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TUTORA: Maria Isabel Caetano
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Aluizio Louzada Velloso Junior - RA 81.230
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SUMÁRIO
SUMÁRIO EXECUTIVO..................................................................................................
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Trata-se de instalação, juntamente com os órg...
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1.4 Setores de atividade
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2 - ANÁLISE DE MERCADO
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3 - PLANO DE MARKETING
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A precificação será determinada por setores (plásticos, papeis e alumínio), sendo estas
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4 – PLANO OPERACIONAL
4.1 Layout ou arranjo físico
4.2 Capacidade produtiva
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4.3 Processos operacionais
4.4 Necessidade de pessoal
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
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5 - PLANO FINANCEIRO
5.1 Estimativa dos investimentos fixos
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E – Computadores
Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total
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Necessidade média de estoque
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Descrição Valor
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5.7 Estimativa de custo de comercialização
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
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Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 0,00
Mês 2 R$ 0,00
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5.10 - Estimativa do custo com depreciação
Ativos Fixos Valor do Bem
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Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 37.119,85
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Mês 3 R$ 37.119,85
Mês 4 R$ 37.119,85
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Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 45.244,43
Mês 2 R$ 45.244,43
Mês 3 R$ 45.244,43
Mês 4 R$ 45.244,43
Mês 5 R$ 45.244,4...
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6 – CONSTRUÇÃO DO CENÁRIO
Receita (pessimista) = 10% Receita (otimista) = 10%
Descrição
Cenário provável Cenário pessim...
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7 – AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7.1 Análise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
FORÇAS OPORTUNIDADES
PONTOS L...
27
8 – AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO
Ao avaliar o plano de negócio, podemos concluir que é viável investir em indústria de...
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REFERÊNCIAS
Cargos e salários, Disponível em: www.rhportal.com.br Acesso em 09 fev. 2.015.
Como montar uma empresa de r...
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  1. 1. 1 TUTORA: Maria Isabel Caetano NOMES DOS ALUNOS: Aluizio Louzada Velloso Junior - RA 81.230 Caio Nascimento Alves - RA 80.737 Carlos Shigueki Irita- RA 80.164 Leandro Aparecido de Assis Cunha - RA 81.126 TURMA: A Trabalho apresentado à disciplina de Ação Empreendedora do Curso de Processos Gerenciais do Centro Universitário Hermínio Ometto.
  2. 2. 2 SUMÁRIO SUMÁRIO EXECUTIVO..........................................................................................................4 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio...............................................4 1.2 - Dados do empreendimento......................................................................................4 1.3 - Missão da empresa..................................................................................................7 1.4 - Setores de atividade................................................................................................8 1.5 - Forma Jurídica........................................................................................................8 1.6 - Enquadramento tributário.......................................................................................8 1.6.1 Âmbito federal.........................................................................................8 1.6.2 Âmbito estadual.......................................................................................8 1.6.3 Âmbito municipal....................................................................................8 1.7 - Fonte de recursos....................................................................................................9 ANÁLISE DE MERCADO......................................................................................................10 2.1 - Estudo dos clientes................................................................................................10 2.2 - Estudo dos concorrentes.......................................................................................10 PLANO DE MARKETING......................................................................................................11 3.1 - Estratégias promocionais......................................................................................11 3.2 - Estrutura de comercialização................................................................................11 3.3 - Preço.....................................................................................................................12 PLANO