Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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Balanço Patrimonial - Ativo
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FLUXO DE CAIXA
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Fluxo de caixa
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun...
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Desenvolvido por Didaticativa
Material produzido por:
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contato@didati...
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WTC Amazonas - trimestre/ quarter

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WTC Amazonas - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -6.171 -6.167 -6.148 -6.124 -6.186 -6.122 -6.122 -6.123 -6.191 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -6.171 -6.167 -6.148 -6.124 -6.186 -6.122 -6.122 -6.123 -6.191 EBITDA -74 -70 -50 -27 -89 -24 -25 -26 -93 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 104 4.186 -10.969 -11.968 -13.814 -11.936 -25.080 -19.523 -19.119 Resultado antes de impostos -6.067 -1.981 -17.117 -18.092 -20.000 -18.058 -31.202 -25.646 -25.310 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -6.067 -1.981 -17.117 -18.092 -20.000 -18.058 -31.202 -25.646 -25.310 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 2 5 1 2 3 1 2 2 0 Disponibilidades 2 5 1 2 3 1 2 2 0 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 305.983 299.887 293.789 287.692 281.595 275.497 269.400 263.303 257.208 Realizável a longo prazo 196.131 196.132 196.132 196.132 196.132 196.132 196.132 196.132 196.135 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 196.131 196.132 196.132 196.132 196.132 196.132 196.132 196.132 196.135 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 109.852 103.755 97.657 91.560 85.463 79.365 73.268 67.171 61.073 Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imobilizado 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Intangível 109.752 103.655 97.557 91.460 85.363 79.265 73.168 67.071 60.973 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 305.985 299.892 293.790 287.694 281.598 275.498 269.402 263.305 257.208
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 11 12 11 11 11 11 11 11 11 Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 11 12 11 11 11 11 11 11 11 Obrigações fiscais 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 590.549 586.436 597.452 609.448 623.352 635.310 660.416 679.965 699.178 Empréstimos e Financiamentos - LP 588.515 584.329 595.297 607.265 621.079 633.015 658.094 677.617 696.736 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 2.034 2.107 2.155 2.183 2.273 2.295 2.322 2.348 2.442 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -284.575 -286.556 -303.673 -321.765 -341.765 -359.823 -391.025 -416.671 -441.981 Capital social 50 50 50 50 50 50 50 50 50 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -284.625 -286.606 -303.723 -321.815 -341.815 -359.873 -391.075 -416.721 -442.031 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 305.985 299.892 293.790 287.694 281.598 275.498 269.402 263.305 257.208
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -75 -70 -52 -27 -89 -24 -26 -26 -96 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 73 73 48 28 90 22 27 26 94 -2 3 -4 1 1 -2 1 0 -2
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,0 0,0 mar-16set-15mar-15 0,0 -0,1 0,0 0,1 0,0 -0,1 jun-14 0,1 0,0 0,0 0,0 dez-14 0,1 0,0 0,0 -0,1 0,0 jun-15 dez-15 0,0 0,0 -0,1 set-14 0,0 0,0 0,0 0,0 jun-16 0,1 0,0 -0,1 Atividades de investimentosAtividades operacionais Atividades de financiamento
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14jun-14 mar-15dez-14 dez-15set-15jun-15 mar-16 jun-16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 jun-15jun-14 mar-16 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15set-14 mar-15jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-14 dez-14 jun-15 mar-16set-15 jun-16dez-15mar-15set-14 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. -0,1 set-14 -0,1 jun-14 0,0 dez-15 jun-16 0,0 0,0 -0,1 mar-16 -0,1 0,0 dez-14 set-15mar-15 -0,1 jun-15 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 0 000 0 0 0 0 0 0 000 0 0 0 0 0 dez-14 dez-15mar-15set-14jun-14 set-15jun-15 mar-16 jun-16 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. -19,1-19,5 -25,1 -11,9 -13,8 -12,0-11,0 4,2 0,1 mar-15 jun-15 dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-16 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. -2,0 -6,1 mar-15jun-14 mar-16 -25,3 -31,2 jun-15 jun-16 -20,0 dez-14 -25,6 set-15 -18,1 -17,1 set-14 -18,1 dez-15 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. -6,1 -2,0 set-15dez-14 -25,3 -17,1 dez-15 mar-16set-14 -18,1 jun-15 -18,1 -31,2 mar-15 -20,0 jun-16 -25,6 jun-14 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. -1,98 -6,07 -30 -18 -4 -22 -32 -6 -2 -28 -20 0 -26 -24 dez-14 -17,12 mar-16mar-15 -25,65 -18,09 set-15 -20,00 jun-15 jun-16 -31,20 -25,31 jun-14 dez-15set-14 -18,06 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 set-15dez-14 jun-16dez-15jun-14 set-14 mar-16mar-15 jun-15 Margem Bruta Margem Operacional Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-15 set-15 mar-16 jun-16dez-15jun-14 mar-15set-14 dez-14 Margem EBITDA Margem Líquida
