El documento presenta el presupuesto de ingresos y gastos para 2014 del Ayuntamiento de Venturada. Los ingresos totales previstos ascienden a 2.894.524,51 euros, siendo los principales los impuestos directos (1.444.030,02 euros) y las transferencias corrientes (952.524,49 euros). Los gastos totales también son de 2.894.524,51 euros, destinándose la mayor parte a gastos de personal (1.498.158,60 euros) y gastos corrientes en bienes y servicios (879.893,50 euros).

1. Presupuesto 2014
Venturada
8 de febrero de 2014
1

2. Índice
1. Consideraciones
2. Resumen de Ingresos y Gastos
3. Nivelación y equilibrio presupuestario
4. Presupuesto de Ingresos
5. Presupuesto de Gastos
6. Áreas de Gasto
2

3. Consideraciones
 Se ha clasificado conforme a la estructura presupuestaria fijada por la Orden del
Ministerio de Economía y Hacienda(EHA) 3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se
aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales
 Se ha desglosado por programas y subconceptos; es decir, las partidas presupuestarias
se forman atendiendo a una doble clasificación: funcional y económica, en virtud de lo
previsto en el artículo 167.5 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas
Locales (TRLHL), para los municipios de menos de 5.000 habitantes
 Se ha buscado aportar una mayor información de cada una de las partidas en que se
divide el presupuesto, pues se ha aumentado el nivel de desglose de las mismas
 Se cumple la regla de gasto a la que hace referencia el artículo 12 de la Ley Orgánica de
Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LO 2/2012, de 27 de abril)
establece que “la variación del gasto computable de la Administración Central, las
Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales, no podrá superar la tasa de
referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía
española”. El 21 de julio de 2012, el Gobierno elevó al Congreso, junto a los objetivos de
déficit público (0%) y de deuda pública (3,8% del PIB) para el periodo 2013-2015, la
regla de gasto para los presupuestos del 2013, 2014 y 2015, esto es, 1,7%, 1,5 % y 2%
respectivamente
3

4. Consideraciones
 En el caso de la Participación en los tributos del estado, se mantiene para 2014 el mismo
importe 335.458,49 € que para el año 2013
 Se prevé el importe reconocido en el IBI de urbana del ejercicio 2013, según los datos
del avance de la liquidación, los tipos previstos son del 0,659 % para los inmuebles de
valor superior a la media y del 0,630% para el resto
 Hay que recordar que siguen en vigencia la bonificación del 1% para los contribuyentes
que tengan domiciliado el pago en una entidad bancaria y un 5% para los que tengan
domiciliado el pago y además fraccionen el mismo en dos recibos (60-40)
 Los créditos para gastos de personal se ajustan a lo previsto en la Ley 17/2012, de 27 de
diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013 (BOE 28.12.2012) y
Real Decreto-Ley 20/2011, de 20 de diciembre, de medidas urgentes en materia
presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público (BOE
31.12.2011)
 Es preciso señalar que el último presupuesto aprobado fue el del ejercicio 2013, siendo
el actualmente en vigor, el presupuesto prorrogado con los ajustes aprobados por
decreto de Alcaldía de fecha 17 de diciembre de 2013
4

5. Resumen de Ingresos y Gastos
ESTADOS DE INGRESOS
ESTADOS DE GASTOS
A) OPERACIONES CORRIENTES
2.714.639,31
1 Impuestos directos
1.444.030,02
2 Impuestos indirectos
14.400,00
3 Tasas, precios públicos y otros ingresos
261.104,80
4 Transferencias corrientes
952.524,49
5 Ingresos patrimoniales
42.580,00
B) OPERACIONES DE CAPITAL
179.885,20
6 Enajenación de inversiones reales
100.010,00
7 Transferencias de capital
79.875,20
C) OPERACIONES FINANCIERAS
0,00
8 Activos Financieros
0,00
9 Pasivos Financieros
0,00
TOTAL INGRESOS….
A) OPERACIONES CORRIENTES
2.526.992,10
49,9% 1 Gastos de Personal
1.498.158,60
0,5% 2 Gastos Corrientes en Bienes y Servicios
879.893,50
9,0% 3 Gastos Financieros
43.510,00
32,9% 4 Transferencias Corrientes
105.430,00
1,5%
B) OPERACIONES DE CAPITAL
214.947,19
3,5% 6 Inversiones Reales
214.947,19
2,8% 7 Transferencias de capital
0,00
C) OPERACIONES FINANCIERAS
152.585,22
0,0% 8 Activos Financieros
0,00
0,0% 9 Pasivos Financieros
152.585,22
2.894.524,51 100,0%
Con operaciones Financiera
TOTAL GASTOS…..
2.894.524,51
IMPORTE GASTOS
7,4%
0,0%
0,0%
5,3%
2.894.524,51 100,0%
Sin operaciones Financiera
IMPORTE
IMPORTE INGRESOS
51,8%
30,4%
1,5%
3,6%
0,0%
IMPORTE
2.894.524,51
NIVELADO
IMPORTE INGRESOS
2.894.524,51
IMPORTE GASTOS
RESULTADO
2.741.939,29
152.585,22
5
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6. Nivelación y equilibrio presupuestario
El Remanente de Tesorería correspondiente al último ejercicio liquidado (2012) arroja un importe
positivo de 403.086,99 euros por lo que no procede adoptar ninguna de las medidas previstas en el
artículo 193 del TRLHL y 105 del RD 500/90
El avance del Remanente de Tesorería del 2013, una vez aplicados los nuevos criterios de valoración de
los saldos de dudoso cobro de ejercicios cerrados establecidos por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre
(-172.900,24 €), arroja un resultado provisional de 393.378,72 €
Asimismo, el ahorro bruto previsto (Ingresos corrientes menos gastos corrientes) asciende a 187.647,21
euros y el ahorro neto previsto (Ahorro bruto -Amortizaciones de Pasivos financieros) asciende a la
35.061,99 euros toda vez que existen cantidades pendientes de amortización, cumpliéndose, en
consecuencia, el principio de equilibrio presupuestario y respetando las afecciones de ingresos impuestas
por el Art. 5 del TRLHL y la legislación urbanística de la Comunidad Autónoma, todo ello sin perjuicio de
los ajustes que se practiquen, en su caso, en el preceptivo informe de la Intervención, relativo al
cumplimiento del objetivo de Estabilidad Presupuestaria, de la Regla de Gasto y del límite de deuda
En cuanto al Presupuesto consolidado no se incorpora el Estado de Consolidación al que hace referencia
el artículo 166.1 c) del TRLHL, en la forma prevista en los artículo 115 y 116 del Real Decreto 500/1990, al
carecer el Ayuntamiento de Venturada de Entidades y/o Organismo dependientes
Nivelación y Equilibrio Presupuestario
6

