas – guia Configuração (conta de resultado)Procedimento: Compensação entre Impostos sobreVendas e Impostos Retidos na Nota Fiscal (ISS e IR 2089)Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBREVENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS 1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione: o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de Impostos sobre Vendas); o De (início do período de apuração) o Data de Transação (término do período de apuração); o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções no Curso 80130 – Financeiro I) Page 5
  52. 52. Demonstração: Empresa de Serviços Figura 2.7: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 2089 2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto (valor provisionado e o valor retido). Figura 2.8: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório – IR 2089 3. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o fornecedor nº 000007_048. 4. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta, e verifique o título criado para pagamento do IR 2089. Page 6
  53. 53. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFigura 2.9: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 2089Procedimento: Compensação entre Impostos sobreVendas e Impostos Retidos no Pagamento pelos Clientes(PIS, COFINS e CSLL)Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >RETENÇÃO DE IMPOSTO>RELATÓRIO DE PAGAMENTO DE RETENÇÃO DE IMPOSTOS 1. Em Pagamentos de Retenção de Imposto, selecione: o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de Retenção de Imposto); o De (início do período de apuração) o Data de Transação (término do período de apuração); o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções no Curso 80130 – Financeiro I)FIGURA 2.10: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – COFINS_RET 2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto. Page 7
  54. 54. Demonstração: Empresa de Serviços FIGURA 2.11: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório OBSERVAÇÃO: o procedimento acima tem como objetivo criar uma transação referente ao valor do imposto retido pelo cliente no código de impostos sobre vendas. Esta transação servirá para compensar o valor provisionado e o valor retido. CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS 1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione: o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de Impostos sobre Vendas); o De (início do período de apuração) o Data de Transação (término do período de apuração); o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções no Curso 80130 – Financeiro I) Page 8
  55. 55. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFigura 2.12: Pagamento de Impostos sobre Vendas – COFINS 2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto (valor provisionado e o valor retido).Figura 2.13: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório - COFINSApós o processo de criação do título do imposto sobre vendas, é possívelvisualizá-lo na conta do fornecedor que representa a autoridade do imposto sobrevendas.CONTABILIDADE > CONFIGURAÇÃO > IMPOSTO SOBRE VENDAS > AUTORIDADESDO IMPOSTO SOBRE VENDASPara verificar qual o fornecedor vinculado à Autoridade do Imposto sobreVendas, verifique o campo Conta de Fornecedor no formulário. Page 9
  56. 56. Demonstração: Empresa de Serviços 1. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o fornecedor nº 000007_048. 2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta, e verifique o título criado para pagamento do COFINS. OBSERVAÇÃO: para que os impostos PIS, COFINS e CSLL sejam apurados da forma descrita neste procedimento, os Períodos de Liquidação da Retenção de Imposto vinculados aos Códigos de Retenção de Impostos devem estar configurados com um Código de Impostos sobre Vendas. CONTABILIDADE >CONFIGURAÇÃO >RETENÇÃO DE IMPOSTOS >BRASIL >PERÍODO DE LIQUIDAÇÃO DA RETENÇÃO DE IMPOSTO Figura 2.14: Período de Liquidação da Retenção de Imposto Procedimento: Criação de Título de Impostos Retidos nas Notas Fiscais de Fornecedores (ISS e IR 1708) Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos: CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS 1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione: o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de Impostos sobre Vendas); o De (início do período de apuração) o Data de Transação (término do período de apuração); o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções no Curso 80130 – Financeiro I) Page 10
  57. 57. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFigura 2.15: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 1708 2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto (valor provisionado e o valor retido).Figura 2.16: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório – IR 1708 3. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o fornecedor nº 000007_048. 4. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta e verifique o título criado para pagamento do IR 1708. Page 11