OPERACIONAL........................................................................................................13 4.1 - Layout ou arranjo físico........................................................................................13 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços............................................................13 4.3 - Processos operacionais..........................................................................................14 4.4 - Necessidade de pessoal.........................................................................................14 PLANO FINANCEIRO............................................................................................................15 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos.......................................................................15 5.2 - Capital de giro.......................................................................................................16 5.3 - Investimentos pré-operacionais............................................................................18 5.4 - Investimento total..................................................................................................18 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa.....................................................18 5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima e materiais diretos.......................19
  3. 3. 3 5.7 - Estimativa de custo de comercialização...............................................................20 5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas...................20 5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra...............................................................21 5.10 - Estimativa do custo com depreciação.................................................................22 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais................................................22 5.12 - Demonstrativo de resultado................................................................................23 5.13 - Indicadores de viabilidade..................................................................................24 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO..............................................................................................25 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA...............................................................................................26 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A....................................................................................26 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO............................................................................27 REFERÊNCIAS........................................................................................................................28
  4. 4. 4 1 - SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio Trata-se de instalação, juntamente com os órgãos públicos e parceria da iniciativa privada, de coleta seletiva de lixo e reciclagem do mesmo. Reciclar significa transformar objetos materiais usados em novos produtos para o consumo. Esta necessidade foi despertada pelos seres humanos a partir do momento em que se verificaram os benefícios que este procedimento trás para o planeta Terra. A partir da década de 1980, a produção de embalagens e produtos descartáveis aumentou significativamente, assim como a produção de lixo, principalmente nos países desenvolvidos. Muitos governos e ONGs estão cobrando de empresas posturas responsáveis: o crescimento econômico deve estar aliado à preservação do meio ambiente. Atividades como campanhas de coleta seletiva de lixo e reciclagem de alumínio e papel, já são comuns em várias partes do mundo. No processo de reciclagem, que além de preservar o meio ambiente também gera riquezas, os materiais mais reciclados são o vidro, o alumínio, o papel e o plástico. Esta reciclagem contribui para a diminuição significativa da poluição do solo, da água e do ar, além de que, muitas indústrias estão reciclando materiais como uma forma de reduzir os custos de produção. Outro benefício da reciclagem é a quantidade de empregos que esta atividade tem gerado. Muitos desempregados estão buscando trabalho neste setor e conseguindo renda para manterem suas famílias. Cooperativas de catadores de papel e alumínio fazem parte da realidade nos centros urbanos do Brasil. 1.2 Dados do empreendimento Proporcionar maior qualidade de vida à população, auxiliar o meio ambiente, gerar empregos e, por fim, lucros para os sócios. Atuaremos de forma incisiva na coleta seletiva e no correto manejo dos resíduos, conformes legislações ambientais pertinentes. Nossa missão principal é a de reutilizar produtos que antes seriam depositados em aterros, desperdiçados e dificilmente absorvidos pelo meio ambiente.
