Carbomil - trimestre/quarter

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Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

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Carbomil - trimestre/quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 51 20 0 0 0 0 0 30 30 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 51 20 0 0 0 0 0 30 30 Margem bruta (%) 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% Despesas e receitas operacionais -141 -116 -110 -125 -142 -398 -258 -131 -129 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -90 -96 -110 -125 -142 -398 -258 -101 -99 EBITDA -32 -37 -56 -67 -84 -343 -200 -43 -41 Margem EBITDA (%) -62,7% -185,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -143,3% -136,7% Resultado financeiro -1.234 542 -2.475 -1.107 -1.021 -3.274 1.495 -609 -924 Resultado antes de impostos -1.324 446 -2.585 -1.232 -1.163 -3.672 1.237 -710 -1.023 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -1.324 446 -2.585 -1.232 -1.163 -3.672 1.237 -710 -1.023 Margem líquida (%) -2596,1% 2230,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -2366,7% -3410,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 2 2 1 4 5 6 16 50 81 Disponibilidades 0 0 0 2 0 0 0 0 0 Clientes 2 2 1 2 1 6 16 50 62 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 4 0 0 0 19 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 68.277 69.060 69.872 70.704 71.563 72.457 64.339 65.279 66.247 Realizável a longo prazo 34.660 35.502 36.368 37.258 38.175 39.118 40.087 41.085 42.111 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 34.660 35.502 36.368 37.258 38.175 39.118 40.087 41.085 42.111 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 33.617 33.558 33.504 33.446 33.388 33.339 24.252 24.194 24.136 Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imobilizado 33.556 33.498 33.443 33.385 33.327 33.272 24.185 24.127 24.069 Intangível 61 60 61 61 61 67 67 67 67 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 68.279 69.062 69.873 70.708 71.568 72.463 64.355 65.329 66.328
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 7.619 6.618 6.556 6.581 6.562 6.569 6.566 6.594 6.628 Fornecedores 183 152 123 122 118 98 97 121 148 Obrigações sociais e trabalhistas 7 6 5 7 8 6 0 0 0 Obrigações fiscais 7.231 6.214 6.182 6.196 6.190 6.219 6.223 6.227 6.234 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 10 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 198 246 246 246 246 246 246 246 246 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 66.984 68.289 71.733 73.751 75.769 77.911 79.570 81.202 83.166 Empréstimos e Financiamentos - LP 39.301 40.433 41.597 42.792 44.023 45.290 46.594 47.935 49.313 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 20.810 20.816 23.000 23.633 24.332 25.104 25.395 25.653 26.214 Out. passivos não circulantes 6.873 7.040 7.136 7.326 7.414 7.517 7.581 7.614 7.639 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -6.324 -5.845 -8.416 -9.624 -10.763 -12.017 -21.781 -22.467 -23.466 Capital social 12.411 12.411 12.411 12.411 12.411 12.411 12.411 12.411 12.411 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 2.554 2.544 2.536 2.527 2.518 2.509 2.489 2.469 2.472 Outras reservas de lucros -21.289 -20.800 -23.363 -24.562 -25.692 -26.937 -36.681 -37.347 -38.349 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 68.279 69.062 69.873 70.708 71.568 72.463 64.355 65.329 66.328
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 0 0 -538 2 -1 0 -541 1 0 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 2 0 0 0 2 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 1 535 -2 1 0 539 -1 0 0 1 -1 0 0 0 0 0 0
