Hopi Hari - anual

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Análise financeira - Hopi Hari - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Hopi Hari - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Hopi Hari - anual

  1. 1. Hopi Hari S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Hopi Hari S.A. O Hopi Hari S.A., constituído em 14 de agosto de 1995, é uma sociedade anônima registrada originalmente na Bovespa, que tem como objeto social a exploração de parques de diversões, centros de recreação, boliches, brinquedos eletrônicos e ramo de diversões públicas em todas as suas modalidades, como shows, eventos promocionais, áreas de lazer, além de outras atividades relacionadas. O empreendimento está localizado em Vinhedo SP. A Companhia, com base nas projeções, análises e no andamento das ações tomadas e das negociações com as instituições financeiras, entende que os fluxos futuros de caixa serão suficientes para a manutenção das atividades.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 97.257 47.594 69.551 67.051 63.445 Custo dos produtos e serviços vendidos -55.676 -53.623 -64.995 -65.796 -69.907 Lucro Bruto 41.581 -6.029 4.556 1.255 -6.462 Margem bruta (%) 42,8% -12,7% 6,6% 1,9% -10,2% Despesas e receitas operacionais -30.989 -24.681 -21.194 -24.179 -23.049 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 10.592 -30.710 -16.638 -22.924 -29.511 EBITDA 22.400 -18.188 372 -8.682 -15.505 Margem EBITDA (%) 23,0% -38,2% 0,5% -12,9% -24,4% Resultado financeiro -9.210 -76.660 -26.267 -26.954 -30.797 Receitas financeiras 3.351 5.815 1.090 919 3.740 Despesas financeiras -12.561 -82.475 -27.357 -27.873 -34.537 Resultado antes de impostos 1.382 -107.370 -42.905 -49.878 -60.308 Impostos sobre o lucro 2.578 18.166 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) -186,5% 16,9% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício 3.960 -89.204 -42.905 -49.878 -60.308 Margem líquida (%) 4,1% -187,4% -61,7% -74,4% -95,1%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 49.334 28.187 24.016 20.156 12.275 Disponibilidades 29.896 8.437 3.813 3.592 1.838 Clientes 11.989 10.309 8.273 8.457 245 Estoques 5.153 5.994 6.816 5.665 6.894 Tributos a recuperar 75 586 727 645 726 Outros ativos circulantes 2.221 2.861 4.387 1.797 2.572 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 281.100 291.083 280.917 265.147 258.928 Realizável a longo prazo 2.735 1.088 6.411 4.672 11.905 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 953 0 0 0 2.014 Outros ativos não circulantes 1.782 1.088 6.411 4.672 9.891 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 278.365 289.995 274.506 260.475 247.023 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 277.520 289.187 273.797 259.885 246.518 Intangível 845 808 709 590 505 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 330.434 319.270 304.933 285.303 271.203
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 27.116 212.061 232.060 265.151 309.347 Fornecedores 5.051 11.904 12.484 15.065 17.866 Obrigações sociais e trabalhistas 4.859 9.460 16.061 25.066 42.054 Obrigações fiscais 1.396 3.483 9.753 16.404 24.276 Empréstimos e Financiamentos 4.039 176.233 181.775 195.252 212.012 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 11.771 10.981 11.987 13.364 13.139 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 176.008 69.103 77.672 74.829 76.841 Empréstimos e Financiamentos - LP 149.593 57.495 61.963 62.198 63.201 Impostos diferidos 18.166 0 0 0 0 Impostos a recolher 5.663 4.906 4.154 3.419 4.618 Out. passivos não circulantes 2.586 6.702 11.555 9.212 9.022 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 127.310 38.106 -4.799 -54.677 -114.985 Capital social 275.105 275.105 275.105 275.105 275.105 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 89.259 84.544 79.813 75.825 71.866 Outras reservas de lucros -237.054 -321.543 -359.717 -405.607 -461.956 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 330.434 319.270 304.933 285.303 271.203
