Palestra Financas para Empreendedores - Workshop Unisal 2014

610 visualizações

Publicada em

Palestra sobre conceitos e práticas financeiras para empreendedores. Workshop mão na massa Setembro de 2014.

Publicada em: Negócios
0 comentários
1 gostou
Estatísticas
Notas
  • Seja o primeiro a comentar

Sem downloads
Visualizações
Visualizações totais
610
No SlideShare
0
A partir de incorporações
0
Número de incorporações
50
Ações
Compartilhamentos
0
Downloads
17
Comentários
0
Gostaram
1
Incorporações 0
Nenhuma incorporação

Nenhuma nota no slide

Palestra Financas para Empreendedores - Workshop Unisal 2014

  1. 1. Finanças para Empreendedores Eiji Yamamoto 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 1
  2. 2. Objetivos 1. Como o empreendedor deve tratar a questão dinheiro... 2. Motivar... 3. Praticar... 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 2
  3. 3. Quem sou eu ? 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 3 Engenharia de Produção 2008 2009 Tenaris Confab Synergy Language Solutions 2011 2012 Gestão de Negócios PSA EY Consultoria 2014 Gerente Projetos World Study ... Quem é você ? MBA University of Pittsbrugh 2016
  4. 4. Agenda Identifique a situação atual Estruture sua área financeira Utilize ferramentas de controle Estude o risco das decisões Tipos de Negócios Fontes de Receita • Preço • Volume Fontes de Gastos • Custos • Despesas • Centro de Custos • Conta Contábil Mão na Massa Planejamento • Previsão de Vendas • Custeio • Precificação • Previsão de Faturamento • Orçamento Execução • Contas a receber • Contas a pagar • Tesouraria Controle de Gestão •Controle Orçamentário •Controles Gerencias •Adm. da necessidade de capital de giro •Controle dos recebimentos •Controle dos pagamentos •Endividamento Análise Financeira •Empréstimos •Investimentos Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 4
  5. 5. Agenda Identifique a situação atual Estruture sua área financeira Utilize ferramentas de controle Estude o risco das decisões Tipos de Negócios Fontes de Receita • Preço • Volume Fontes de Gastos • Custos • Despesas • Centro de Custos • Conta Contábil Mão na Massa Planejamento • Previsão de Vendas • Custeio • Precificação • Previsão de Faturamento • Orçamento Execução • Contas a receber • Contas a pagar • Tesouraria Controle de Gestão •Controle Orçamentário •Controles Gerencias •Adm. da necessidade de capital de giro •Controle dos recebimentos •Controle dos pagamentos •Endividamento Análise Financeira •Empréstimos •Investimentos Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 5
  6. 6. 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 6 Identifique a situação atual Modelo de Negócio
  7. 7. Identifique a situação atual Tipos de Negócio  Matéria Prima  Transformação  Máquinas  Mão de Obra  Produto Acabado  Estoques  Expertise  Atendimento  Horas  Mão de Obra  Satisfação  Oferta  Sortimento  Estoque  Ponto Venda  Sedução  Internet  Inovação  Dinâmico  Freemium Manufatura Serviço Comércio Tecnologia 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 7
  8. 8. Identifique a situação atual Fontes de Receitas FOCO: • Eficiência Operacional • Altos Volumes • Negociação de MP • Foco nas Operações • Commodity • Low Cost Strategy X 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 8 RECEITAS FOCO: • Gestão de Marcas • Propaganda e Mkt • Preços acima do mercado • Investimento em Inovação & Design • Premium / High End Products • Differentiation Strategy Volume (Quantidade) Preço (Valor $)
