Este documento presenta un curso superior para analistas de riesgos en entidades financieras. El curso consta de 10 módulos que cubren temas como los diferentes riesgos financieros, garantías crediticias, normativa sobre riesgos, información para el análisis de riesgos de personas físicas y jurídicas, análisis económico-financiero, sistemas de análisis de riesgos, agencias de calificación crediticia, gestión de solicitudes de riesgo, y un caso práctico. El objetivo es

1. EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN
ENTIDADES FINANCIERAS
PRESENTACIÓN.
El Curso Superior de Analista de Riesgos en Entidades Financieras es una respuesta práctica para la
capacitación de aspirantes a puestos de Analista de Riesgos, que aporta tanto los conocimientos teóricos
como prácticos que hay que desarrollar para ejercer esta función esencial en Bancos, Cajas de Ahorros,
Establecimientos Financieros de Crédito y otras Instituciones Financieras.
Desarrolla la materia en 10 unidades didácticas, que incluyen modelos, documentos y toda la normativa
legal y profesional de interés. El programa se completa con varios supuestos prácticos que deberá
realizar el alumno y que le situarán ante las decisiones que deberá tomar teniendo en cuenta la
información recibida del cliente y disponible a través de los diferentes medios accesibles. También se
incluyen supuestos de análisis de balances y una unidad específica sobre esta materia, de vital
importancia para el análisis de riesgos.
El alumno podrá acceder a través del Campus Virtual a toda la información y todos los materiales de
estudio necesarios para el seguimiento del programa. A través del Campus Virtual el alumno podrá:
Acceder al temario del programa, que es permanentemente actualizado y revisado.
Realizar los distintos exámenes o pruebas evaluativas.
Contactar con los profesores.
Realizar a su tutor todas las consultas que necesite.
DESTINATARIOS.
- Profesionales en activo de entidades financieras o personas que acrediten experiencia en el sector.
- Personas que hayan realizado algún otro postgrado en banca en alguna institución reconocida.
ACREDITACIONES.
Al finalizar el curso, y una vez superados los exámenes, el Alumno obtiene:
- Diploma y Certificado de Profesionalidad, expedidos por CENPROEX, con el número de horas lectivas y
de prácticas cursadas, así como las calificaciones obtenidas.

2. A. Formación General
EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
CONTENIDO.
MÓDULO I. RIESGOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS.
Tema 1. Concepto básico de riesgo en la actividad financiera.
Tema 2. Riesgos de las entidades de crédito en la actividad de financiación mediante crédito.
Tema 3. Normas internacionales de solvencia y recursos propios.
Tema 4. La Circular contable del Banco de España adaptada a las NIIF.
Tema 5. Políticas, métodos y procedimientos de gestión y control de riesgos de las entidades
de crédito.
Tema 6. Criterios de reconocimiento y valoración de los instrumentos financieros.
Tema 7. Definición de las inversiones crediticias.
MÓDULO II. GARANTÍAS CREDITICIAS.
Tema 8. Concepto de garantía crediticia.
Tema 9. Garantías personales. Afianzamiento.
Tema 10. Garantías reales.
Tema 11. Sistema de garantías recíprocas y concesión de avales a las PYMES.
Tema 12. Las garantías crediticias y la crisis hipotecaria.
Tema 13. Garantías de crédito para financiación de capital circulante.
Tema 14. Garantías de crédito para inversiones empresariales o profesionales.
Tema 15. Garantías en los créditos de consumo.
Tema 16. Determinación de la garantía global dinámica de una persona física o jurídica.
Tema 17. Problemática específica de las PYMES.
Tema 18. Avales y garantías bancarias en las transacciones exteriores.
Tema 19. Garantías a primer requerimiento.
Tema 20. Cartas de patrocinio (letters of confort).
Tema 21. Cuentas de garantía («escrow accounts»).
Tema 22. Cartas de crédito stand-by o créditos contingentes (standby letters of credit).