7. PRESUPUESTO DE
INGRESOS

8. Resumen de Ingresos
6.2%
2014
49,9 % - IMPUESTOS DIRECTOS
0,5 % - IMPUESTOS INDIRECTOS
1,5% - INGRESOS PATRIMONIALES
9,0 % - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
32.9%
49.9%
9.0%
1.5%
6,2 % - ENAJENACIONES Y OTROS
2.894.524,51 €
0.5%
7.5%
2013
32,9 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
52,8 % - IMPUESTOS DIRECTOS
0,5 % - IMPUESTOS INDIRECTOS
1,5 % - INGRESOS PATRIMONIALES
26.6%
11,1 % - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
52.8%
11.1%
1.5%
26,6 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
7,5 % - ENAJENACIONES Y OTROS
2.753.069,18 €
0.5%
8
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9. Ingresos
 El Presupuestos de Ingresos 2014 asciende a 2.894.524,51 euros
 La previsión de ingresos corrientes permite dar cobertura a los gastos corrientes
 Los ingresos corrientes (Capítulos I al V), que ascienden a 2.714.639,31 euros para el año
2014, lo que supone un incremento en términos nominales en un 12,4 % respecto a los de
2013 debido, esencialmente, a los ingresos externos afectados a la financiación de
diferentes servicios
 Se adapta la Estructura Presupuestaria a las previsiones de la Orden EHA/3565/2008, de 3
de diciembre, con el máximo desglose admitido
 Los importes cuantitativamente más significativos de los recursos municipales
conciernen, como en el anterior ejercicio, a los Impuestos Directos (1.444 miles de euros) y
a la Participación en los Tributos del Estado, que en el año 2014 se mantiene en el mismo
importe que en el año 2013
9