  9. 9. Identifique a situação atual Fontes de Custos e Despesas 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 9 • Aluguel • Seguro Prédio Custos: Gastos de produção Gastos com o objeto de exploração da empresa (atividade-afim) • Matéria Prima • MOD • Energia Elétrica GASTOS Despesas: Gastos adm. e de vendas Gastos outras atividades não exploradas pela empresa (atividade meio) • Salários da Adm. • Seguro Prédio • Pesquisa VARIÁVEIS: varia com o volume • Frete • Material de Escritório • Comissão Vendedores FIXOS: não varia com o volume Conta Contábil: é o nome técnico que identifica um componente patrimonial ou ou um componente de resultado • Salários • Impostos • Encargos • Lucro/Prejuízo Conceitos Contábeis Centro de Custo: setores ou áreas da empresa que executam atividades homogêneas e que permitem a apuração dos gastos dessa atividade. EXEMPLOS • Almoxarifado • Produção • Depto. Vendas
  10. 10. Agenda Identifique a situação atual Estruture sua área financeira Utilize ferramentas de controle Estude o risco das decisões Tipos de Negócios Fontes de Receita • Preço • Volume Fontes de Gastos • Custos • Despesas • Centro de Custos • Conta Contábil Mão na Massa Planejamento • Previsão de Vendas • Custeio • Precificação • Previsão de Faturamento • Orçamento Execução • Contas a receber • Contas a pagar • Tesouraria Controle de Gestão •Controle Orçamentário •Controles Gerencias •Adm. da necessidade de capital de giro •Controle dos recebimentos •Controle dos pagamentos •Endividamento Análise Financeira •Empréstimos •Investimentos Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 10
  11. 11. Estruture sua área financeira Previsão de Vendas 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 11 O que ?Passo Dados Históricos1 Premissa0 Projeção de Crescimento2 Necessidade de Capacidade3 Produtos e Mercado4 Item Jan Fev Mar Abr JunMai A B C 100 120 125 110 100110 0 0 0 20 3020 30 10 5 0 00 Sazonalidade Lançamento Descontinuado Quem ? Dados Históricos1 Marketing e Vendas Planejamento Relatório de Previsão de Vendas Obter uma Bases de Dados1 Como ? Ter perfil Conservador0 Seguir alinhamento com Estratégia2 Identificar restrições Compras / Prod / Logística3 Levantar as Sazonalidades e Eventos4
  12. 12. 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 12 Estruture sua área financeira Custeio Item Jan Fev Mar Abr JunMai A B C 100 120 125 110 100110 0 0 0 20 3020 30 10 5 0 00 • Matéria Prima • MOD • Energia Elétrica Custos VARIÁVEIS: varia com o volume X = Item Jan Fev Mar Abr JunMai A B C $700 $720 $825 $710 $600$720 - - - $120 $130$80 $120 $80 $25 - -- CPV – Custo do Produto Vendido TOTAL $820 $800 $850 $830 $730$800 Relatório de Previsão de Vendas CPV– Custo do Produto Vendido Despesas de Vendas + • Frete • Material de Escritório • Comissão Vendedores CUSTO TOTAL = + Impostos Indiretos* • IPI • PIS/COFINS • ICMS (ST) Custos Fixos • Aluguel • Seguro Prédio Previsão de Vendas Custeio Precificação Orçamento Execução *Impostos sobre mercadorias produtos industrializados
  13. 13. Estruture sua área financeira Precificação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 13 Por custo (ABC)1 Métodos ! Por variável2 Colaborativa3 Por Valor4 Dinâmica5 Descrição São avaliados os custos fixos e variáveis, sendo colocada uma margem de lucro (mark-up) Identifica-se um benefício que o produto/serviço oferece ao cliente e o transforma em uma variável, cobrando então de acordo com essa variável. Conta-se com a colaboração dos clientes para definir o preço O preço é determinado baseado no valor gerado para o cliente. Em geral são produtos/serviços diferenciados. O preço é determinado de acordo com demanda e estoque. Fonte: http://blog.luz.vc/vendas/5-exemplos-de-precificacao-para-seu-negocio/