  58. 58. Demonstração: Empresa de Serviços Figura 2.17: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 1708 Consulta: Visualização das informações referente ao imposto de Notas Fiscais de entrada no módulo SIR do Softteam Após o processo de integração do Microsoft Dynamics AX com o módulo SIR do Softteam podem ser consultadas as informações dos impostos sobre Notas Fiscais de Serviço de entrada (Menu Relatórios):  Relatório de ISS;  Guia de ISS;  Relatório de IRRF/PIS/COFINS/CSLL por Vencimento;  Relatório de Notas Fiscais de Serviços ISS - Modelo 56;  Listagem de DARF‟s emitidos.Retenção de Impostos no Pagamento de Fornecedores Ao fazer os pagamentos de notas fiscais de serviços acima de R$ 5.000,01, os impostos PIS, COFINS e CSLL são retidos, sendo o tomador do serviço o responsável pela prestação de contas à Receita Federal. Procedimento: Criação de Título de Impostos Retidos no Pagamento de Fornecedores (PCC 5952) Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos: CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >RETENÇÃO DE IMPOSTO> RELATÓRIO DE PAGAMENTO DE RETENÇÃO DE IMPOSTOS 1. Em Pagamentos de Retenção de Imposto, selecione: o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de Retenção de Imposto); o De (início do período de apuração) o Data de Transação (término do período de apuração); o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções no Curso 80130 – Financeiro I) Page 12
  59. 59. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFIGURA 2.18: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – PCC 5952 3. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto.FIGURA 2.19: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório 4. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o fornecedor nº 000007_048. 5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta e verifique o título criado para pagamento do PCC 5952. Page 13
  60. 60. Demonstração: Empresa de Serviços Figura 2.20: Tela Edição de Transação Aberta – Título PCC 5952Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas e ImpostosRetidos no Pagamento Após as apurações dos impostos a pagar e criação dos títulos, os mesmos podem ser liquidados. Procedimento: Pagamento de Títulos de Impostos CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTO > DIÁRIOS DE PAGAMENTOS 1. Em Diário de Pagamentos, clique no Botão Linhas; FIGURA 2.21: Formulário Diário de Pagamentos 2. Em Linhas, insira a conta de fornecedor correspondente a autoridade do imposto no campo Conta; 3. Clique no botão Funções > Liquidação; Page 14
  61. 61. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosFIGURA 2.22: Formulário Comprovante de diário 4. Na tela Edição de Transação Aberta, selecione o título do imposto a pagar, clique na caixa de seleção Marcar e feche o formulário;FIGURA 2.23: Formulário Edição de Transação Aberta – seleção do título a pagar 5. Preencha o restante das informações como os campos Método de Pagamento e Contrapartida; 6. Lance o diário. Page 15
  62. 62. Demonstração: Empresa de ServiçosLaboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas aPagar Cenário Após a emissão de notas fiscais de vendas e recebimento de notas fiscais de compras, é necessário apurar os impostos a pagar. Desafio Apure os impostos sobre vendas a pagar para os impostos IR e ISS e crie os títulos para futuro pagamento. Precisa de ajuda? 1. Emita o relatório de impostos sobre vendas a pagar; 2. Verifique os valores apurados; 3. Crie o título dos impostos para pagamento; 4. Verifique o título criado nas transações do fornecedor. Passo a Passo 1. Clique em Contabilidade > Atividades Periódicas > Pagamento de Imposto sobre vendas > Pagamento de Imposto sobre vendas; 2. Na tela Pagamento de Imposto sobre vendas, preencha os campos da seguinte forma: o Campo Período de Liquidação: IR 1708 o Campo De: 01/04/2010 o Campo Data de Transação: 30/04/2010 o Campo Atualizar: desmarcado 3. Na tela Pagamento de Imposto sobre vendas – Relatório, verifique os valores de IR referentes às notas de entrada e saída; 4. Após a conferência, faça novamente o passo 2, marcando o campo Atualizar; 5. Em Contas a Pagar > Detalhes de Fornecedor, localize o fornecedor Receita Federal e clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta; 6. Na tela Edição de Transação Aberta, verifique que foi criado um título referente ao Imposto de Renda com data de vencimento em 20/05/2010; 7. Repita os passos 2 a 4 utilizando o período de liquidação ISS_COMP; 8. Após a criação do título de ISS a pagar, em Contas a Pagar > Detalhes de Fornecedor, localize o fornecedor Prefeitura de São Paulo e clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta; 9. Na tela Edição de Transação Aberta, verifique que foi criado um título referente ao ISS com data de vencimento em 08/05/2010. Page 16
  63. 63. Capítulo 2: Apuração e Pagamento de ImpostosLaboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobreVendas Cenário Após a criação dos títulos de impostos sobre vendas, é necessário fazer os pagamentos nas datas corretas. Desafio Faça o pagamento do ISS. Precisa de ajuda? 1. Crie um diário de pagamentos; 2. Selecione o título de ISS a pagar; 3. Realize o pagamento. Passo a Passo 1. Clique em Contas a Pagar > Diários > Pagamentos > Diário de Pagamento; 2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas; 3. Em linhas, modifique o campo Data para 08/05/2010; 4. Selecione o fornecedor Prefeitura de São Paulo e clique no botão Funções e em Liquidação; 5. Selecione o título referente ao ISS com data de vencimento em 08/05/2010 e feche o formulário Edição de Transação Aberta; 6. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário; 7. Após o lançamento do diário, verifique o título de ISS liquidado em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor > Botão Funções > Edição de Transação Fechada. Page 17

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