MÓDULO III. NORMATIVA SOBRE RIESGOS EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS.
Tema 23. El riesgo de crédito en la actividad financiera de las entidades de crédito.
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3. A. Formación General
EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
Tema 24. Clasificación de las operaciones por riesgo de insolvencia.
Tema 25. El concepto de riesgo-país.
Tema 26. Cobertura de la pérdida por deterioro del riesgo de crédito.
Tema 27. Cobertura del riesgo-país.
Tema 28. Deducibilidad fiscal de la cobertura del riesgo de crédito en entidades financieras.
Tema 29. Del Acuerdo de Capital de Basilea (Basilea I) al Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea
(Basilea II).
Tema 30. Información con relevancia prudencial.
Tema 31. Componentes de los recursos propios de las entidades de crédito.
Tema 32. Regulación legal de los recursos propios computables.
Tema 33. Límites a los grandes riesgos
MÓDULO IV. LA INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS DE RIESGOS DE LAS PERSONAS
FÍSICAS.
Tema 34. Introducción: evaluación y asunción de riesgos por parte de las entidades de crédito.
Tema 35. Las Personas Físicas: los particulares.
Tema 36. La declaración de bienes.
Tema 37. La información en los registros públicos.
Tema 38. Conceptos jurídicos sobre propiedad, bienes y derechos.
Tema 39. Servicios de información sobre solvencia patrimonial y crédito de las personas
físicas.
Tema 40. Informes comerciales y sobre riesgos.
Tema 41. Información interna e historial del cliente.
Tema 42. La información sobre ingresos y fiscal.
MÓDULO V. LA INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS DE RIESGOS DE LAS PERSONAS
JURÍDICAS.
Tema 43. Las empresas: tipología.
Tema 44. Las escrituras de las sociedades.
Tema 45. Información que puede obtenerse de los registros públicos.
Tema 46. Información pública de empresas cotizadas o emisoras de títulos en serie.
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4. A. Formación General
EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
Tema 47. Los poderes en las sociedades.
Tema 48. La información fiscal de las Empresas.
Tema 49. Obligaciones de la empresa con la Seguridad Social.
Tema 50. Aplazamientos y fraccionamientos de pago a la Administración.
Tema 51. Los Ficheros de morosidad.
Tema 52. Los informes comerciales.
Tema 53. La información contable de las empresas.
Tema 54. Los planes de negocio y los planes de viabilidad. La memoria de actividades y sobre
la finalidad del préstamo.
Tema 55. El historial del cliente.
Tema 56. La Central de Información de Riesgos del Banco de España.
Tema 57. Informe sobre endeudamiento de la empresa y pool bancario.
Tema 58. La información financiera de socios principales y avalistas.
Tema 59. Información sobre el sector de actividad y comparativa de los datos aportados con
los resultados de otras empresas similares.
MÓDULO VI. EL ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE LA EMPRESA: ANÁLISIS DE
BALANCES.
Tema 60. Modelo económico-financiero de análisis de riesgos.
Tema 61. Modelo de las cinco «C».
Tema 62. Modelo relacional en el análisis de riesgos.
Tema 63. Análisis de las cuentas anuales.
Tema 64. El análisis patrimonial y financiero.
Tema 65. Análisis DAFO.
Tema 66. El umbral de rentabilidad y el punto muerto en el análisis de riesgos.
Tema 67. El ciclo de explotación en el análisis de riesgos.
Tema 68. La gestión financiera en el análisis de riesgos.
Tema 69. El apalancamiento financiero en el análisis de riesgos.
Tema 70. El valor añadido en el análisis de riesgos.
Tema 71. Ratios empresariales en el análisis económico-financiero.
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5. A. Formación General
EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
MÓDULO VII. LOS SISTEMAS AUTOMATIZADOS DE ANÁLISIS DE RIESGOS. EL CREDIT
SCORING.
Tema 72. Definición de riesgo de crédito.
Tema 73. Definición de scoring.