  5. 5. 5 A Infinitum firmou parceria com a prefeitura municipal de São Simão, de modo que a coleta dos insumos seja realizada de forma seletiva, pelos próprios funcionários públicos. Portanto, não incidirão custos com os materiais, conforme legislação em vigor. CONTRATO SOCIAL DE CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA INFINITUM LTDA Por este instrumento Aluizio Louzada Velloso Junior, brasileiro, casado, nascido em 23 de junho de 1976, empresário, CPF 145.553.298-30 e RG 24.770.077-0 SSP/SP, residente e domiciliado a Rua Alfredo Teixeira Machado, 274, Centro, município de São Simão, estado de São Paulo, CEP 14.200-000, Caio Nascimento Alves, brasileiro, solteiro, nascido em 30 de março de 1.990, empresário, CPF 271.704.218-01 e RG 22.753.555-0 SSP/SP, residente e domiciliado a Rua George Dib Geraigire, nº 234, Jardim Brasil, município de São Simão, estado de São Paulo, CEP 14.200-000, Carlos Shigueki Irita, brasileiro, casado, nascido em 27 de junho de 1.968, empresário, CPF 109.043.508-86 e RG 19.402.549-4 SSP/SP, residente e domiciliado a Rua Claudio Marino Candia, nº 115, Jardim Brasil, município de São Simão, estado de São Paulo, CEP 14.200-000 e Leandro Aparecido de Assis Cunha, brasileiro, solteiro, nascido em 30 de setembro 1985, empresário, CPF 332.078.808-60 e RG 33.559.639-3 SSP/SP, residente e domiciliado a Rua Paulo Vicente Zerba, nº 249, Nova Roma município de Santa Rosa de Viterbo, estado de São Paulo, CEP 14.270-000, constituem uma sociedade limitada, mediante as seguintes cláusulas: Cláusula Primeira - A sociedade adota o nome empresarial Infinitum Ltda e tem sede e domicilio na Avenida Santa Isabel, nº 1.033, Distrito Industrial, na cidade de São Simão – SP, CEP 14200-000. Cláusula Segunda - A sociedade tem por objeto prestação de serviços de coleta, transporte, triagem, processamento, beneficiamento, e destinação final adequada dos resíduos sólidos recicláveis, reutilizáveis. Cláusula Terceira - A sociedade iniciará suas atividades em 1º de Abril de 2.014 e seu prazo de duração é indeterminado. Cláusula Quarta - O capital social é R$ 600.000,00 (seiscentos mil reais) divididos em seiscentas quotas de valor nominal R$ 1.000,00 (mil reais), integralizadas integralmente neste ato, em moeda corrente do País, pelos sócios:
  6. 6. 6 Sócio N° de Quotas Valor R$ Aluizio Louzada Velloso Junior 150 R$ 150.000,00 Caio Nascimento Alves 150 R$ 150.000,00 Carlos Shigueki Irita 150 R$ 150.000,00 Leandro Aparecido de Assis Cunha 150 R$ 150.000,00 TOTAL 600 R$ 600.000,00 Cláusula Quinta - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do (s) outro (s) sócio (s), a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço direito de preferência para a sua aquisição se postas à venda. Cláusula Sexta - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. Cláusula Sétima - A administração da sociedade caberá a Carlos Shigueki Irita com todos os poderes e atribuições necessários à administração e representação da sociedade, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, fazê-lo em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imóveis da sociedade, sem autorização do (s) outro (s) sócio (s). Cláusula Oitava - Ao término de cada exercício social, em 31 de dezembro, o (s) administrador (es) prestará (rão) contas justificadas de sua (s) administração (ões), procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apurados. Cláusula Nona - Nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, os sócios deliberarão sobre as contas e designarão administrador (es) quando for o caso. Cláusula Décima - A sociedade poderá a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependência, mediante alteração contratual assinada por todos os sócios. Cláusula Décima Primeira - Os sócios poderão, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a título de "pro labore" para o (s) sócio (s) administrador (es), observadas as disposições regulamentares pertinentes. Cláusula Décima Segunda - Falecendo ou sendo interditado qualquer sócio, a sociedade continuará suas atividades com os herdeiros, sucessores e o incapaz. Não sendo possível ou inexistindo interesse destes ou do (s) sócio (s) remanescente (s), o valor de seus haveres será
  7. 7. 7 apurado e liquidado com base na situação patrimonial da sociedade, à data da resolução, verificada em balanço especialmente levantado. Parágrafo único - O mesmo procedimento será adotado em outros casos em que a sociedade se resolva em relação a seu sócio. Cláusula Décima Terceira – O (s) Administrador (es) declara (m), sob as penas da lei, que não está (ão) impedido (s) de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrar (em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. Cláusula Décima Quarta - Fica eleito o foro de São Simão - SP para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato. E, por estarem assim justos e contratados, assinam este instrumento em 4 (quatro) via (s). São Simão, SP, 01 de Abril de 2.014. ______________________________ ______________________________ Carlos Shigueki Irita Aluizio Louzada Velloso Junior ______________________________ ______________________________ Caio Nascimento Alves Leandro Aparecido de Assis Cunha 1.3 Missão da empresa Proporcionar maior qualidade de vida à população, auxiliar o meio ambiente, gerar empregos e, por fim, lucros para os sócios. Atuaremos de forma incisiva na coleta seletiva e no correto manejo dos resíduos, conformes legislações ambientais pertinentes. Nossa missão principal é a de reutilizar produtos que antes seriam depositados em aterros, desperdiçados e dificilmente absorvidos pelo meio ambiente.
  8. 8. 8 1.4 Setores de atividade ( ) Agropecuária ( ) Comércio (X) Indústria ( ) Serviços 1.5 Forma Jurídica ( ) Empresário (X) Sociedade Limitada ( ) Outros: 1.6 Enquadramento tributário 1.6.1 Âmbito federal ( ) Empreendedor Individual (X) Simples Nacional ( ) Lucro Presumido ( ) Lucro Real 1.6.2 Âmbito estadual (X) ICMS – Simples Nacional ( ) ICMS – Normal (sistema débito e crédito) 1.6.3 Âmbito municipal ( ) ISS – Fixo ( ) ISS – Variável (X) ISS – Simples Nacional
  9. 9. 9 1.7 Fontes de recursos Os recursos necessários para a abertura da empresa, materiais de construção de imóveis, compra de máquinas, caminhões e etc., serão realizadas pelo capital próprio dos sócios, sempre representados por 25% do valor do investimento para cada sócio. Somente o terreno foi doado pela prefeitura do município.