10. Capítulo I - Impuestos directos
Código
Concepto
Imp. 2014
112
113
115
116
13
Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes inmuebles de Naturaleza Rústica
Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes inmuebles de Naturaleza Urbana
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
Impuesto sobre incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
Impuesto sobre las Actividades Económicas
Imp. 2013
1.270,00
1.360,00
1.157.000,00 1.118.000,00
157.860,02
220.000,00
86.000,00
67.000,00
41.900,00
46.000,00
1.444.030,02 1.452.360,00
A este capítulo corresponde el 49,9 % del presupuesto de ingresos, siendo el de mayor envergadura
presupuestaria
El decremento es debido fundamentalmente a que se han ajustado los ingresos a los que
previsiblemente se puedan percibir en virtud de los padrones de tributos reconocidos y del avance
de liquidación del ejercicio anterior
Se prevé el importe reconocido en el IBI de urbana según padrón del ejercicio 2013
.
10
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11. Capítulos II y III – Indirectos, Tasas, Precios Públicos y Otros
Código
Concepto
290
302
303
309
321
322
323
325
326
329
331
332
333
335
338
33901
33902
33903
33904
342
343
Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
Servicio de recogida de basuras
Tasa por tratamiento de residuos
Otras tasas por prestación de servicios básicos. Cementerio
Licencias urbanísticas
Cédulas de habitabilidad y licencias de primera ocupación
Tasas por otros servicios urbanísticos
Tasa por expedición de documentos
Tasa por retirada de vehículos
Tasa Policía Local. Acompañamiento de vehículos
Tasa por entrada de vehículos
Tasa por utilización privativa o aprovech. especial por empresas explotadoras
Tasa por utilización privativa o aprovech. empresas explot.de telecomunicaciones
Tasa por la ocupación de la vía pública con puestos
Ingresos compañías suministradoras
Tasa ocupación contenedores vía pública
Tasa por Venta Ambulante
Tasa utilización salón de bodas
Tasa por Publicidad
Servicios educativos
Servicios deportivos
11
Imp. 2014
14.400,00
20.000,00
2.150,00
4.200,00
21.220,00
2.330,00
10,00
330,00
6.475,00
675,00
285,00
40.000,00
10,00
2.970,00
10,00
1.430,00
10,00
1.980,00
10,00
67.000,00
19.400,00
Imp.2013
15.000,00
48.000,00
4.300,00
2.500,00
20.600,00
3.300,00
10,00
480,00
4.300,00
900,00
370,00
43.000,00
65,00
2.400,00
5.000,00
1.600,00
10,00
1.200,00
10,00
76.585,00
24.329,64
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12. Capítulos II y III – Indirectos, Tasas, Precios Públicos y Otros
Código
349
381
39100
39110
39120
39190
39200
39210
39211
393
39610
39710
398
399
Concepto
Otros precios públicos
Reintegro de Ejercicios Cerrados
Multas por infracciones urbanísticas
Multas por infracciones tributarias y análogas
Multas por infracciones ordenanza circulación
Otras multas y sanciones. Ordenanza Civismo
Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo
Recargo ejecutivo
Recargo de apremio
Intereses de demora
Cuotas de urbanización
Otros ingresos por aprovechamientos urbanísticos
Indemnizaciones de seguros de no vida
Otros ingresos diversos
Imp. 2014
Imp.2013
390,00
500,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
40.900,00 42.000,00
680,00
750,00
10,00
10,00
1.050,00 2.100,00
17.494,80 16.000,00
10.015,00 6.000,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
275.504,80 321.389,64
Se han adaptado las previsiones a los importes efectivamente recaudados según el último
presupuesto liquidado (2012) y avance del ejercicio anterior (2013)
A este capítulo corresponde el 9,5 % del presupuesto de ingresos
12
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13. Capítulo IV - Transferencias corrientes
Código
Concepto
Imp.2014
420 De la Administración General del Estado
45030 Subvenciones CAM convenio Educación
45050 Convenios suscritos con la CAM en materia de empleo
45060 Otros convenios sucritos con la CAM. BESCAM y Extinción de incendios
45080 Otras subven. corrientes de la CAM. P.Regional de Resid. y Colab. social
45082 Subvenciones PRISMA
45083 Subvención gastos Juzgado de Paz
48 De familias e instituciones sin fines de lucro
335.458,49
53.311,00
223.590,00
230.432,00
105.823,00
10,00
1.600,00
3.000,00
952.524,49
Imp.2013
335.458,49
53.481,50
0,00
251.311,16
62.700,00
26.001,00
1.600,00
1.700,00
732.252,15
• En cuanto a transferencias corrientes (Capítulo IV), las partidas de ingresos más importantes del
presupuesto, después de las correspondientes a los Impuestos Directos (Capitulo I), con un
porcentaje sobre el total del 32,9 %
• En el caso de la Participación en los tributos del estado, se mantiene el importante incremento en las
entregas a cuenta del ejercicio anterior, que pasaron a ser de 335.458,49 € para el año 2013, frente a
los 253.647,49 € ingresados en 2012
• La otra partida con mayor montante corresponde a transferencias de la Comunidad de Madrid, que
financia servicios y gastos corrientes municipales a través de diversos convenios ya citados. De ellos
destacan por su envergadura los destinados al sostenimiento de plazas de Policía Local (BESCAM
225.432,00 €)
13
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14. Capítulo IV - Transferencias corrientes
En el caso de los convenios de carácter anual, se ha previsto el importe del último ejercicio (2013) que
en algunos casos ya ha sufrido recortes significativos con los convenios suscritos en ejercicios
anteriores, como es el caso del convenio de colaboración para el sostenimiento del servicio de la Casa
de Niños, subvencionado por la Comunidad de Madrid en 53.311,00 € en 2013/2014 o el convenio de
colaboración en el servicios de extinción de incendios con una subvención en 2014 igual que en el
último año 2013 de 5.000,00 €. En otros casos ha desaparecido la financiación como la subvención
para empleo y desarrollo local o para educación de adultos
En esta anualidad 2014, se recibe una importante financiación externa para la realización de planes de
fomento del empleo (Programa de Inserción laboral) por importe de 223.590,00 €
14
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15. Capítulo V - Ingresos patrimoniales
Código
52
541
550
Concepto
Imp.2014
Intereses de depósitos
Arrendamientos de fincas urbanas
De concesiones administrativas con contraprestación periódica
10,00
36.570,00
6.000,00
42.580,00
Imp.2013
100,00
39.000,00
2.640,00
41.740,00
En cuanto a transferencias corrientes (Capítulo V) supone el 1,5 %
Por lo que se refiere a los ingresos patrimoniales, se han adaptado las previsiones a los arrendamientos
que se describen en el documento de Rendimiento de Bienes Patrimoniales, así como los cánones a
percibir por las concesiones administrativas vigentes (Bar del Polideportivo municipal)
15
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16. Capítulo VI - Enajenación de inversiones reales
Código
600
603
Concepto
Imp.2014
Venta de solares
Patrimonio Público del Suelo
10,00
100.000,00
100.010,00
Imp.2013
74.000,00
117.694,29
191.694,29
Se ha incluido en el capítulo VI (Enajenaciones reales) el importe de 100.000 euros destinado a la
financiación del último plazo de adquisición del bien inmueble adquirido por el Ayuntamiento el año
anterior, como producto de la venta de dos parcelas que quedaron desiertas en el expediente de
enajenación de patrimonio municipal del suelo 2/2013, y cuya adjudicación podrá ser directa, en las
mismas condiciones previstas en el citado procedimiento y durante el plazo de un año, conforme a
las previsiones de la normativa de aplicación
16
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17. Capítulo VII – Transferencias de Capital
Código
750
870
Concepto
Imp.2014
De la Administración General de las Comunidades Autónomas
Aportaciones
79.875,20
0,00
79.875,20
Imp.2013
0,00
13.623,10
13.623,10
Por lo referente a los ingresos de capital, consta el compromiso firme de una subvención de capital
por importe de 79.875,20 euros para financiar o cofinanciar inversiones procedente de la Comunidad
Autónoma (Subvención de Infraestructuras Turísticas, Adecuación de la Casa de la Cultura, coste de
la inversión 80.000,00 euros)
17
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18. PRESUPUESTO DE
GASTOS