Tema 74. Métodos de clasificación del riesgo de crédito.
Tema 75. Tipologías de scoring.
Tema 76. Evolución scorings y ratings.
Tema 77. Fases de construcción de un scoring estadístico. Glosario. Bibliografía.
MÓDULO VIII. LAS AGENCIAS DE CALIFICACIÓN Y LOS MODELOS INTERNOS DE
RATING (IRB).
Tema 78. La calificación crediticia por agencias de rating.
Tema 79. Equivalencia del nivel de riesgo en la entidad crediticia con las calificaciones
externas.
Tema 80. Método IRB: Internal Rating Based.
Tema 81. Rentabilidad ajustada al riesgo.
MÓDULO IX. CONSIDERACIONES GENERALES DE LA GESTIÓN DE LAS SOLICITUDES
DE RIESGO EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS.
Tema 82. El factor comercial y los objetivos de la entidad.
Tema 83. La vinculación del cliente, su conocimiento previo y trayectoria.
Tema 84. El papel del director de sucursal o gestor comercial del cliente en la tramitación de la
solicitud.
Tema 85. Las atribuciones de los diferentes escalones de gestión.
Tema 86. El comité de riesgos.
Tema 87. Clientes con otros riesgos en la entidad.
Tema 88. Clientes con situaciones problemáticas: refinanciaciones, concursos de acreedores,
quiebras, etc.
Tema 89. Los tiempos en la gestión de operaciones de activo.
Tema 90. La gestión de los créditos según su finalidad. Los créditos finalistas.
Tema 91. Los créditos a corto plazo de las empresas: pólizas de crédito, descuento de efectos,
confirming, factoring, etc.
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6. A. Formación General
EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
Tema 92. El caso especial de los riesgos sobre tarjeta de crédito.
Tema 93. Los grandes riesgos.
Tema 94. La gestión de solicitudes de riesgo en las entidades financieras.
MÓDULO X. CASO PRÁCTICO.
Tema 95. Se plantea un supuesto de solicitud de una operación crediticia y el alumno debe
realizar su análisis y valoración, tomando como referencia la información suministrada y
aplicando los conocimientos adquiridos en el curso. El caso práctico debe ser argumentado en
sus conclusiones para otorgar o denegar el riesgo solicitado.
MÓDULO XI. ANEXOS Y LECTURAS.
APÉNDICE: CURSO DE ANÁLISIS DE BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS.
1. Introducción.
2. El Análisis de los Estados Financieros (Ejercicio 1).
3. El Balance:
I. La Estructura del Balance (Ejercicio 2).
II. Modelos de Balances
III. El Análisis Patrimonial del Balance.
A. Introducción.
B. Análisis del Activo.
C. Fondo de Maniobra.
D. Análisis del Pasivo (Ejercicio 3).
4. La Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
I. Introducción.
II. Modelos de CPG.
III. Análisis de la CPG.
A. Introducción.
B. Umbral de Rentabilidad.
C. Introducción al apalancamiento.
D. Apalancamiento Operativo.
E. Apalancamiento Financiero (Ejercicio 4).
5. El Estado de Flujos de Efectivo.
I. Introducción.
II. Estructura del EFE.
III. Análisis del EFE.
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7. A. Formación General
EMPRESARIAL
ANALISTA DE RIESGOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
6. El Análisis de Ratios.
I. Introducción.
II. Análisis de Ratios.
A. Ratios de Rentabilidad.
B. Ratios de Solvencia. +
C. Ratios de Endeudamiento.
D. Ratios de Autofinanciación.
E. Ratios de Actividad.
F. Ratios Bursátiles (Ejercicio 5).
- Programa para PCs de Análisis de Balances Se incluye el Programa AB para ordenadores
personales bajo Windows para realizar Análisis de Balances (aplicación informática con licencia
de usuario). El programa a través del modelo abreviado del Balance y la Cuenta de Resultado,
más algunos datos de la actividad, calcula 32 ratios.
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