  14. 14. Estruture sua área financeira Orçamento – Previsão de Faturamento 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 14 Item Jan Fev Mar Abr JunMai A B C 100 120 125 110 100110 0 0 0 20 3020 30 10 5 0 00 Relatório de Previsão de Vendas X Item Jan Fev Mar Abr JunMai A B C $900 $820 $925 $910 $800$820 - - - $220 $230$180 $320 $180 $225 - -- TOTAL $1220 $1000 $1100 $1130 $1130$1000 Por custo (ABC) Por variável Colaborativa Por Valor Dinâmica 1 2 3 4 5 Métodos de Precificação Receitas Totais Relatório de Previsão de Faturamento R$1,220 R$1,000 R$1,100 R$1,130 R$1,000 R$1,130 R$0 R$500 R$1,000 R$1,500 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Previsão de Faturamento
  15. 15. Estruture sua área financeira Orçamento – Previsão de Gastos 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 15 Item de Custo Jan Fev Mar Abr JunMai MOD + Encargos Despesas de Vendas Impostos Indiretos* Custos Fixos Máteria-Primas ou Mercadorias Energia + Água Investimentos** Gastos Totais Relatório de Previsão de Gastos $100 $144 $250 $150 $120 $100 $964 $160 $160 $160 $30 $100 $1060 $150 $166 $175 $75 $100 $1096 $110 $150 $160 $110 $100 $1000 $105 $160 $170 $75 $100 $1060 $110 $134 $130 $40 $100 $904 $250 $250 $250 $250 $250 $100 $200 $180 $120 $200 $140 *Impostos sobre mercadorias, produtos industrializados ou serviços **Marketing, Pesquisa, CAPEX Premissa Dissídio 13º+Férias Salário Mínimo Inflação Oferta x Demanda Inflação Oferta x Demanda Reajuste Aluguel Comissões Frete NCM Alíquotas CAPEX Mkt / Pesquisa
  16. 16. Estruture sua área financeira Orçamento – Previsão de Resultados 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 16 Receitas Totais $1220 $1000 $1100 $1130 $1000 $1130 Gastos Totais $964 $1060 $1096 $1000 $1060 $904 Relatório de Previsão de Resultado Lucro* ou Prejuízo* $256 $-60 $4 $130 $-60 $226 - - - - - - = = = = = = Jan Fev Mar Abr Mai Jun Qualidade Revisão da Previsão dos GastosRevisão da Previsão de Faturamento R$0 R$500 R$1,000 R$1,500 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Previsão de Faturamento $996 $996$996 $40 $40$104
  17. 17. Estruture sua área financeira Execução 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 17 • Conhecer clientes que pagam em dia • Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa da empresa • Contas vencidas e a vencer • Montante dos valores a receber • Analisar créditos dos clientes Contas a Receber • Identificação de Débitos e Créditos pendentes à Classificar • Conferência e Fechamento do caixa diariamente • Enviar à contabilidade todos os movimentos dos caixas com os seus respectivos documentos • Conferencia dos Saldos de Banco diariamente • Efetuar os depósitos bancários Tesouraria • Pagamento dos compromissos e deveres assumidos pela empresa • Verificar datas de vencimentos, multas e divergências • Controlar os contratos firmados • Garantir que os pagamentos sejam efetuados após constatação real Contas a Pagar
  18. 18. Agenda Identifique a situação atual Estruture sua área financeira Utilize ferramentas de controle Estude o risco das decisões Tipos de Negócios Fontes de Receita • Preço • Volume Fontes de Gastos • Custos • Despesas • Centro de Custos • Conta Contábil Mão na Massa Planejamento • Previsão de Vendas • Custeio • Precificação • Previsão de Faturamento • Orçamento Execução • Contas a receber • Contas a pagar • Tesouraria Controle de Gestão •Controle Orçamentário •Controles Gerencias •Adm. da necessidade de capital de giro •Controle de Fluxo Financeiros •Controle do Endividamento Análise Financeira •Empréstimos •Investimentos Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 18
