5. SUELDOS Y SALARIOS OPERATIVO
PUESTO No de Costo Mensual por Costo Costo Anual
Personas persona Mensual
$ $ $
Encargado de Boliche 3 3,000 9,000 108,000
$ $
Encargado de Billar y videojuegos 1
3,000 3,000 36,000
$ $
Encargado de Fuente de Sodas 1 3,000 3,000 36,000
$ $
Encargado de Barra 2 3,000 6,000 72,000
$ $
Encargado de Serv Aux 1 3,000 3,000 36,000
$ $
Vigilante 2 2,500 5,000 60,000
$ $
Personal de Mantenimiento de Boliche 1 2,500 2,500 30,000
$ $
Mantenimiento de Billar y Videojuegos 1
2,500 2,500 30,000
$ $ $
Total 12 22,500 34,000 408,000
6. SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVO
PUESTO No de Costo Mensual por Costo Costo Anual
Personas persona Mensual
$ $ $
Jefe de Finanzas 1 4,000 4,000 48,000
$ $ $
Jefe de Servicios 1 4,000 4,000 48,000
$ $ $
Jefe de RRHH 1 4,000 4,000 48,000
$ $
Intendencia 2 2,500 5,000 60,000
$ $
Intendencia 2 2,500 5,000 60,000
$ $ $
Total 7 17,000 22,000 264,000
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS
PUESTO No de Costo Mensual por Costo Costo Anual
Personas persona Mensual
$ $ $
Jefe de Mercadotecnia
1 4,000 4,000 48,000
$ $ $
Total 1 4,000 4,000 48,000
9. NOTAS:
(1) COSTOS GENERADOS POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA EN FUENTE DE SODAS CON INCREMENTO
ANUAL DEL 3% POR INFLACION
(2) SE UTILIZARA UN INCREMENTO DE SALARIOS DEL 10%
(3) SE MANEJA UN 10% DEL TOTAL DEL COSTO DEL EQUIPO PARA EL MANTENIMIENTO
NO SE CONSIDERAN LOS SIGUIENTES COSTOS:
BOLICHE: ZAPATOS, BOLAS Y PINOS
BILLAR:
VIDEOJUEGOS: JUEGOS PARA XBOX Y PS3
FUENTE DE SODAS:
EQUIPO DE OFICINA: CESTOS DE BASURA
(4) SE DETERMINA UN MONTO FIJO DE LUZ Y AGUA CON UN INCREMENTO DEL 10%
LUZ: $10,000 BIMESTRAL
AGUA: $1,000 MENSUAL
(5) SE ESTIMA GASTOS POR TELEFONO DE 600 PESOS MENSUALES Y UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL
(6) SE PRESUPUESTA $10000 ANUALES PARA LOS GASTOS CON UN INCREMENTO DEL 10%
SE CONSIDERAN COMO OTROS GASTOS ADNIMISTRATIVOS:
IMPREVISTOS
GARRAFONES DE AGUA
VASOS DESECHABLES
CAFÉ SOLUBLE
(7) SE CONSIDERAN GASTOS DEL SEGURO UN 5% DE LOS SUELDOS Y SALARIOS
(8) EXTRAIDO DE LA TABLA DE GASTOS DE LIMPIEZA
(9) SE ESTIMA GASTAR $30,000 INCLUYENDO
RADIO: $ 10,000
VOLANTES: $2,000
ESPECTACULARES: $10,000
TRANSPORTE: $8,000
11. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL 01 DE ENERO DE 2013
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE
Caja (1) $ 2,405,050.00 Prestamo Bancario $ 998,460.00
Mercancias $ 876,000.00 Documentos por pagar $ 1,200,000.00
CAPITAL CONTABLE
FIJO
Edificacion $ 400,000.00 Capital de Inversionistas $ 2,329,740.00
Estacionamiento $ 30,000.00
Maquinaria y equipo $ 628,100.00
Equipo de oficina $ 39,050.00
DIFERIDO
Licencia y permisos $ 100,000.00
Gastos de planeacion $ 50,000.00
TOTAL ACTIVO $ 4,528,200.00
SUMA PASIVO MAS CAPITAL $ 4,528,200.00
$ -
(1) Se obtuvo como valor de las ventas del primer año menos $668,215 para cubrir salarios e imprevistos menores
12. FLUJOS DE CAJA
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
$282,665.71 $463,025.48 $707,619.10 $1,002,294.21 $1,436,345.62 $1,858,674.64 $1,858,674.64 $3,236,849.87 $4,205,936.53 $5,424,424.38 $5,424,424.38
TOTAL $ 25,900,934.56
PROMEDIO DE F.E. $ 2,354,630.41
INVERSION INICIAL NETA $ 448,011.00
PERIODO DE RECUPERACION INVERSION
DIVISION DE
PROMEDIO DE F.E.
INVERSION $ 448,011.00
PROMEDIO DE F.E. $ 2,354,630.41
PERIODO DE RECUPERACION 0.19 AÑOS
FLUJO DE
PERIODO AÑO ACUMULADO
EFECTIVO
1 2013 $ 282,665.71 $ 282,665.71
2 2014 $ 463,025.48 $ 745,691.19
3 2015 $ 707,619.10 $ 1,453,310.29
4 2016 $ 1,002,294.21 $ 2,455,604.50
5 2017 $ 1,436,345.62 $ 3,891,950.12
6 2018 $ 1,858,674.64 $ 5,750,624.76
7 2019 $ 1,858,674.64 $ 7,609,299.40
8 2020 $ 3,236,849.87 $ 10,846,149.27
9 2021 $ 4,205,936.53 $ 15,052,085.80
10 2022 $ 5,424,424.38 $ 20,476,510.18
13. TASA SIMPLE DE RENTABILIDAD FLUJO DE EFECTIVO
DIVISION DE
TSR (AÑO 1) 63% INVERSION
TSR (AÑO 2) 103%
TSR (AÑO 3) 158%
TSR (AÑO 4) 224% El porcentaje que
cada flujo de caja
TSR (AÑO 5) 321%
promedio
TSR (AÑO 6) 415% representa con
TSR (AÑO 7) 415% respecto a la
TSR (AÑO 8) 722% inversión neta.
TSR (AÑO 9) 939%
TSR (AÑO 10) 1211%
VALOR ACTUAL NETO
INTERES 10% VAN ANUAL
$ AÑOS FLUJO DE EFECTIVO -$
INVERSION 448,011.00 448,011.00
$ $
1 282,665.71 256,968.83
$ $
2 463,025.48 382,665.69
$ $
3 707,619.10 531,644.70
$ $
I INVERSION 4 1,002,294.21 684,580.43
$ $
Qn 5 1,436,345.62 891,857.62
FLUJO DE $ $
EFECTIVO 6 1,858,674.64 1,049,173.38
$ $
r INTERES 7 1,858,674.64 953,793.98
AÑOS O $ $
n PERIODOS 8 3,236,849.87 1,510,014.35
$ $
9 4,205,936.53 1,783,727.67
$ $ $
VAN 9,687,766.07 10 5,424,424.38 2,091,350.42
$
9,687,766.07