  10. 10. 10 2 - ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos clientes Nossos clientes potenciais são fábricas de papel, fábricas de refrigerantes, empresas que lidam com alumínio e etc. Empresas que incentivam a reciclagem e o uso racional de energia são mais bem cotadas com os consumidores deste milênio. Esta tendência tende a se acentuar cada vez mais, devido à maior conscientização do consumidor quanto ao meio ambiente, que tem se tornado cada vez mais exigente e preocupado. 2.2 Estudo dos concorrentes Praticamente em nossa região geográfica imediata não teremos concorrentes diretos, porém, há de se considerar a concorrência de outras empresas de reciclagem, principalmente do município de Ribeirão Preto, que está a 45km de distância. Para melhor conhecer o mercado, a análise Swot é recomendada.
  11. 11. 11 3 - PLANO DE MARKETING Conscientização da sociedade em relação à importância social, ambiental, cultural e econômica da reciclagem de lixo. Esta parte do negócio será uma das grandes dificuldades da implantação da coleta seletiva. Deve-se focar em ações de divulgação (por meio de jornais, palestras, panfletos, visitas às escolas, etc.). Conforme negociado, a prefeitura de São Simão incentivará a coleta seletiva doando aos cidadãos sacos plásticos de diferentes cores, acompanhados de panfletos informativos, com a intenção de que os simonenses realmente abracem a causa e saibam o quanto é importante. Com relação às políticas de marketing voltado para as vendas, segmentaremos o mercado alvo, que é basicamente composto de indústrias de transformação, fazendo visitas presenciais com nossa equipe de vendas, ofertando via marketing digital, políticas de SEO, email marketing e anuncio em rádios. Pretendemos também, realizar reuniões com os donos dessas empresas que consideramos como clientes potenciais, pois é uma excelente alternativa de se estabelecer relações de negócio, o que facilita a negociação, promovendo maior chance de concretizar contratos. 3.1 Estratégias promocionais As estratégias promocionais seguirão a seguinte programação: • Propaganda em rádio, jornais e revistas; • Internet; • Descontos (de acordo com os volumes comprados). 3.2 Estrutura de comercialização Os canais de distribuição serão equalizados diante das necessidades e oportunidades que conseguirmos obter. Teremos uma frota de 01 caminhão para distribuição e 01 carro (disponível para o vendedor). Planejamos montar uma equipe interna de vendas para melhor divulgação e distribuição de nossos produtos.
  12. 12. 12 3.3 Preço A precificação será determinada por setores (plásticos, papeis e alumínio), sendo estas compatíveis com o mercado, sendo:  Alumínio: A lata de alumínio é o mais valioso dentro dos produtos recicláveis. O preço pago por uma tonelada é, em média, de R$ 2.650,00 (dois mil, seiscentos e cinqüenta reais), sendo o quilo equivalente a 70 latinhas.  Plástico: O plástico é um dos produtos mais utilizados na sociedade atualmente. O preço pago por tonelada é, em média, de R$ 400,00 (quatrocentos reais). O preço da tonelada limpa e prensada no final de 2014 podia custar até R$ 1.150 no estado de São Paulo.  Papel: O papel está entre os produtos que apresentam maior taxa de reciclagem no Brasil. Em São Paulo o reciclado de papel e vendido em média a R$ 147,00 (cento e quarenta e sete reais) a tonelada.  Aço: O aço é o material mais reciclado do mundo. O preço pago por tonelada é, em média, de R$ 450,00 (quatrocentos e cinquenta reais).  Vidro: A reciclagem do vidro preza pela qualidade perfeita do material. . O preço pago por tonelada é, em média, de R$ 150,00 (cento e cinquenta reais).