  19. 19. Controle Orçamentário Controle de Gastos 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 19 Item de Custo Prev. MOD + Encargos Despesas de Vendas Impostos Indiretos* Custos Fixos Máteria-Primas ou Mercadorias Energia + Água Investimentos** Gastos Totais Relatório de Contr. de Gastos $100 $144 $250 $150 $120 $100 $964 $100 • Reajustes de Preços não Previsto • Variação Cambial • Contratação de Serviços Urgentes • Descontos e Abatimentos • Prorrogações de Pagamento Jan Real $120 $144 $250 $180 $120 $50 $994 $130 Desvio -$20 - - -$30 - $50 -$30 -$30 Contratação – Headcount a maior Justificativa Compras para aproveitar desconto Sem comentários Sem comentários Contratação de Frete Spot Sem Comentários Negociação do prazo de pagamento CONSUMOPREÇO CONDIÇÕES ESTRUTURAIS • Aumento do Consumo • Horas Extras • Aumento de Refúgo, Sucata e Perdas • Diminuição de Turnos • Áreas Administrativa Tipos de Desvio Plano de Ação - Resp. - Prazo - Descrição
  20. 20. Controle Orçamentário Controle de Vendas 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 20 Item Prev. A B C 100 - 30 Jan Real 120 - 30 Desvio 20 - - Relatório de Controle de Vendas Item Prev. A B C $900 - $320 Jan Real $800 - $350 Desvio -$100 - $30 Relatório de Controle de Faturamento Jan Análise de Vendas Desvio por preço de venda mais baixo, desconto Produto em desenvolvimento Vendas a Prazo, acréscimo de juros Item A B C • Analisar Justificativas • Análisar os Volumes em Estoques • Analisar tendências de Mercado Planejamento Tático de Vendas • Promoções • Liquidações • Reajuste de Preços
  21. 21. Controles Financeiros Gerenciais Tipos de Controles Gerenciais 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 21 • Separar por Estados • Entender comportamentos • Custos de Frete Geográfico • Separar por Tipo de Produto • Entender Processo de Venda • Segmentar sua base de cliente • Entender perfil de consumo • Por processo • Por projeto • Por Promoção Produto Cliente Outros Geográfico e Produto Geográfico e Cliente Produto e Cliente Outros e Cliente Geográfico Cliente Produto Geográfico Cliente Produto
  22. 22. Controles Financeiros Gerenciais Adm. da necessidade de capital de giro 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 22 Janeiro $1000 Matéria-Prima Mercadorias Fevereiro Produção Processamento $500 Março Cobertura de Estoque $100 Abril Pedido Entrega $100 Maio Efetivação Pagamento $2000 1 mês1 mês1 mês 1 mês Conclusões: 1. Durante 4 meses houve saídas de valores totalizando $1700 2. Capital de giro necessário de $1700 3. Lucro = $2000 - $1700 = $300 4. Custos de capital/oportunidade incorridos durante período antes do recebimento 5. Será que o lucro foi ideal para cobrir as necessidades de capital de giro ? $300
  23. 23. Estruture sua área financeira Controle de Fluxo Financeiros e Endividamento 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 23 • Conhecer clientes que pagam em dia • Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa da empresa • Contas vencidas e a vencer • Montante dos valores a receber • Analisar créditos dos clientes Contas a Receber • Identificação de Débitos e Créditos pendentes à Classificar • Conferência e Fechamento do caixa diariamente • Enviar à contabilidade todos os movimentos dos caixas com os seus respectivos documentos • Conferencia dos Saldos de Banco diariamente • Efetuar os depósitos bancários Tesouraria • Pagamento dos compromissos e deveres assumidos pela empresa • Verificar datas de vencimentos, multas e divergências • Controlar os contratos firmados • Garantir que os pagamentos sejam efetuados após constatação real Contas a Pagar Procedimentos + Regras + Políticas + Planos de Ação + Desenho de Processos Controle de Recebimentos Controle do Endividamento Controle de Pagamentos
