Bombril S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Bombril
A Bombril S.A. é uma sociedade anônima de capital aberto listada na BM&FBOVESPA
S.A. – Bolsa de Valores, Mercadori...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Balanço Patrimonial - Ativo
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Fluxo de caixa
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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E consequente evolução do lucro bruto
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
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(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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ÍNDICES DE LIQUIDEZ
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
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Resumo dos indicadores
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Desenvolvido por Didaticativa
RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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  1. 1. Bombril S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Bombril A Bombril S.A. é uma sociedade anônima de capital aberto listada na BM&FBOVESPA S.A. – Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros, sob o código BOBR4, com sede e principal local de negócios na cidade de São Bernardo do Campo, Estado de São Paulo. A Companhia também possui plantas produtivas nas cidades de Abreu e Lima, no Estado de Pernambuco e Sete Lagoas, no Estado de Minas Gerais. Atua no segmento da indústria de higiene e limpeza, fabricando produtos de consumo doméstico e industrial, dentre os quais se destacam: esponja de aço, detergentes líquidos, saponáceos, desinfetantes, limpadores, lava-roupas, amaciantes e outros, os quais chegam à casa do consumidor por meio de marcas consagradas como Bombril, Limpol, Sapólio Radium, Pinho Bril, Pratice, Tanto, MonBijou, Lysoform, Vantage entre outras.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 845.814 984.038 1.159.975 1.152.727 1.091.476 Custo dos produtos e serviços vendidos -473.633 -551.353 -646.170 -629.386 -688.731 Lucro Bruto 372.181 432.685 513.805 523.341 402.745 Margem bruta (%) 44,0% 44,0% 44,3% 45,4% 36,9% Despesas e receitas operacionais -315.653 -390.721 -476.801 -454.957 -508.247 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 56.528 41.964 37.004 68.384 -105.502 EBITDA 79.599 64.788 59.894 90.825 -76.104 Margem EBITDA (%) 9,4% 6,6% 5,2% 7,9% -7,0% Resultado financeiro -77.730 -72.619 -187.824 -125.332 -298.076 Receitas financeiras 5.631 75.865 84.760 16.441 10.770 Despesas financeiras -83.361 -148.484 -272.584 -141.773 -308.846 Resultado antes de impostos -21.202 -30.655 -150.820 -56.948 -403.578 Impostos sobre o lucro 1.889 6.066 -976 -556 26.630 Minoritários 643 881 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 8,9% 19,8% -0,6% -1,0% 6,6% Lucro líquido do exercício -18.670 -23.708 -151.796 -57.504 -376.948 Margem líquida (%) -2,2% -2,4% -13,1% -5,0% -34,5%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 272.475 329.906 343.921 377.316 296.326 Disponibilidades 40.132 38.641 26.668 52.672 17.939 Clientes 145.358 180.081 253.095 206.039 190.101 Estoques 82.027 95.605 38.582 86.564 77.758 Tributos a recuperar 4.160 12.860 17.773 18.056 10.070 Outros ativos circulantes 798 2.719 7.803 13.985 458 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 412.754 390.011 366.680 377.667 405.148 Realizável a longo prazo 65.754 50.748 25.299 16.038 32.478 Tributos diferidos 0 0 0 0 21.034 Contas a receber 22.328 23.529 17.895 3 5 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 2.426 1.769 1.543 2.261 1.930 Outros ativos não circulantes 41.000 25.450 5.861 13.774 9.509 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 347.000 339.263 341.381 361.629 372.670 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 316.890 308.337 309.829 330.126 337.404 Intangível 30.110 30.926 31.552 31.503 35.266 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 685.229 719.917 710.601 754.983 701.474
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 272.764 303.086 378.475 396.116 522.012 Fornecedores 77.329 102.665 124.988 148.144 243.822 Obrigações sociais e trabalhistas 13.594 15.504 16.186 18.862 19.241 Obrigações fiscais 77.021 83.746 91.483 125.739 138.445 Empréstimos e Financiamentos 84.609 76.002 115.645 82.539 89.094 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 20.211 25.169 30.173 20.832 31.410 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 450.022 432.523 455.994 419.135 426.256 Empréstimos e Financiamentos - LP 42.116 65.332 40.519 60.563 49.321 Impostos diferidos 92.392 63.857 5.913 6.253 0 Provisões 92.441 98.230 104.512 65.537 92.239 Out. passivos não circulantes 223.073 205.104 305.050 286.782 284.696 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -37.557 -15.692 -123.868 -60.268 -246.794 Capital social 795.142 795.142 795.142 795.142 795.142 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes -22.228 8.256 56.090 108.540 293.956 Outras reservas de lucros -810.471 -819.090 -975.100 -963.950 -1.335.892 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 2.989 3.374 0 0 0 PASSIVO TOTAL 685.229 719.917 710.601 754.983 701.474