  22. 22. -1.012,40-1.025,84 -800,00 -242,68 -722,32-723,68 -1.300 -1.200 -1.100 -1.000 -900 -800 -700 -600 -500 -400 -300 -200 -100 0 jun-15 jun-16dez-15set-15 mar-16 -1.248,08 mar-15jun-14 set-14 dez-14 -684,68 -79,24 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. -4.419,81 -4.166,71 -3.910,25 -3.598,23 -3.417,65 -3.217,65 -3.036,73 -2.865,56-2.845,75 -4.500 -4.000 -3.500 -3.000 -2.500 -2.000 -1.500 -1.000 -500 0 set-15set-14 dez-14 jun-15mar-15 dez-15 mar-16jun-14 jun-16 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,180,18 0,27 0,18 0,42 0,0 0,2 0,4 0,6 jun-14 0,18 set-14 dez-14 mar-16 0,09 dez-15 jun-16set-15 0,09 jun-15 0,00 mar-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,180,18 0,27 0,18 0,0 0,2 0,4 0,6 0,00 set-15jun-15mar-15 jun-16dez-15 0,09 mar-16dez-14set-14 0,09 jun-14 0,18 0,42 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,180,18 0,27 0,18 0,42 0,0 0,5 0,09 mar-16dez-15set-14 0,18 jun-15 set-15jun-14 mar-15 jun-16dez-14 0,00 0,09 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,0 0,4 jun-14 0,33 dez-14 0,33 set-14 0,33 0,28 dez-15 0,30 0,31 jun-16set-15 mar-16 0,29 0,31 mar-15 jun-15 0,32 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,180,180,18 0,42 0,180,180,18 0,42 0,180,180,18 0,42 0,280,290,300,310,310,320,330,33 0,0 0,2 0,4 0,6 mar-16 0,09 jun-15 0,27 0,09 0,000,00 dez-14 0,09 0,27 mar-15 0,27 0,090,09 dez-15set-15 0,09 jun-16 0,00 0,33 0,180,18 jun-14 set-14 0,18 Liquidez Imediata Liquidez Geral Liquidez Seca Liquidez Corrente Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 jun-15 set-15dez-14set-14jun-14 dez-15 jun-16mar-15 mar-16 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 697678658 633621607595584589 697678658 633621607595584589 jun-16dez-15set-15 mar-16jun-15mar-15set-14 dez-14jun-14 Dívida bruta Dívida líquida Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. 273,49 259,68 246,41 231,71 222,36 212,70 204,13 196,23193,63 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 220 240 260 280 dez-15 jun-16mar-16jun-15jun-14 dez-14set-14 set-15mar-15 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. -7,85 -30,0 -27,5 -25,0 -5,0 -2,5 -22,5 -37,5 -40,0 -35,0 -32,5 -47,5 0,0 -7,5 -42,5 -45,0 jun-14 -38,90 mar-16 -38,51 dez-15 jun-16 -2,62 -25,93 mar-15 jun-15 -23,07 -45,81 -28,11 dez-14 -24,89 set-15set-14 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 8,53 8 2 4 22 0 24 6 26 28 30 32 20 22,49 dez-14 31,92 set-15 dez-15 2,77 jun-14 22,55 set-14 23,41 mar-16 22,91 jun-16 24,62 20,07 jun-15mar-15 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. -24 0 -38 -26 -32 -40 -22 -30 -36 -28 -34 -38,63 -23,10 dez-15 -32,09 set-15 -29,72 jun-15 -27,96 -25,89 -24,42 jun-14 mar-15set-14 dez-14 jun-16 -21,87 mar-16 -34,88 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 0 95 65 85 75 110 100 80 90 115 105 70 jun-15 76,31 set-15 88,50 94,60 112,89 set-14 100,69 82,40 106,79 mar-15dez-14jun-14 70,21 jun-16mar-16 64,11 dez-15 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 305.985 299.892 293.790 287.694 281.598 275.498 269.402 263.305 257.208 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -8,1% -8,2% -8,4% -8,5% -8,8% -8,9% -9,1% -9,3% -9,6% ROE 8,5% 2,8% 22,5% 22,5% 23,4% 20,1% 31,9% 24,6% 22,9% ROA -7,9% -2,6% -23,1% -24,9% -28,1% -25,9% -45,8% -38,5% -38,9% Liquidez imediata 0,18 0,42 0,09 0,18 0,27 0,09 0,18 0,18 - Liquidez corrente 0,18 0,42 0,09 0,18 0,27 0,09 0,18 0,18 - Liquidez seca 0,18 0,42 0,09 0,18 0,27 0,09 0,18 0,18 - Liquidez geral 0,33 0,33 0,33 0,32 0,31 0,31 0,30 0,29 0,28 Dívida bruta 588.515 584.329 595.297 607.265 621.079 633.015 658.094 677.617 696.736 Dívida Bruta/ EBITDA 1.988,23- 2.086,89- 2.976,49- 5.622,82- 1.744,60- 6.593,91- 6.580,94- 6.515,55- 1.872,95- Dívida líquida 588.513 584.324 595.296 607.263 621.076 633.014 658.092 677.615 696.736 Dívida líquida/ EBITDA 1.988,22- 2.086,87- 2.976,48- 5.622,81- 1.744,60- 6.593,90- 6.580,92- 6.515,53- 1.872,95- Dívida/ Patrimônio 193,6% 196,2% 204,1% 212,7% 222,4% 231,7% 246,4% 259,7% 273,5% Fluxo de caixa operacional 75- 70- 52- 27- 89- 24- 26- 26- 96- Lucro por ação 242,68- 79,24- 684,68- 723,68- 800,00- 722,32- 1.248,08- 1.025,84- 1.012,40- Valor patrimonial por ação 2.845,75- 2.865,56- 3.036,73- 3.217,65- 3.417,65- 3.598,23- 3.910,25- 4.166,71- 4.419,81- Composição do ROIC EBIT anualizado 24.684- 24.668- 24.592- 24.496- 24.744- 24.488- 24.488- 24.492- 24.764- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 112.889 106.792 100.695 94.598 88.501 82.403 76.306 70.209 64.111 ROIC -21,9% -23,1% -24,4% -25,9% -28,0% -29,7% -32,1% -34,9% -38,6% QTDE DE AÇÕES 100 100 100 100 100 100 100 100 100 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -75 -70 -52 -27 -89 -24 -26 -26 -96 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 73 73 48 28 90 22 27 26 94
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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