19. Resumen de Gastos
2014
7.4%
5.3%
51,8 % - GASTOS DE PERSONAL.
30,4 % - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
3.6%
1,5 % - GASTOS FINANCIEROS
3,6 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1.5%
7,4 % - INVERSIONES REALES
51.8%
30.4%
2013
10.1%
5,3 % - PASIVOS FINANCIEROS
2.894.524,51 €
4.1%
44,4 % - GASTOS DE PERSONAL.
35,1 % - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
1,8 % - GASTOS FINANCIEROS
4.7%
4,7 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
44.4%
1.8%
10,1 % - INVERSIONES REALES
4,1 % -PASIVOS FINANCIEROS
2.753.069,18 €
35.1%
19
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20. Gastos
 Este Presupuesto de Gastos de 2014 se ha clasificado conforme a la estructura presupuestaria fijada por
la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de
las Entidades Locales y se ha desglosado por programas y subconceptos; es decir, las partidas
presupuestarias se forman atendiendo a una doble clasificación: funcional y económica, en virtud de lo
previsto en el artículo 167.5 del TRLHL, para los municipios de menos de 5.000 habitantes. De manera
que cada una de las partidas en que se divide el presupuesto aporta una mayor información sobre el
gasto, pues se ha aumentado el nivel de desglose de las mismas
 El Presupuesto de Gastos para 2014 asciende a 2.894.524,51euros
 Con relación con el Presupuesto de 2013, último presupuesto aprobado, supone un incremento de sus
créditos iniciales en términos porcentuales del 13,3 %. Si comparamos con el avance de liquidación del
citado ejercicio, supone un incremento del 5,1 %
20
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21. Gastos
 Los Gastos Corrientes (Capítulos I al IV) alcanzan 2.526.992,10 euros con un incremento de 12,5 % en
términos porcentuales sobre el presupuesto inicial de 2013 (2.246.863,80€). Este incremento viene
determinado, esencialmente, por el aumento de gastos con financiación externa (Plan de Colaboración
Social y Programa de Inserción Laboral) 233.590,00 €
 Los Gastos de Capital (Capítulos VI al IX) alcanzan 367.532,41 euros, lo que supone un 146,5 % de
incremento sobre el presupuesto inicial de 2013 (148.937,99 €), esta variación viene derivada de los
incrementos del capítulo VI - Inversiones Reales - (214.947,16 euros), debido a las obras previstas en el
Centro Cultural de Cotos de Monterrey (28.850,00 euros), cuya ejecución prevista en el 2013 no llego a
comprometerse antes de la finalización del ejercicio, al pago de la última anualidad de la adquisición del
Antigua Cafetería de Cotos de Monterrey junto al Polideportivo cubierto (100.000,00 euros), y la
adquisición de una parcela rústica (6.000,00 €) destinada a la mejora de los equipamientos públicos
(sendas) y la inversión prevista para la Adecuación de la Casa de Cultura (80.000,00 €), mientras el
capítulo IX - Pasivos Financieros - sufre un aumento de 39.835,22 euros por el incremento en la
amortización de préstamos a largo plazo, al finalizar en el mes de agosto la carencia del Préstamo
concertado para el pago a proveedores (RDL 4/2012, de 24 de febrero)
21
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22. Gastos
 Conviene en este punto indicar, que la adquisición del Centro Comercial de Cotos de Monterrey junto al
Polideportivo Municipal cubierto se formalizó en abril de 2013 en 265.000,00 euros, bajo la fórmula de
pago aplazado. Si bien en el presupuesto del año 2013 se destinaban inicialmente 65.000,00 con la
previsión de consignar el resto de pagos en los años 2014 (100.000,00 euros) y 2015 (100.000,00
euros), finalmente, a la vista de las parcelas enajenadas en el 2013 cuyo producto está afectado a la
inversión, a las fechas comprometidas para el pago de los plazos (antes del 2 de enero de 2014 y
2015, respectivamente) y del criterio de anualidad en el gasto que imponen los ajustes SEC en términos
de contabilidad nacional (Eurostat), se han aplicado al presupuesto de 2013, previa modificación
presupuestaria, los dos primeros plazos de la inversión (165.000,00 euros). Por ello, la anualidad
prevista en el ejercicio 2014 (100.000,00 euros), se corresponde con el último plazo del precio de
adquisición de la inversión, que se financia mediante el producto de la enajenación de parcelas
patrimoniales que el Ayuntamiento tiene en propiedad en Cotos de Monterrey, mediante
procedimiento abierto y pluralidad de criterios por mandato legal (al ser PMS, se excluye la subasta)
22
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23. Capítulo I - Gastos de Personal
Código
Concepto
Imp.2014
100
Órganos de Gobierno Retribuciones básicas
120
Imp.2013
51.994,18
65.625,02
Retribuciones básicas del personal funcionario
138.366,06
138.365,46
121
Retribuciones complementarias del personal funcionario
237.222,36
237.222,36
130
Retribuciones personal laboral fijo
499.790,08
418.709,60
131
Retribuciones personal laboral temporal
169.324,10
67.861,15
151
Gratificaciones
28.860,00
20.876,24
160
Cuotas sociales a la Seguridad Social
331.091,82
268.675,07
162
Formación y perfeccionamiento del Personal
33.500,00
3.975,00
233
Retribuciones programa de colaboración social
8.000,00
0,00
1.498.158,60
1.221.309,90
El importe presupuestado para el año 2014 es de 1.490.158,60 €
El aumento se justifica por la importante aportación externa para la financiación de planes de empleo
Este capítulo representa el 51,8 % del total del presupuesto de gastos
La plantilla de personal está compuesta por 38 empleados entre puestos de funcionarios (10), y puestos
de laborales fijos (28), conforme se refleja en el Anexo de Personal y en la RPT/2013. Se prevé
consignación presupuestaria para 5 puestos de trabajo desempeñados con carácter temporal
23
Importe en €