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -4,1 -10,2 4,3 2.013 -2,5 2.014 -0,4 17,8 5,2 -5,6 8,0 2.012 2,6 2.011 -33,3 -21,0 -9,9 2.015 9,3 -1,2 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 63,4 67,169,6 47,6 97,3 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 69,9 65,865,0 53,6 55,7 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 -6,5 1,3 4,6 -6,0 41,6 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 -3 -1 -2 3 5 42 0 2 -4 4 -6 -7 -5 1 dez-13 1 dez-14 dez-15 42 dez-11 5 -6 dez-12 -6 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -15,5 -8,7 0,4 -18,2 22,4 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 22 -16 18 -9 8 -18 -30 -20 -10 0 10 20 30 40 50 dez-12 4 dez-14 dez-15dez-13 9 0 -6 dez-11 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -30,8 -27,0-26,3 -76,7 -9,2 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -60,3 -49,9 -42,9 -89,2 4,0 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 0 -90 -80 -85 -65 -55 -60 -50 -45 5 -70 -75 -49,88 -89,20 dez-14 -60,31 dez-15dez-11 dez-13dez-12 -42,91 3,96 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa -187,4 -10,2 1,96,6 -12,7 42,8 -34,2 -23,9 -64,5 10,9 0,5 23,0 -74,4 -61,7 4,1 -38,2 -46,5 2.012 -95,1 2.0132.011 -24,4 2.014 2.015 -12,9 Margem Bruta Margem LíquidaMargem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,00 0,02 -0,02 0,00 -0,01 -0,01 -0,01 dez-13dez-12 dez-15dez-14 -0,01 dez-11 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,00 -0,05 0,05 dez-14dez-13dez-12 -0,02 dez-11 0,00 -0,01 dez-15 0,01 0,02 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 1,2 0,0 dez-15dez-12 0,04 1,10 0,01 dez-11 0,01 dez-14dez-13 0,02 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 2,0 0,13 dez-14 0,08 dez-11 dez-13 0,10 0,04 1,82 dez-15dez-12 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,0 2,0 dez-15 0,02 0,05 0,07 dez-12 0,10 dez-11 dez-14dez-13 1,63 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 0,4 dez-15dez-14 0,07 0,10 dez-12 0,10 dez-11 dez-13 0,06 0,26 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,010,010,020,04 1,10 0,040,080,100,13 1,82 0,020,050,070,10 1,63 0,060,070,100,10 0,26 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,4 0,0 0,2 dez-14dez-13dez-12 0,24 0,29 0,23 dez-11 0,15 dez-15 0,23 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 275 257 244 234 154 273 254 240 225 124 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 0 110 100 140 70 130 90 160 180 170 50 150 80 120 60 102,01 54,68 dez-15dez-12 126,96 dez-14dez-11 171,76 85,98 dez-13 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -16 -14 2 -20 -18 -24 0 -22 -28 -26 1,20 -14,07 -17,48 dez-12 -22,24 dez-15 -27,94 dez-11 dez-14dez-13 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 -200 -150 -100 -50 50 100 900 -250 0 52,45 894,04 dez-14dez-13 dez-15 3,11 -234,09 dez-12dez-11 91,22 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 -16 -12 -10 -8 -6 -14 -4 -18 -2 0 12 14 -16,51 dez-14dez-13 -9,92 -10,56 dez-12 -6,67 dez-15dez-11 12,09 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 180 190 200 210 220 230 240 260 250 0 dez-13dez-11 251,05 257,22 dez-14 217,15 dez-15 178,79 249,26 dez-12 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -22,24-17,48-14,07-27,94 1,20 52,45 91,22 894,04 -234,09 3,11 -16,51-10,56-6,67-9,92 12,09 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 97.257 47.594 69.551 67.051 63.445 Ativo total 330.434 319.270 304.933 285.303 271.203 Giro dos Ativos 0,29 0,15 0,23 0,24 0,23 Margem Bruta (%) 42,8% -12,7% 6,6% 1,9% -10,2% Margem EBITDA (%) 23,0% -38,2% 0,5% -12,9% -24,4% Margem EBIT (%) 10,9% -64,5% -23,9% -34,2% -46,5% Margem Líquida (%) 4,1% -187,4% -61,7% -74,4% -95,1% EBIT/ Ativo 3,2% -9,6% -5,5% -8,0% -10,9% ROE 3,1% -234,1% 894,0% 91,2% 52,4% ROA 1,2% -27,9% -14,1% -17,5% -22,2% Liquidez imediata 1,10 0,04 0,02 0,01 0,01 Liquidez corrente 1,82 0,13 0,10 0,08 0,04 Liquidez seca 1,63 0,10 0,07 0,05 0,02 Liquidez geral 0,26 0,10 0,10 0,07 0,06 Dívida bruta 153.632 233.728 243.738 257.450 275.213 Dívida bruta/ patrimônio 1,21 6,13 50,79- 4,71- 2,39- Dívida Bruta/ EBITDA 6,86 12,85- 655,21 29,65- 17,75- Dívida líquida 123.736 225.291 239.925 253.858 273.375 Dívida líquida/ EBITDA 5,52 12,39- 644,96 29,24- 17,63- Dívida/ Patrimônio 54,7% 86,0% 102,0% 127,0% 171,8% Fluxo de caixa operacional 17.823 5.601- 8.031 4.318 9.296 Lucro por ação 0,00 0,01- 0,01- 0,01- 0,01- Valor patrimonial por ação 0,02 0,01 0,00- 0,01- 0,02- Composição do ROIC EBIT 10.592 30.710- 16.638- 22.924- 29.511- alíquota efetiva de IR -186,5% 16,9% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 251.046 257.222 249.262 217.154 178.786 ROIC 12,1% -9,9% -6,7% -10,6% -16,5% QTDE DE AÇÕES 6.464.255 6.464.255 6.464.255 6.464.255 6.464.255
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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