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,0 0,0 mar-16 0,0 0,0 mar-15 0,0 0,00,0 dez-15 0,5 0,00,00,00,0 0,0 -0,5 set-15jun-15 0,00,00,0 0,0 0,0 0,5 set-14jun-14 dez-14 0,00,0 -0,5 0,0 jun-16 0,00,0 0,0 Atividades operacionais Atividades de financiamentoAtividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,0 0,00,00,00,00,0 0,0 set-14 dez-14 dez-15mar-15 mar-16 jun-16jun-14 0,1 jun-15 set-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 dez-14 jun-15mar-15jun-14 set-14 set-15 mar-16dez-15 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,0 0,00,00,00,00,0 0,0 jun-14 jun-16 0,1 dez-14 dez-15 mar-16set-15jun-15mar-15set-14 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 00 000 0 0,000 0,030 0,015 0,020 0,025 0,005 0,050 0,055 0,010 set-15mar-15 jun-16mar-16set-14 dez-14 0 jun-15 0 dez-15 0 jun-14 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. 0,00,0 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 0,00,0 set-15 mar-16 jun-16dez-14set-14 dez-15jun-15mar-15 -0,3 jun-14 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 00 -1 0 0 0 -1 00 00 0 0 00000 jun-16mar-16set-15 dez-15dez-14 jun-15set-14 mar-15jun-14 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. -0,9 -0,6 1,5 -3,3 -1,0-1,1 -2,5 0,5 -1,2 jun-15 dez-15 mar-16set-15dez-14jun-14 set-14 mar-15 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. -1,0 1,2 -1,2-1,2 0,4 -1,3 -0,7 mar-15 set-15jun-14 -3,7 dez-14 -2,6 mar-16set-14 jun-16dez-15jun-15 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. -1,0 -0,7 -1,2-1,2 0,4 -1,3 1,2 jun-14 mar-16 jun-16dez-15jun-15mar-15 set-15 -2,6 dez-14set-14 -3,7 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 0,45 -1,23 -1,02 1,24 -1,16 0,75 1,00 -1,25 1,25 -2,75 -2,50 -1,00 -0,75 -3,50 -3,00 -0,50 -3,75 -1,50 -3,25 0,00 -0,25 0,25 0,50 dez-14 -0,71 jun-15 dez-15 -3,67 set-14 -1,32 -2,59 jun-14 jun-16mar-16mar-15 set-15 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 100,00100,00 0,000,000,000,000,00 100,00100,00 0,000,000,00 0,000,00 -200 -250 100 0 -400 -500 -450 -300 -350 50 mar-16 jun-16dez-15mar-15 jun-15set-14jun-14 -176,47 -336,67 dez-14 -480,00 set-15 -330,00 Margem OperacionalMargem Bruta Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. -136,67-143,330,000,000,000,00 -185,00-62,75 0,000,000,000,00 2.230,00 -3.500 -3.000 -2.500 -2.000 -1.500 -1.000 -500 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 dez-15 mar-16set-15 -2.366,67 jun-16 -3.410,00 0,000,00 set-14 dez-14 jun-15mar-15jun-14 -2.596,08 Margem Líquida Margem EBITDA Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. -18,52 22,39 -21,05-22,30 8,07 10 -70 -20 -60 30 0 -50 -10 20 jun-16dez-15 -66,46 -46,79 -12,85 dez-14 mar-15 mar-16jun-15set-14 set-15 -23,96 jun-14 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. -54,38 -48,70 -43,55 -38,08 -26,45 -28,62 -100 -50 -55 -40 -35 0 -10 -15 -45 -5 -25 -20 -110 -105 -30 jun-14 set-14 -101,66 dez-14 set-15 -106,18 -98,56 jun-15mar-15 jun-16dez-15 mar-16 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,000,000,00 0,00 0,000,00 0,00 0,0000 0,0005 jun-16dez-15 mar-16mar-15 jun-15dez-14 0,00 set-14jun-14 0,00 set-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,00 0,000,000,00 0,000,000,00 0,00 0,02 jun-14 set-15mar-15 0,01 mar-16dez-15 0,01 jun-16jun-15dez-14set-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,00 0,000,000,00 0,000,000,00 0,00 0,02 mar-15 dez-15 mar-16dez-14set-14jun-14 set-15jun-15 0,01 0,01 jun-16 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,0 0,6 0,46 jun-14 mar-15 0,46 dez-14 0,46 0,47 set-14 mar-16dez-15 0,46 0,47 0,470,46 0,47 set-15 jun-16jun-15 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,010,010,000,000,000,000,000,000,00 0,010,010,000,000,000,000,000,00 0,00 0,470,470,470,460,460,460,460,470,46 0,0 0,2 0,4 0,6 dez-15 jun-16set-15 mar-16set-14 dez-14jun-14 mar-15 jun-15 Liquidez SecaLiquidez Imediata Liquidez GeralLiquidez Corrente Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,00 0,000 0,005 0,00 mar-16set-15jun-15 jun-16dez-15 0,00 0,00 0,00 mar-15jun-14 0,00 set-14 dez-14 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 494847454443424039 494847454443424039 set-14 jun-15jun-14 mar-15dez-14 set-15 mar-16dez-15 jun-16 Dívida líquidaDívida bruta Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. 