  13. 13. 13 4 – PLANO OPERACIONAL 4.1 Layout ou arranjo físico 4.2 Capacidade produtiva De acordo com o estudo de material disponível no município e em algumas cidades da região, juntamente com a área industrial disponível, a empresa tem capacidade produtiva de 07 toneladas diárias e aproximadamente 154 toneladas por mês de produtos reciclados. A capacidade de reciclagem de alumínio é de aproximadamente 14,50%, de papel em torno de 45%, o plástico em torno de 26,60%, vidro em torno de 6,40% e aço com média de 7,50%. A finalidade principal da Infinitum é crescer e perpetuar-se no mercado, disponibilizando produtos de qualidade tendo como base um negócio que prima pela preservação do meio ambiente.
  14. 14. 14 4.3 Processos operacionais 4.4 Necessidade de pessoal Nº Cargo/Função Qualificações necessárias 01 Administrador (sócio) Formação em área administrativa 01 Analista Financeiro (sócio) Formação em área administrativa/economia 01 Representante Comercial (sócio) Possuir bom relacionamento interpessoal 01 Encarregado Produção (sócio) Conhecimento de utilização de máquinas e espírito de liderança01 Motorista Responsabilidade e flexibilidade 02 Operador de Máquina Conhecimento de utilização de máquinas e responsabilidade02 Ajudante de Carga/Descarga Organização, iniciativa e força física 05 Auxiliar de Produção Organização, cooperação e trabalhar em equipe
  15. 15. 15 5 - PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativa dos investimentos fixos A – Imóveis Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total 01 Galpão Industrial 01 R$ 300.000,00 R$ 300.000,00 SUBTOTAL (A) R$ 300.000,00 B – Máquinas Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total 01 Triturador 01 R$ 15.000,00 R$ 15.000,00 02 Prensa Hidráulica 01 R$ 10.400,00 R$ 10.400,00 03 Balança 01 R$ 15.000,00 R$ 15.000,00 04 Seladora 01 R$ 9.000,00 R$ 9.000,00 05 Empilhadeira 01 R$ 45.000,00 R$ 45.000,00 06 Esteira 01 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 SUBTOTAL (B) R$ 100.400,00 C – Móveis e Utensílios Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total 01 Mesa de Madeira Grande 01 R$ 600,00 R$ 600,00 02 Escritório Mobiliado 01 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 03 Impressora Laser 01 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 04 Conjunto de Mesa e Cadeiras 02 R$ 800,00 R$ 1.600,00 SUBTOTAL (C) R$ 5.400,00 D - Veículos Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total 01 Carro 01 R$ 35.000,00 R$ 35.000,00 02 Caminhão Guincho 01 R$ 115.000,00 R$ 115.000,00 SUBTOTAL (D) R$ 150.000,00
  16. 16. 16 E – Computadores Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total 01 Microcomputador 02 R$ 1.800,00 R$ 3.600,00 02 Notebook 01 R$ 1.400,00 R$ 1.400,00 SUBTOTAL (E) R$ 5.000,00 TOTAL INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E) R$ 560.800,00 5.2 Capital de Giro A – Estimativa Estoque Inicial Nº Descrição Qtd. Valor Unitário Total 01 Aço 2,2 ton. - - 02 Alumínio 5,1 ton. - - 03 Papel 9,3 ton. - - 04 Plástico 15,8 ton. - - 05 Vidro 2,6 ton. - - SUBTOTAL (A) R$ 0,00 A.1 – Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Nº de dias Média Ponderada em dias À vista 10% 0 0 A prazo (1) 40% 15 6 A prazo (2) 50% 30 15 Prazo médio total 21 dias A.2 – Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Nº de dias Média Ponderada em dias Matéria-prima cedida 100,00 3 3 Prazo médio total 3