24. Capítulo I - Gastos de Personal
 Los créditos para gastos de personal se ajustan a lo previsto en la LPGE para 2014 en su artículo
20, apartado Dos: “En el año 2014, las retribuciones del personal al servicio del sector público no
podrán experimentar ningún incremento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2013, en
términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a
efectivos de personal como a la antigüedad del mismo.”
 La partida de Órganos de Gobierno, corresponde al importe de un Concejal con dedicación exclusiva y
dos Concejales con dedicación parcial. Para el año 2014 no se ha presupuestado un incremento con la
pretensión de ajustar los salarios de los Concejales a la actual situación económica de nuestro país
 Se entienden igualmente ajustados a Derecho estos importes por la Intervención
Municipal, cumpliéndose los límites previstos para las retribuciones de los miembros de las
Corporaciones Locales en los artículos 75 bis de la Ley 7/1985, de 2 de abril en relación con la
Disposición Transitoria décima de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre y disposición adicional
nonagésima Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2014, introducida por el apartado tercero
del artículo undécimo del Real Decreto-ley 1/2014, de 24 de enero
24
Importe en €

25. Capítulo I - Gastos de Personal
32.8%
13.6%
2.3%
4.8%
2014
2013
5.7%
8.2%
39.8%
Funcionarios
Funcionarios
Personal Laboral Fijo
Personal Laboral Fijo
Personal Laboral Temporal
Órganos Gobierno
Personal Laboral Temporal
Insercción Social
Órganos Gobierno
46.5%
46.4%
24.1%
5.7%
13.6%
29.9%
35.2%
4.8%
Seguridad
Mantenimiento
Educación
Deportes
Administración
Órganos Gobierno
Insercción Social
24.9%
4.3%
9.2%
19.1%
Seguridad
Mantenimiento
Educación
Deportes
Administración
Órganos Gobierno
2.2%
10.9%
25
16.2%

26. Capítulo I - Gastos de Personal (sin prog. Inserción Social)
2.7%
5.6%
2014
2013
37.9%
5.7%
8.2%
39.8%
Funcionarios
Funcionarios
Personal Laboral Fijo
Personal Laboral Fijo
Personal Laboral Temporal
Personal Laboral Temporal
Órganos Gobierno
Órganos Gobierno
53.8%
46.4%
5.6%
27.9%
5.7%
29.9%
35.2%
Seguridad
Mantenimiento
Educación
Deportes
Administración
Órganos Gobierno
28.8%
5.0%
10.7%
Seguridad
Mantenimiento
Educación
Deportes
Administración
Órganos Gobierno
2.2%
22.1%
10.9%
26
16.2%

27. Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios
Código
Concepto
Imp.2014
206
Arrendamientos operativo de equipos informáticos
210
Reparaciones infraestructuras y bienes naturales
212
Imp.2013
12.766,00
7.961,52
4.010,00
4.510,00
Reparaciones edificios y otras construcciones
15.360,00
8.920,00
213
Reparaciones maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje
84.100,00
30.220,00
214
Reparaciones elementos de transporte
16.600,00
17.800,00
216
Administración General Mantenimiento Informático
9.200,00
10,00
220
Material de oficina
33.810,00
29.820,00
221
Suministros (Energía eléctrica, Gas, Agua, Combustibles y carburantes)
252.000,00
266.944,98
222
Comunicaciones (teléfonos fijos y móviles)
22.700,00
27.650,00
223
Transporte escolar
700,00
700,00
224
Primas de Seguros
24.110,00
27.910,00
226
Gastos diversos (Cultura, Deportes, Gastos Jurídicos, Festejos…)
167.860,00
167.650,00
227
Trabajos realizados por otras empresas y profesionales
220.390,00
251.995,48
230
Dietas de Concejales por asistencia
16.150,00
20.700,00
231
Gastos de Locomoción
137,50
260,00
233
Otras indemnizaciones
0,00
82.931,04
879.893,50
945.983,02
27
Importe en €

28. Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios
 El capítulo 2 asciende a 887.893,50 euros y supone un incremento del 7,6 % respecto al presupuesto
inicial del ejercicio 2013
 Este capítulo representa el 30,4 % del total del presupuesto de gastos
 Se ha realizado un importante esfuerzo de contención del gasto, a pesar del incremento del coste de las
materias primas
 El criterio que ha presidido la previsión de los gastos en este Capítulo, ha sido el de respetar los
compromisos contraídos, tanto de los que vienen fijados en los pliegos de condiciones de determinados
contratos de prestación de servicios, como de aquellos otros que se rigen por los precios de mercado.
Asimismo, se da cobertura a todos aquellos gastos de naturaleza social, cultural y de infraestructuras
 La mayoría de estos gastos se financian con recursos propios del Ayuntamiento a excepción de los
gastos para actividades extraescolares, Convenio de Casa de niños, desinfección de edificios,
funcionamiento del juzgado de paz.., que son aportados por diversos entes públicos con carácter anual.
En su caso, estos gastos se han visto ampliados por subvenciones finalistas, ampliándose la partida por
el importe de la subvención concedida
28
Importe en €

29. Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios
 La partida de gastos diversos da cobertura a los siguientes gastos:
• Festejos Populares, se ha mantenido el gasto lo que no supone una disminución en la calidad de
las actividades programadas, manteniéndose solamente aquellas que tienen una mejor
aceptación
• Actividades culturales y deportivas se ha pasado de 18.850,00 € a 28.300,0 0€, adaptándose las
previsiones a los importes efectivamente gastados en 2013. La mayoría de las actividades se
financian con las aportaciones de los participantes.
• El resto de gasto incluidos en esta partida se han calculado de acuerdo al importe gastado en 2013
(contenciosos, representación, publicaciones en diarios oficiales…)
 Las partidas de trabajos realizados por otras empresas y profesionales, recoge entre otros gastos el
servicio de recaudación y el coste de otros servicios prestados al Ayuntamiento como, seguridad y
prevención de riesgos laborales, mantenimientos de instalaciones (ascensores, alarmas, equipamientos
contra incendios,...)
 Finalmente en 2014 se va a realizar la Auditoría de las Cuentas y la Gestión de los años 2008, 2009 y
2010, que nos aportará luz sobre la situación real de las cuentas de nuestro municipio, así de cómo han
sido gestionadas. Este gasto (21.780 euros IVA incluido), se ha previsto en la aplicación 920.22706
(Administración General Estudios y trabajos técnicos. Auditoría)
29
Importe en €

30. Capítulo III y IX - Gastos financieros y Pasivos financieros
Código
Concepto
Imp.2014
310
Intereses de prestamos y otras operaciones financieras
311
Otros gastos financieros de préstamos y otras operaciones
320
Deuda Pública en moneda distinta del euro
352
Intereses de demora
911
Amortización de préstamos a largo plazo del sector público
912
Amortización de préstamos a largo plazo entidades financieras
Imp.2013
38.000,00
42.530,00
5.000,00
5.550,00
10,00
10,00
500,00
500,00
18.750,00
18.750,00
133.835,22
94.000,00
196.095,22
161.340,00
 Estos capítulos recogen para el año 2014 una dotación total de 196.095,00 €
 Representan el 6,8 % del total del presupuesto de gastos
 Amortización de préstamos a largo plazo entidades financieras, sufre un aumento de 39.835,22
euros al finalizar en el mes de agosto la carencia del Préstamo concertado para el pago a
proveedores (RDL 4/2012, de 24 de febrero)
30
Importe en €

31. Capítulo III y IX - Gastos financieros y Pasivos financieros
El capítulo 3 asciende a 43.510,00 euros, lo que supone un decremento del 50,9 % con relación al
presupuesto de 2013 que, a su vez, se redujo en un 9,1 % con respecto a 2012. En el mismo se
recogen los intereses, comisiones y demás gastos de las deudas formalizadas, consistentes en dos
operaciones a corto plazo para cubrir desfases de la Tesorería, un crédito ICO formalizado en
noviembre de 2011 para el pago a proveedores de ejercicios cerrados, varias operaciones a largo
plazo, para la realización de obras de infraestructura, que fueron formalizadas por anteriores
equipos de gobierno y un crédito a largo plazo derivado del real decreto 4/2012 aprobado en 2012
para permitir la cancelación por entidades locales de sus obligaciones pendientes de pago con sus
proveedores, derivadas de la contratación de obras, suministros o servicios
El capítulo 9 asciende a 152.585,22 euros, lo que supone un incremento del 26,1 % con relación al
presupuesto de 2013, motivado por la finalización de la carencia en el mes de agosto del préstamo
concertado en el año 2012 para el pago a proveedores. Se recogen las amortizaciones
correspondientes a varias operaciones a largo plazo, para la realización de obras de infraestructura,
que fueron formalizadas por anteriores equipos de gobierno, un crédito ICO formalizado en
noviembre de 2011 para el pago a proveedores de ejercicios cerrados, que en este ejercicio
terminará de amortizarse, y el crédito a largo plazo derivado del real decreto 4/2012 aprobado en
2012 para permitir la cancelación por entidades locales de sus obligaciones pendientes de pago con
sus proveedores, derivadas de la contratación de obras, suministros o servicios
31
Importe en €