  24. 24. Agenda Identifique a situação atual Estruture sua área financeira Utilize ferramentas de controle Estude o risco das decisões Tipos de Negócios Fontes de Receita • Preço • Volume Fontes de Gastos • Custos • Despesas • Centro de Custos • Conta Contábil Mão na Massa Planejamento • Previsão de Vendas • Custeio • Precificação • Previsão de Faturamento • Orçamento Execução • Contas a receber • Contas a pagar • Tesouraria Controle de Gestão •Controle Orçamentário •Controles Gerencias •Adm. da necessidade de capital de giro •Controle de Fluxo Financeiros •Controle do Endividamento Análise Financeira •Empréstimos •Investimentos Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 24
  25. 25. Estude o risco das decisões Análise Financeira – Empréstimo & Investimentos 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 25 • Aumentar capacidade • Novos Produtos • Alcançar novos mercados • Aquisição de tecnologia Empréstimo • Necessidade de Capital de Giro • Cobertura de Caixa • Pagamento de Custos e Despesas Extraordiárias Investimento O que ? Como Obter ? 1. Investidores (Sócios, Anjos, Ações) 2. Bancos de Desenvolvimento (BNDES, BDMG...) 3. Bancos Públicos (BB, Caixa...) 4. Bancos Particulares (Bradesco, Itaú...) 5. Cheque Especial / Cartão de Crédito Ordem de Busca Métodos Payback VPL – Valor Presente Líquido TIR – Taxa Interna de Retorno Payback é o tempo decorrido entre investimento inicial e o momento no qual o lucro líquido acumulado se iguala ao valor desse investimento. 2014 2015 2016 2017 -$1000 $200 $300 $500 Determina o valor presente de pagamentos futuros descontados a uma taxa de juros, a TMA (Taxa Mínima de Atratividade). Excel: Função PV() Empréstimo TMA Períodos Pagto VPL -R$ 1.000,00 1,00% 10 R$ 100,00 -R$ 947,13 Taxa de desconto hipotética que faz com que os valores das despesas, trazidos ao valor presente seja igual aos valores dos retornos dos investimentos, também trazidos ao valor presente. Excel: Função TIR() 2014 2015 2016 2017 TIR TMA -R$ 1.000 R$ 350 R$ 350 R$ 350 2,5% 1,0%
  26. 26. 1 Estude o risco das decisões Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 26 Conselhos Empresáriais Motivação Gastos menores que Receita Spend less than you earn ! 2 Pague tarde Receba cedo Pay later collect early 3 Riscos devem ser proporcionais aos Ganhos No Risk, no glory ! 4 Entenda a escalabilidade do seu negócio 5 No início baseia seu negócio em custos variáveis “Aprendi com os americanos que um empreendedor não pode ter medo de errar. Pelo contrário, é preciso reconhecer os erros e aprender com eles para melhorar e seguir adiante...” - Bel Pesce “Já que você tem que pensar, então pense grande.” Donald Trump “The richest people in the world look for and build networks; everyone else looks for work.” “When you are young, work to learn, not to earn.” “Money is not the goal, money has no value. The value comes from the dreams money hepls to achieve.” Robert Kiyosaki “O sucesso é ir de fracasso em fracasso sem perder o entusiasmo” Winston Churchill “Quem faz o que gosta nunca vai trabalhar na vida” Confúcio “Complexity is your enemy. Any fool can make something complicated. It´s hard to make something simple.” Richard Branson
  27. 27. 1 Estude o risco das decisões Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 27 Conselhos Empreendedores Identificar oportunidades de mercado e foco nas Vendas ! Se tem muita fila é porque existe escassez O lucro é combustivel do negócio. 2 Ser Resiliente Vai ter uma hora que você vai querer jogar tudo para o alto ! 3 Sociedade = Casamento Uma das decisões mais importantes da sua vida... e da sua empresa ! 4 Mão na Massa: Build, Measure and Learn Pratique o Lean Startup, vai fazendo e ajustando conforme sucesso... O mundo está cheio de idéias, idéias são commodities ! 5 Empresário ou Empreendedor ? Empreendedor = slides 26, 27, 28... Empresário = todo o resto...