  17. 17. 17 A.3 - Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Número de dias 5 A.4 - Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora de seu caixa Nº de dias 1. Contas a receber – prazo médio de vendas 21 2. Estoques – necessidade de média de estoques 5 Subtotal 1 26 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – prazo médio de compras 3 Subtotal 2 3 Necessidade líquida de Capital de Giro em dias 23 B – Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal R$ 37.119,85 2. Custo variável mensal R$ 10.057,82 3. Custo total da empresa R$ 47.177,70 4. Custo total diário R$ 1.572,59 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 23 Total de B – Caixa Mínimo R$ 36.169,57 Capital de giro (Resumo) Descrição Valor A – Estoque Inicial R$ 0,00 B – Caixa Mínimo R$ 36.169,57TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 36.169,57
  18. 18. 18 5.3 Investimentos pré-operacionais Descrição Valor Despesas de Legalização R$ 1.000,00 Divulgação R$ 1.400,00 Cursos e Treinamentos R$ 750,00 Outras despesas R$ 1.000,00 TOTAL R$ 4.150,00 5.4 Investimento total Descrição dos investimentos Valor (%) Investimentos Fixos R$ 560.800,00 - Capital de Giro R$ 36.169,57 - Investimentos Pré-Operacionais R$ 4.150,00 - TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 601.119,57 100,00 Fontes de recursos Valor (%) Recursos próprios R$ 550.000,00 Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00 Outros R$ 51.119,57 8,50 TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 601.119,57 100,00 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa Nº Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de vendas) Valor por Tonelada Faturamento Total (em R$) 1 Aço 11,55 Ton. (7,5%) R$ 450,00 R$ 5.197,50 2 Alumínio 22,33 Ton. (14,5%) R$ 2.650,00 R$ 59.174,50 3 Papel 69,30 Ton. (45%) R$ 147,00 R$ 10.187,10 4 Plástico 40,96 Ton. (26,6%) R$ 400,00 R$ 16.384,00 5 Vidro 9,86 Ton. (6,4%) R$ 150,00 R$ 1.479,00 Total 154 Ton. (100%) R$ 92.422,10
  19. 19. 19 Projeção das receitas (X) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 0,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Faturamento Total Mês 1 R$ 92.422,10 Mês 2 R$ 92.422,10 Mês 3 R$ 92.422,10 Mês 4 R$ 92.422,10 Mês 5 R$ 92.422,10 Mês 6 R$ 92.422,10 Mês 7 R$ 92.422,10 Mês 8 R$ 92.422,10 Mês 9 R$ 92.422,10 Mês 10 R$ 92.422,10 Mês 11 R$ 92.422,10 Mês 12 R$ 92.422,10 Ano 1 R$ 1.109.065,20 Ano 2 R$ 1.109.065,20 Ano 3 R$ 1.109.065,20 Ano 4 R$ 1.109.065,20 5.6 Estimativa de custo unitário de matéria-prima e materiais diretos Materiais / Insumos usados Qtde. Custo Unitário Total Material de Embalagem 1.000 Kg R$ 0,90 R$ 900,00 Material consumo (luvas, máscara, etc.) 15 und. R$ 3,00 R$ 45,00 TOTAL R$ 945,00
  20. 20. 