32. Capítulo IV - Transferencias corrientes
Código
Concepto
Imp.2014
48
A Familias e Instituciones sin fines de lucro
420
A la Administración General del Estado
449
Otras subvenciones (E. U. Cotos de Monterrey)
450
Transferencia a las Comunidades Autonom.
463
A Mancomunidades
466
A otras entidades que agrupen municipios
Imp.2013
25.850,00
29.250,00
5.500,00
5.550,00
31.520,00
31.520,00
10,00
14.560,00
42.300,00
46.300,00
250,00
1.220,00
105.430,00
128.400,00
El capítulo de transferencias corrientes asciende a 105.430 euros lo que supone un 3,6 % del
presupuesto de gastos, este importe representa un decremento del 17,9 %
Destacar en este capítulo que se mantiene para la Entidad Urbanística de Cotos de Monterrey la
misma cifra que 2013, que viene a compensar el no reconocimiento de este concepto en 2010 por
parte del anterior equipo de gobierno
Se prevén igualmente un aplicación destinada a transferencias a la Comunidad de Madrid que se
deja abierta con 10,00 euros, para atender, previa la ampliación de crédito oportuna, la
contingencia de posibles reintegros de subvenciones percibidas en ejercicios cerrados
32
Importe en €

33. Capítulo V – Inversiones Reales
Código
Concepto
Imp.2014
Seguridad y orden público Inversión reposición edificios y otras
construcciones
Vías Públicas Inversiones en terrenos. Redacción proyecto Plan de
155.610
Cooperación
155.622 Vias Públicas.Edificios y otras construcciones
Otros servicios de bienestar comunitario. Maquinaria, instalaciones
169.623
técnicas y utillaje
172.621 Protección y mejora del medio ambiente Terrenos y bienes naturales
172.622 Protección y mejora del medio ambiente.Edificios y otras construcciones
Protección y mejora del medio ambiente. Maquinaria, instalaciones
172.623
técnicas y utillaje
172.681 Protección y mejora del medio ambiente. Terrenos y bienes naturales
Educación Preescolar y Primaria. Inversión reposición edificios y otras
321.632
construcciones
321.636 Educación Preescolar y Primaria. Equipos para procesos de información
330.622 Administración General de Cultura Edificios y otras construcciones
330.632 Administración General de Cultura Inversión, reposición edificios
330.635 Administración General de Cultura Mobiliario
342.623 Instalaciones deportivas Maquinarias, instalaciones técnicas y utillaje
Instalaciones deportivas.Inversión reposición edificios y otras
342.632
construcciones
920.622 Administración General Adquisición de Inmuebles
920.635 Administración General Mobiliario
920.636 Administración General Equipos para procesos de información
132.632
Imp.2013
10,00
0,00
536,95
10,00
7.614,08
10,00
2.420,00
10,00
10,00
6.500,00
9.500,00
10,00
29.000,00
6.000,00
6.000,00
10,00
12.000,00
10,00
28.817,19
80.000,00
10,00
10,00
3.000,00
8.850,00
0,00
1.990,45
2.305,96
10,00
4.100,00
100.000,00
10,00
10,00
165.000,00
10,00
18.100,00
214.947,19
33
10,00
276.937,44
Importe en €

34. Capítulo V – Inversiones Reales
El importe de las inversiones previstas para el año 2014 es de 214.947,19 euros y representan el 7,4 %
del total del presupuesto de gastos
Con cargo a fondos propios del Ayuntamiento se dotan las siguientes partidas presupuestarias:
• 330.622 Edificios y otras construcciones (obras Centro Cultural de Cotos de Monterrey (28.817,19 €)
• 930.622 Adquisición de Inmuebles (100.000,00 €), se ha previsto esta partida para hacer efectiva la
compra del Centro Comercial de Cotos de Monterrey junto al Polideportivo Municipal cubierto
• 330.632 Adecuación Casa de Cultura (80.000,00 €). Subvención Infraestructuras Turísticas.
• 172.681 Inversión en terrenos y bienes naturales (6.000,00 €). Parcela rústica (sendas turísticas)
El resto hasta alcanzar el importe total del capítulo, se corresponde con diversas partidas de inversiones
que se prevén con un crédito inicial de 10 euros a fin de atender, previa ampliación en su caso con la
correspondiente modificación presupuestaria, las actuaciones que puedan presentarse como necesarias
e inaplazables a lo largo del ejercicio
34
Importe en €

35. ÁREAS DE GASTO

36. Resumen por Área de Gastos
 El articulo 4 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda(EHA) 3565/2008, de 3 de
diciembre, establece que los créditos se ordenarán según su finalidad y los objetivos que
con ellos se proponga conseguir, con arreglo a la clasificación por áreas de gasto, políticas
de gasto y grupos de programas
Área
1
2
3
9
Concepto
SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS
PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL
BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE
ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL
2014
42%
2013
Área 1
31%
Área 2
Área 3
19%
Imp.2014
Imp.2013
886.954,64 837.651,77
232.190,00
63.300,00
566.349,88 470.572,06
1.209.029,99 1.381.545,35
2.894.524,51 2.753.069,18
Área 9
8%
36
31%
50%
17%
2%
Importe en €

37. Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos
Política de gasto 13. Seguridad y movilidad ciudadana
Código
132
134
Concepto
Imp.2014
Seguridad y Orden Público (Sueldos y salarios
combustible, telefonía, reparaciones..)
Protección civil (bomberos, equipamientos y gastos)
Imp.2013
387.816,50
388.930,70
16.260,00
404.076,50
13.600,00
402.530,70
Política de gasto 15. Vivienda y urbanismo
Código
155
Concepto
Vías públicas (Plan de cooperación y Avda. Monterrey)
37
Imp.2014
Imp.2013
10,00
8.151,03
10,00
8.151,03
Importe en €

38. Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos
Política de gasto 16. Bienestar comunitario
Código
162
165
169
Concepto
Recogida, eliminación y tratamiento de residuos –
servicio de recogida de basuras (sueldos y salarios,
reparaciones, combustible)
Alumbrado público del municipio
Otros servicios de bienestar comunitario –
mantenimiento (sueldos y salarios, vestuario,
combustible, seguros, material)
Imp.2014
Imp.2013
92.389,78
112.000,00
112.000,00
207.905,38
159.360,26
435.038,14
38
115.132,76
363.750,04
Importe en €

39. Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos
Política de gasto 17. Medio ambiente
Código
170
171
172
179
Concepto
Administración general del medio ambiente
(adquisición de plantas)
Parques y jardines (maquinaria y reparaciones)
Protección y mejora del medio ambiente (arreglos
caminos y sendas)
Otras actuaciones relacionadas con el M. ambiente
(contenedores punto limpio)
Imp.2014
Imp.2013
500,00
30.000,00
4.820,00
6.030,00
51.000,00
8.800,00
6.900,00
47.830,00
39
3.000,00
63.220,00
Importe en €

40. Área de Gasto 2 - Protección y Promoción Social
Política de gasto 24. Fomento del Empleo.
Código
241
Concepto
Fomento del Empleo (Agencia de Colocación y
Programa de Colaboración Social)
Imp.2014
Imp.2013
63.300,00
232.190,00
40
232.190,00
63.300,00
Importe en €

41. Área de Gasto 3 - Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 31. Sanidad
Código
Concepto
Imp.2014
312
Centros de salud (reparaciones, telefonía, energía)
41
2.110,00
2.110,00
Imp.2013
5.650,00
5.650,00
Importe en €

42. Área de Gasto 3 - Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 32. Educación
Código
321
323
324
Concepto
Educación preescolar y primaria – Casita de Niños y
Colegio (sueldos, energía, calefacción, reparaciones,
telefonía, comedor)
Promoción educativa – Educación para Mayores
(sueldos)
Servicios complementarios de educación
(actividades extraescolares)
Imp.2013
193.225,41
193.150,77
0,00
8.928,74
3.010,00
10.400,00
196.235,41
42
Imp.2014
212.479,51
Importe en €

43. Área de Gasto 3- Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 33. Cultura
Código
330
334
338
Concepto
Administración General de Cultura (subvenciones
asociaciones, actividades, energía, telefonía,
reparaciones de centros, obras en Centro Cultural
de Cotos de Monterrey)
Promoción cultural
Fiestas populares y festejos
43
Imp.2014
Imp.2013
172.727,19
69.760,45
10,00
71.200,00
243.937,19
372,00
88.998,82
159.131,27
Importe en €

44. Área de Gasto 3- Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 34. Deporte
Código
340
341
342
Concepto
Administración General de Deportes (sueldo del
coordinador deportivo, taquilleras y reparaciones
maquinaria)
Promoción y fomento del deporte (actividades y
subvención Club Deportivo)
Instalaciones deportivas (agua, calefacción, energía,
reparaciones)
Imp.2014
Imp.2013
35.045,32
33.200,00
31.700,00
18.120,00
26.565,96
124.067,28
44
72.747,28
93.311,28
Importe en €

45. Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general
Política de gasto 91. Órganos de gobierno
Código
912
Concepto
Órganos de gobierno (sueldos Concejales y dietas
por asistencia plenos y comisiones)
Imp.2014
Imp.2013
105.969,64
88.437,84
45
88.437,84
105.969,64
Importe en €

46. Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general
Política de gasto 92. Servicios de carácter general
Código
920
929
Concepto
Administración General (sueldos del personal
administrativo, energía, calefacción, seguros,
telefonía, adquisición de equipamiento, trabajos
externos: auditoría, asesoría, nóminas; tecnología,
reparaciones, compra de material de oficina y otros
gastos menores)
Imprevistos y funciones no clasificadas (energía
eléctrica no clasificada y atenciones protocolarias)
Imp.2013
728.656,93
904.485,71
1.070,00
1.760,00
729.726,93
46
Imp.2014
906.245,71
Importe en €

47. Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general
Política de gasto 93. Administración financiera y tributaria
Código
934
Imp.2014
Imp.2013
115.200,00
123.400,00
196.095,22
161.340,00
311.295,22
932
Concepto
Gestión del sistema tributario (servicio de
recaudación y revisión catastral)
Gestión de la deuda y de la tesorería (amortización
e intereses de los créditos a corto y largo plazo)
284.740,00
Política de gasto 94. Transferencias a otras Administraciones Públicas
Código
Concepto
942 A otras Entidades Locales. (EE. UU. Cotos Monte…..)
943 A Mancomunidades (GALSINMA…….)
A la Administración General del Estado (devolución
944
participación en tributos año 2008 y 2009)
Imp.2014
Imp.2013
31.770,00
32.740,00
42.300,00
46.300,00
5.550,00
79.570,00
47
5.500,00
84.590,00
Importe en €

48. GRACIAS POR SU ATENCIÓN
Presupuesto 2014
Venturada
8 de febrero de 2014