  28. 28. Estude o risco das decisões 10 descarriladores de un emprendedor 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 28 1. Tolerar la mediocridad 2. Buscar complacer a todos 3. Evitar decisiones difíciles 4. Empresa chica, gente chica 5. Primero yo, después la empresa 6. Falsas promesas 7. El indispensable soy yo 8. Toma todo, comparte poco 9. Trabajo, trabajo, trabajo 10. La vida loca “Es mejor una mala decisión, que una decisión tarde” Oscar Lozano - Socio Director de Sintec, consultoría líder en crecimiento rentable mediante estrategias de Clientes & Operaciones
  29. 29. Perguntas, Sugestões... ?! 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 29
  30. 30. Agenda Identifique a situação atual Estruture sua área financeira Utilize ferramentas de controle Estude o risco das decisões Tipos de Negócios Fontes de Receita • Preço • Volume Fontes de Gastos • Custos • Despesas • Centro de Custos • Conta Contábil Mão na Massa Planejamento • Previsão de Vendas • Custeio • Precificação • Previsão de Faturamento • Orçamento Execução • Contas a receber • Contas a pagar • Tesouraria Controle de Gestão •Controle Orçamentário •Controles Gerencias •Adm. da necessidade de capital de giro •Controle de Fluxo Financeiros •Controle do Endividamento Análise Financeira •Empréstimos •Investimentos Conselhos & Motivação 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 30
  31. 31. 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 31 Uma Empresa de... Mão na Massa Jogo de Negócios ! ano Demanda Projetada 2014 60.000 2015 69.000 2016 79.350 2017 91.253 2018 104.940 Seu produto ! Projeção de Demanda Input • Oferta: 5.000 pares • Preço: R$ 200,00 • Tipo Mão-de-Obra • A Alta Qualidade R$200/par • B Média Qualidade R$150/par • C Baixa Qualidade R$125/par • Tipo Mão-de-Obra • A Alta Qualidade R$60/par • B Média Qualidade R$52,5/par • C Baixa Qualidade R$45/par Indicadores • Lucro Real • Caixa • Estoque • Mkt Share • Capital Inicial: R$3MM • Capacidade Inicial: • 10.000 pares • Posicionamento • Custeio • Precificação • Capacidade Atenção ! Prêmio • Investimento em Capacidade • R$100k = +1.000 pares • R$150k = +2.000 pares • R$200k = +4.000 pares • Investimento em Mkt • Investimento em Pesquisa • Investimento em Eficiência
  32. 32. 1/5/2017 Finanças para Empreendedores 32 Contato Jorge Eiji Pires Yamamoto Celular (12) 99735 3416 Linkedin https://www.linkedin.com/pub/eiji-yamamoto/14/b55/301 Fontes • http://exame.abril.com.br/pme/noticias/5-passos-para-colocar- as-financas-da-sua-empresa-em-ordem • http://www.portaldeauditoria.com.br/tematica/rotinas- financeiras_contas-receber.htm • http://www.sercon.com.br/manuais/html/setores/setorceb03.ht m • http://pt.slideshare.net/jmaneto/treinamento-de-gesto-de- contas-a-pagar • http://pt.wikipedia.org/wiki/Payback • http://pt.wikipedia.org/wiki/Taxa_interna_de_retorno • http://www.forbes.com.mx/10-descarriladores-de-un- emprendedor/

×