20 5.7 Estimativa de custo de comercialização Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total SIMPLES (Imposto Federal) 8,86 R$ 92.422,10 R$ 8.188,60 Propaganda (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 92.422,10 R$ 924,22 Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 92.422,10 R$ 924,22 Total Impostos R$ 8.188,60 Total Gastos com Vendas R$ 924,22 Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 9.112,82 Período Faturamento Total Mês 1 R$ 9.112,82 Mês 2 R$ 9.112,82 Mês 3 R$ 9.112,82 Mês 4 R$ 9.112,82 Mês 5 R$ 9.112,82 Mês 6 R$ 9.112,82 Mês 7 R$ 9.112,82 Mês 8 R$ 9.112,82 Mês 9 R$ 9.112,82 Mês 10 R$ 9.112,82 Mês 11 R$ 9.112,82 Mês 12 R$ 9.112,82 Ano 1 R$ 109.353,82 Ano 2 R$ 109.353,82 Ano 3 R$ 109.353,82 Ano 4 R$ 109.353,82 5.8 Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Nº Produto/Serviço Estimativa de vendas (em unidades) Custo Unitário Materiais Custo de Material Direto (CMD) 1 Aço 11,55 Ton. - - 2 Alumínio 22,33 Ton. - - 3 Papel 69,30 Ton. - - 4 Plástico 40,96 Ton. - - 5 Vidro 9,86 Ton. - - Total 154 Ton. - -
  21. 21. 21 Período Faturamento Total Mês 1 R$ 0,00 Mês 2 R$ 0,00 Mês 3 R$ 0,00 Mês 4 R$ 0,00 Mês 5 R$ 0,00 Mês 6 R$ 0,00 Mês 7 R$ 0,00 Mês 8 R$ 0,00 Mês 9 R$ 0,00 Mês 10 R$ 0,00 Mês 11 R$ 0,00 Mês 12 R$ 0,00 Ano 1 R$ 0,00 Ano 2 R$ 0,00 Ano 3 R$ 0,00 Ano 4 R$ 0,00 5.9 Estimativa dos custos com mão de obra Cargo/Função Qtd. Salário Mensal Subtotal (%) E. S. Encargos Sociais Total Motorista 01 R$ 1.260,00 R$ 1. 260,00 29,9 R$ 376,75 R$ 1.636,75 Operador de Máquina 02 R$ 1.110,00 R$ 2.220,00 29,9 R$ 663,78 R$ 2.883,78 Ajudante Carga/Descarga 02 R$ 933,00 R$ 1.866,00 29,9 R$ 557,92 R$ 2.423,92 Auxiliar de Produção 05 R$ 933,00 R$ 4.665,00 29,9 R$ 1.394,85 R$ 6.059,85 TOTAL 10 R$ 10.011,00 R$ 2.993,30 R$ 13.004,30
  22. 22. 22 5.10 - Estimativa do custo com depreciação Ativos Fixos Valor do Bem Vida útil em anos Depreciação Anual Depreciação Mensal 5.1 A - Imóveis R$ 300.000,00 25 R$ 12.000,00 R$ 1.000,00 5.1 B - Máquinas R$ 100.400,00 10 R$ 10.040,00 R$ 836,67 5.1 C - Móveis/Utensílios R$ 5.400,00 10 R$ 540,00 R$ 45,00 5.1 D - Veículos R$ 150.000,00 5 R$ 30.000,00 R$ 2.500,00 5.1 E - Computadores R$ 5.000,00 3 R$ 1.666,67 R$ 138,88 TOTAL R$ 54.246,67 R$ 4.520,55 5.11 Estimativa de custos fixos operacionais mensais Descrição Custo IPTU R$ 375,00 Energia elétrica R$ 1.000,00 Telefone + internet R$ 420,00 Honorários do contador R$ 400,00 Pró-labore R$ 16.000,00 Manutenção dos equipamentos R$ 1.000,00 Salários + encargos R$ 13.004,30 Material de limpeza R$ 200,00 Material de escritório R$ 100,00 Taxas diversas R$ 100,00 Depreciação R$ 4.520,55 TOTAL R$ 37.119,85 Projetação dos custos: (X) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 0,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período
  23. 23. 23 Período Faturamento Total Mês 1 R$ 37.119,85 Mês 2 R$ 37.119,85 Mês 3 R$ 37.119,85 Mês 4 R$ 37.119,85 Mês 5 R$ 37.119,85 Mês 6 R$ 37.119,85 Mês 7 R$ 37.119,85 Mês 8 R$ 37.119,85 Mês 9 R$ 37.119,85 Mês 10 R$ 37.119,85 Mês 11 R$ 37.119,85 Mês 12 R$ 37.119,85 Ano 1 R$ 445.438,20 Ano 2 R$ 445.438,20 Ano 3 R$ 445.438,20 Ano 4 R$ 445.438,20 5.12 Demonstrativo de resultado Descrição Valor Mensal Valor Anual (%) 1 – Receita total com vendas R$ 92.422,10 R$ 1.109.065,20 100 2 – Custos Variáveis Totais 2.1 (-) Custos c/ materiais/insumo R$ 945,00 R$ 11.340,00 1,02 2.2 (-) Custos impostos s/ vendas R$ 8.188,60 R$ 98.263,20 8,86 2.3 (-) Custos gastos s/ vendas R$ 924,22 R$ 11.090,64 1,00 Subtotal de 2 R$ 10.057,82 R$ 120.693,84 10,88 3 – Margem de Contribuição R$ 82.364,28 R$ 988.371,36 89,12 4 – (-) Custos Fixos Totais R$ 37.119,85 R$ 445.438,20 40,16 5 – Resultado Operacional (Lucro) R$ 45.244,43 R$ 542.933,16 48,95