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 31,4 3,4 38,7 2.013 -17,0 2.014 -44,1 -18,6 22,6 -16,7 1,7 2.012 42,4 2.011 -51,1 -7,4 -31,1 2.015 38,5 -42,1 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 1.091,5 1.152,71.160,0 984,0 845,8 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 688,7 629,4 646,2 551,4 473,6 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 402,7 523,3513,8 432,7 372,2 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0 400 480 420 440 460 380 500 520 540 dez-15dez-13dez-12 433 514 dez-14 372 403 dez-11 523 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -76,1 90,8 59,9 64,8 79,6 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 60 91 -76 -19 6580 -100 -50 0 50 100 150 dez-15 38 dez-14dez-12dez-11 2 39 dez-13 -17 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa Fluxo de caixa operacional EBITDA
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -298,1 -125,3 -187,8 -72,6-77,7 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -376,9 -57,5 -151,8 -23,7-18,7 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -20 -140 -120 -380 -60 -80 0 -40 -100 -376,95 dez-15dez-12 -57,50 dez-13 -18,67 dez-11 -23,71 dez-14 -151,80 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 36,9 45,444,344,044,0 5,9 3,24,3 6,7 7,9 5,26,6 9,4 -5,0 -13,1 -2,4-2,2 -34,5 -7,0 2.015 -9,7 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,00 -7,00 -2,75 -2,25 -2,50 -2,00 -1,75 -1,00 -0,50 -1,50 -0,25 -0,75 -1,25 dez-11 dez-15 -2,81 dez-14dez-12 -0,35 dez-13 -1,06 -6,97 -0,44 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 -1,0 -0,8 -0,6 -4,6 -2,2 -2,0 0,0 -0,4 -1,4 -1,8 -1,6 -0,2 -1,2 -2,29 dez-13 -0,29 dez-15 -4,56 dez-11 dez-14dez-12 -0,69 -1,11 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,0 0,2 0,13 dez-11 0,15 0,07 dez-12 dez-15 0,03 dez-14 0,13 dez-13 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 1,2 1,0 0,8 0,6 0,91 0,95 1,09 dez-15dez-14 0,57 dez-13dez-11 1,00 dez-12 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 1,0 0,0 0,5 dez-14 0,73 0,81 dez-15dez-12 0,42 dez-13 0,77 dez-11 0,70 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,4 0,0 0,6 0,35 dez-14 0,48 dez-13 0,44 dez-12 dez-15dez-11 0,52 0,47 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,03 0,13 0,07 0,130,15 0,57 0,95 0,91 1,09 1,00 0,42 0,73 0,81 0,77 0,70 0,35 0,48 0,44 0,52 0,47 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 1,8 1,4 1,6 dez-15 1,56 dez-13dez-12 1,37 1,53 dez-14 1,63 1,23 dez-11 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 138143 156 141 127 120 90 129 103 87 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 -75 -50 25 75 100 50 475 175 125 150 -25 -125 -100 -150 500 0 172,76 dez-13 483,54 dez-12 142,12 112,49 dez-11 dez-14 dez-15 -127,71 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -4 -16 -12 -8 -14 -2 -10 -22 0 -18 -20 -54 -6 dez-14 -53,74 -7,62 dez-15dez-13 -21,36 -3,29 dez-11 -2,72 dez-12 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 0 50 60 150 130 100 90 140 160 70 110 80 120 95,41 dez-14dez-13 49,71 152,74 dez-15 122,55 dez-11 dez-12 151,08 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 0 60 140 400 120 380 80 100 200 160 20 40 180 dez-15 204,96 dez-14 80,41 49,49 dez-13dez-12dez-11 385,87 105,01 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 0 -50 30 50 10 60 20 40 70 68,02 dez-13 46,31 dez-15 17,90 dez-14 -48,08 49,04 dez-11 dez-12 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -53,74 -7,62 -21,36 -3,29-2,72 152,74 95,41 122,55 151,08 49,71 204,96 385,87 80,41 49,49 105,01 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 845.814 984.038 1.159.975 1.152.727 1.091.476 Ativo total 685.229 719.917 710.601 754.983 701.474 Giro dos Ativos 1,23 1,37 1,63 1,53 1,56 Margem Bruta (%) 44,0% 44,0% 44,3% 45,4% 36,9% Margem EBITDA (%) 9,4% 6,6% 5,2% 7,9% -7,0% Margem EBIT (%) 6,7% 4,3% 3,2% 5,9% -9,7% Margem Líquida (%) -2,2% -2,4% -13,1% -5,0% -34,5% EBIT/ Ativo 8,2% 5,8% 5,2% 9,1% -15,0% ROE 49,7% 151,1% 122,5% 95,4% 152,7% ROA -2,7% -3,3% -21,4% -7,6% -53,7% Liquidez imediata 0,15 0,13 0,07 0,13 0,03 Liquidez corrente 1,00 1,09 0,91 0,95 0,57 Liquidez seca 0,70 0,77 0,81 0,73 0,42 Liquidez geral 0,47 0,52 0,44 0,48 0,35 Dívida bruta 126.725 141.334 156.164 143.102 138.415 Dívida bruta/ patrimônio 3,37- 9,01- 1,26- 2,37- 0,56- Dívida Bruta/ EBITDA 1,59 2,18 2,61 1,58 1,82- Dívida líquida 86.593 102.693 129.496 90.430 120.476 Dívida líquida/ EBITDA 1,09 1,59 2,16 1,00 1,58- Dívida/ Patrimônio 142,1% 112,5% 483,5% 172,8% -127,7% Fluxo de caixa operacional 18.646- 16.721- 1.698 38.713 38.451 Lucro por ação 0,35- 0,44- 2,81- 1,06- 6,97- Valor patrimonial por ação 0,69- 0,29- 2,29- 1,11- 4,56- Composição do ROIC EBIT 56.528 41.964 37.004 68.384 105.502- alíquota efetiva de IR 8,9% 19,8% -0,6% -1,0% 6,6% Capital investido 49.036 68.019 46.315 17.895 -48.078 ROIC 105,0% 49,5% 80,4% 385,9% 205,0% QTDE DE AÇÕES 54.065 54.065 54.065 54.065 54.065
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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