190,79188,22187,78 132,36129,01125,36 116,90119,18 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 dez-14 dez-15jun-14 jun-15set-14 mar-16set-15mar-15 jun-16 136,12 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. 7,23 -6,54 2,60 -6,22-7,01 6 2 4 0 -2 -8 -14 -18 -22 -4 -16 -6 -20 8 jun-16mar-16dez-15 -4,38 -20,40 set-14 set-15dez-14 -7,80 -14,88 jun-14 mar-15 jun-15 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 17,44 12,64 83,74 -30 -10 10 20 30 40 -40 -20 120 70 80 0 130 50 60 43,22 set-14 -30,52 jun-14 -22,72 set-15dez-14 122,86 51,21 mar-15 jun-15 mar-16 122,23 jun-16dez-15 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. -2,25-2,29 -2,12 -1,86 -1,63 -1,45-1,37 -2,0 0,0 -1,5 -1,0 -4,5 -0,5 -6,0 -5,5 -5,0 mar-16 jun-16jun-15set-14jun-14 dez-14 -5,94 set-15 -4,64 dez-15mar-15 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 27 26 0 20 22 23 24 25 19 18 21 jun-16set-15 26,95 22,24 26,47 dez-15dez-14 17,68 26,8526,91 26,80 mar-15set-14 jun-15 17,62 26,35 jun-14 mar-16 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 204 80 0 0 0 0 0 120 120 Ativo total 68.279 69.062 69.873 70.708 71.568 72.463 64.355 65.329 66.328 Giro dos Ativos 0,00 0,00 - - - - - 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% Margem EBITDA (%) -62,7% -185,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -143,3% -136,7% Margem EBIT (%) -176,5% -480,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -336,7% -330,0% Margem Líquida (%) -2596,1% 2230,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -2366,7% -3410,0% EBIT/ Ativo -0,5% -0,6% -0,6% -0,7% -0,8% -2,2% -1,6% -0,6% -0,6% ROE 83,7% -30,5% 122,9% 51,2% 43,2% 122,2% -22,7% 12,6% 17,4% ROA -7,8% 2,6% -14,9% -7,0% -6,5% -20,4% 7,2% -4,4% -6,2% Liquidez imediata - - - 0,00 - - - - - Liquidez corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 Liquidez seca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 Liquidez geral 0,46 0,47 0,46 0,46 0,46 0,46 0,47 0,47 0,47 Dívida bruta 39.301 40.433 41.597 42.802 44.023 45.290 46.594 47.935 49.313 Dívida Bruta/ EBITDA 307,04- 273,20- 185,70- 159,71- 131,02- 33,01- 58,24- 278,69- 300,69- Dívida líquida 39.301 40.433 41.597 42.800 44.023 45.290 46.594 47.935 49.313 Dívida líquida/ EBITDA 307,04- 273,20- 185,70- 159,70- 131,02- 33,01- 58,24- 278,69- 300,69- Dívida/ Patrimônio 119,2% 116,9% 125,4% 129,0% 132,4% 136,1% 187,8% 188,2% 190,8% Fluxo de caixa operacional - - 538- 2 1- - 541- 1 - Lucro por ação 23,96- 8,07 46,79- 22,30- 21,05- 66,46- 22,39 12,85- 18,52- Valor patrimonial por ação 28,62- 26,45- 38,08- 43,55- 48,70- 54,38- 98,56- 101,66- 106,18- Composição do ROIC EBIT anualizado 360- 384- 440- 500- 568- 1.592- 1.032- 404- 396- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 26.353 26.471 26.946 26.913 26.854 26.804 22.239 17.676 17.620 ROIC -1,4% -1,5% -1,6% -1,9% -2,1% -5,9% -4,6% -2,3% -2,2% QTDE DE AÇÕES 221 221 221 221 221 221 221 221 221 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 0 0 -538 2 -1 0 -541 1 0 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 2 0 0 0 2 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 1 535 -2 1 0 539 -1 0
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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