  24. 24. 24 Período Faturamento Total Mês 1 R$ 45.244,43 Mês 2 R$ 45.244,43 Mês 3 R$ 45.244,43 Mês 4 R$ 45.244,43 Mês 5 R$ 45.244,43 Mês 6 R$ 45.244,43 Mês 7 R$ 45.244,43 Mês 8 R$ 45.244,43 Mês 9 R$ 45.244,43 Mês 10 R$ 45.244,43 Mês 11 R$ 45.244,43 Mês 12 R$ 45.244,43 Ano 1 R$ 542.933,16 Ano 2 R$ 542.933,16 Ano 3 R$ 542.933,16 Ano 4 R$ 542.933,16 5.13 Indicadores de viabilidade Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ponto de Equilíbrio R$ 499.818,45 R$ 499.818,45 R$ 499.818,45 R$ 499.818,45 Lucratividade 48,95 % 48,95 % 48,95 % 48,95 % Rentabilidade 90,32 % 90,32 % 90,32 % 90,32 % Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mês
  25. 25. 25 6 – CONSTRUÇÃO DO CENÁRIO Receita (pessimista) = 10% Receita (otimista) = 10% Descrição Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % 1 Receita total com vendas 92.422,10 100 83.179,89 100 101.664,31 100 2 Custos Variáveis Totais (-) Custos c/ mat. de insumo 945,00 1,02 850,50 1,02 1.039,50 1,02 (-) Custos impostos s/vendas 8.188,60 8,86 7.369,74 8,86 9.007,46 8,86 (-) Custos Gastos s/vendas 924,22 1,00 831,80 1,00 1.016,64 1,00 Subtotal de 2 10.057,82 10,88 9.052,04 10,88 11.063,60 10,88 3 Margem de Contribuição 82.364,28 89,12 74.127,85 89,12 90.600,71 89,12 4 (-) Custos Fixos Totais 37.119,85 40,16 37.119,85 44,63 37.119,85 36,51 5 Resultado Operacional 45.244,43 48,95 37.008,00 44,49 53.480,86 52,61 Ações corretivas e preventivas: Concentrar esforços no sentido de aumentar a quantidade de processamento no mês, visando o aumento do faturamento e consequentemente da lucratividade. Estabelecer meta de 176 toneladas por mês.
  26. 26. 26 7 – AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7.1 Análise da matriz F.O.F.A FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS FORÇAS OPORTUNIDADES PONTOS Localização privilegiada (as cidades vizinhas, no raio de 50 Km). Primeiros a investir em um negócio sofisticado na região. FORTES Instalações modernas. Aumento da população (demanda). Atendimento Integral das Normas de Segurança e meio ambiente. Aproveitamento de mão de obra (catadores de lixo). FRAQUEZAS AMEAÇAS PONTOS Baixo poder de barganha com o fornecedor. A falta de conscientização dos moradores e comprometimento. FRACOS Grau de alavancagem do negócio em relação ao município. Reações da concorrência. Entrada de novos concorrentes. Ações: Priorizar o controle dos custos operacionais e trabalhar com o marketing, e trabalhar juntamente com a prefeitura na conscientização da população, através de palestras e cartilhas informativas.
  27. 27. 27 8 – AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO Ao avaliar o plano de negócio, podemos concluir que é viável investir em indústria de lixo reciclável, devido a fatores como: crescimento da população e do seu poder aquisitivo; a grande variedade de alimentos práticos e de consumo rápido (ricos em material reciclável); melhora e conservação do meio ambiente.
  28. 28. 28 REFERÊNCIAS Cargos e salários, Disponível em: www.rhportal.com.br Acesso em 09 fev. 2.015. Como montar uma empresa de reciclagem, Disponível em: www.sebrae.com.br Acesso em 09 fev. 2.015. ROSA, Cláudio Afrânio Como elaborar um plano de negócio, Brasília: SEBRAE, 2.007. Tabela II do Simples Nacional, Disponível em: www.portaltributário.com.br Acesso em 11 fev. 2.015.

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